Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon gevestigd 's-gravenhage. Rapport inzake de Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 gevestigd Rapport inzake de Jaarrekening 2018

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 15 Bijlagen 1. Bijlage Bijlage 2 21 Pagina 1

3 JAARREKENING

4 Balans per 31 december 2018 (na resultaatverdeling) Activa 31 december december 2017 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Pagina 3

5 Passiva 31 december december 2017 Stichtingsvermogen 4 Bestemmingsfondsen Vrij beschikbaar vermogen Kortlopende schulden Saldo lopende projecten Overige schulden en overlopende 6 passiva Totaal passivazijde Pagina 4

6 Staat van baten en lasten over Giften en bijdragen Overige opbrengsten Som der baten Lasten Projectbijdragen Overige lasten Som der lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten Bestemmingsfondsen Vrij beschikbaar vermogen Pagina 5

7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk en statutair gevestigd op Daendelstraat 57, 2595XT te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De stichting heeft ten doel de landelijke vereniging Ypsilon te steunen op welke wijze dan ook zowel financieel als anderszins ter beoordeling van het bestuur van de stichting. In 2008 heeft de stichting de ANBI-status verkregen. De locatie van de feitelijke activiteiten is feitelijk gevestigd op Daendelstraat 57, 2595XT te 's- Gravenhage. Informatieverschaffing over schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in de toekomstige periode waarvoor de herziening gevolgen heeft. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Pagina 6

8 Grondslagen Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen bouwt in principe geen vermogen op, met uitzondering van vermogen dat direct aangewend wordt voor de doelstelling van de stichting. Onderscheid wordt hierbij gemaakt in geoormerkte en niet geoormerkte gelden. Niet geoormerkte gelden verkregen uit bijdragen van structurele en eenmalige Vrienden, schenkingen en nalatenschappen worden in principe jaarlijks toegekend aan goedgekeurde projecten. Het betreft hier uitkeringen uit vermogen aangemerkt als 'vrij beschikbaar vermogen'. ontvangt ook geoormerkte gelden. Het betreft met name gelden verkregen uit nalatenschappen en (periodieke) schenkingen die een bepaalde bestemming meekrijgen van de gever. Deze gelden worden vastgelegd in zogeheten 'Bestemmingsfondsen'. De jaarlijkse rente over dit vermogen wordt toegevoegd aan deze bestemmingsfondsen. Het bestuur draagt voor zowel het vrij beschikbaar vermogen als de bestemmingsfondsen zorg voor continuïteit in de jaarlijkse uitkeringen en houdt waar nodig reserves aan. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Kosten en verantwoording uitkeringen Voor de verricht de stafmedewerker van de Vereniging Ypsilon werkzaamheden voor het bestuur van de. Een deel van de salariskosten van deze stafmedewerker wordt doorbelast aan de Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon. De notulen van de bestuursvergaderingen worden verzorgd door een vrijwilliger. Er vindt geen bezoldiging van de bestuurders plaats. Verantwoording van de toegekende subsidies gebeurt middels doorbelasting van werkelijke (salaris)kosten op basis van de ingediende en door de goedgekeurde begroting. Aan de hand van de originele facturen dan wel ingediende specificaties van de werkelijke kosten wordt de subsidietoekenning uitbetaald. Overschrijdingen van toegekende budgetten zijn voor rekening van de aanvrager. Pagina 7

9 Toelichting op de balans Vorderingen Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen van Vereniging Ypsilon Nog te ontvangen interest Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen ING Bank N.V ABN AMRO Bank N.V., Fonds Jan van der Meulen Regio Bank ABN AMRO Bank N.V ABN AMRO Bank N.V., Patiëntenfonds ABN AMRO Bank N.V., Schizofreniefonds De liquide middelen staan voor een bedrag van niet ter vrije beschikking van de stichting. Dit bedrag heeft betrekking op een nalatenschap welke is belast met een vruchtgebruik. Zie hiertoe de post overige schulden en overlopende passiva. Pagina 8

10 Bestemmingsfondsen Stand per 1 januari Resultaatboekjaar Rente boekjaar Toevoeging boekjaar Mutatie bestemmingsfondsen Stand per 31 december In 2018 is uit de nalatenschap van mevrouw Oswald (via Vereniging Ypsilon) ontvangen een bedrag ad In 2019 wordt bij definitieve afwikkeling nog een tweede deel ontvangen, waarvan in 2019 inmiddels een bedrag van is ontvangen. Het bestuur en de directie hebben deze nalatenschap bij de stichting Vrienden van Ypsilon ondergebracht in het Fond Edda Oswald. Partijen hebben in een overeenkomst vastgelegd dat de nalatenschap binnen 10 jaar aan Ypsilon wordt uitgekeerd. Ypsilon heeft in een bestemmingsplan een viertal hoofdlijnen uitgezet voor de besteding van deze nalatenschap. Rode draad is dat de doelgroep en/of de zorg aan hun naasten er beter van wordt. Voor de komende jaren zullen dat de volgende lijnen zijn: Lokale zichtbaarheid, Proactieve adviesdienst, Kaderondersteuning en Ondersteuning landelijk bureau. Het bestuur van de Vrienden kent jaarlijks een bedrag van toe tot het moment dat de nalatenschap volledig is aangewend. Van de toekenning die in 2018 is gedaan is toegerekend aan dit boekjaar Vrij beschikbaar vermogen Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Rente boekjaar Mutatie bestemmingsfondsen Stand per 31 december Voor een specificatie van het verloop van de bestemmingsfondsen en het vrij beschikbaar vermogen verwijzen wij u naar de opgenomen bijlage (I) bij dit rapport. Pagina 9

11 Kortlopende schulden Saldo lopende projecten Saldo lopende projecten Toezeggingen waarop nog geen beroep is gedaan worden opgenomen als verplichting 'Saldo lopende projecten'. Voor een specificatie van dit bedrag verwijzen wij u naar de opgenomen bijlage (II) bij dit rapport Overige schulden en overlopende passiva Vruchtgebruik uit nalatenschap Reservering accountantskosten Nog te betalen overige kosten Nog af te dragen aan Vereniging Ypsilon Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Toekomstige projecttoezeggingen Door zijn diverse toezeggingen gedaan aan de Vereniging Ypsilon te ten bedrage van per jaar. Deze toezeggingen hebben betrekking op meerjarige projecten betreffende de periode 2018 en verder. De toezeggingen worden omgezet in daadwerkelijke uitkeringen aan deze projecten na jaarlijkse toetsing c.q. goedkeuring door het bestuur aan de hand van ingediende rapporten. Pagina 10

12 Toelichting op de staat van baten en lasten Giften en bijdragen Bijdragen Vrienden niet-geoormerkt Ontvangen legaten Overige opbrengsten Rente bestemmingsfonds / Jan van der Meulen Rente vrij beschikbaar vermogen / ING Bank N.V Rente bestemmingsfonds / Patiëntenfonds 4 16 Rente bestemmingsfonds / Schizofreniefonds Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2018 waren, evenals in 2017, geen werknemers in dienst van de stichting. Pagina 11

13 Projectbijdragen Wonen (Jan van der Meulenfonds) Bijdrage Ypsilon / Familie als missing link Bijdrage Ypsilon / Algemene belangenbehartiging Fonds Edda Oswald: Kaderondersteuning Fonds Edda Oswald: Activiteitenondersteuning Ypsilon Bijdrage Ypsilon / Vind je het gek Bijdrage Ypsilon / Structurele gift Kennisagenda 2018 (Jan van der Meulenfonds) Bijdrage Ypsilon / Geholpen met kennis Fonds Edda Oswald: Proactieve adviesdienst Fonds Edda Oswald: Lokale Zichtbaarheid Veteranenboekje Eufami 25 jaar Bijdrage Ypsilon / Het is crisis thuis - aanvulling Ypsilon en wetenschappelijk onderzoek (Jan van der Meulenfonds) Lokale versterking Voor een nader overzicht van de projectbijdragen, inclusief de samenhang met het 'Saldo lopende projecten', verwijzen wij u naar de opgenomen bijlage (II) bij dit rapport. Pagina 12

14 10 Overige lasten Beheer en administratie Accountantskosten Drukwerk Bankkosten Assurantiekosten Porti Bestuurskosten Overige algemene kosten , 11 juni 2019 Stichting Vrienden van Vereniging Ypsilon Pagina 13

15 OVERIGE GEGEVENS

16 accountancy administratieve dienstverlening salarisverwerking belastingadvies en consultancy Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestuur van A. Verklaring over de jaarrekening 2018 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2018 van te gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van per 31 december 2018 en van het resultaat over 2018 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2018; 2. de staat van baten en lasten over 2018; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Pagina 15 Laan van Zuid Hoorn 67 Postbus Tel: KvK nr IBAN Rabobank: NL60 RABO DC Rijswijk 2490 AA Den Haag Fax: BTW nr B01 IBAN ING Bank: NL41 INGB

17 B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: - het bestuursverslag; - de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: - met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; - alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW vereist is. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C.1. Kleine organisaties zonder winststreven en Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C.1. Kleine organisaties zonder winststreven en Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de de huishouding te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Pagina 16

18 Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Pagina 17

19 Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rijswijk, 11 juni 2019 Lucro accountancy B.V. Drs. K.P.I. de Man RA RB Pagina 18

20 BIJLAGEN

21 Stichting Vrienden van de Vereniging Ypsilon te Bijlage I Specificatie stichtingskapitaal Vrij beschikbaar Ypsilon Jan van der Fonds Bestemmingsfondsen Stichtingskapitaal vermogen Patiëntenfonds Meulen fonds Edda Oswald totaal totaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar (excl. rente) Toevoeging boekjaar Rente boekjaar Resultaat boekjaar Stand per 31 december

22 Bijlage 2 Overzicht lopende projecten december 2018 Boekjaar 2018 cumulatief tot en met Toezegging Vrienden 2018 Niet bestede Niet bestede No. Omschrijving project Budget Uitgaven Subsidiebedragen Budget Uitgaven Subsidiebedragen Saldo : Vrije reserve: Eufami 25 jaar Veteranenboekje structurele gift Ypsilon algemene belangenbehartiging Ypsilon Vind je het gek Vind je het gek Familie als missing link Geholpen met kennis Totaal ten laste van vrije beschikbare vermogen Bestemmingsfondsen: Patientenzorgfonds Totaal ten laste van Patientenzorgfonds Jan van der Meulenfonds Deskundigheidsbevordering scholingspot vanaf Wetenschappelijk onderzoek Triadekaart Wonen met zorg Kennisagenda Wonen Totaal ten laste van Jan van der Meulenfonds Fonds Edda Oswald Lokale zichtbaarheid Proactieve adviesdienst Kaderondersteuning Activiteitenondersteuning Ypsilon Totaal ten laste van Fonds Edda Oswald Totaal ten laste van bestemmingsreserves Totaal 31 december