of, ccountants l*astingadviseurs Stichting Heemschut Hulpfonds Amsterdam Financieel verslag 2012

Transcriptie

1 of, ccountants l*astingadviseurs Stichting Heemschut Hulpfonds Amsterdam Financieel verslag 2012

2 alf ildenburg -Jaccountants Ihralmc+inrinrhlicni I F I t \ I C I a L l 1 1 4;1%.a V J1 irc INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 A lgemeen 2 BESTUURSVERSLAG OVER JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 13 BIJLAGEN 1 E ffectenportefeuille

3 Slof WHdenburg,/,/,'/Occountants \ipelastingadviseurs Accountantsverslag

4 Slof0Atildenburg dccountants kelastingadviseurs Mr. J.J. Slof accountant-adrn:nistratieconsulent federatie b&astingadviseur M. Wildenburg accountant-administratieconsulent federatie belastingadviseur federatie financieel planner Drs. H.A. van Lith-Slof registeraccountant executive master of it-auditing Aan het bestuur van Stichting Heemschut Hulpfonds Amstelveen, 30 mei 2013 Betreft: financieel verslag 2012 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw stichting. 1 ALGEMEEN 1.1 Bed rij fsgegevens De activiteiten van Stichting Heemschut Hulpfonds bestaan voornamelijk uit het financieel steunen van fondsen op het gebied van kunst en cultuur. 1.2 Bestemming van het resultaat 2012 Het resultaat over 2012 bedraagt - E (2011: - E ). Het beleggingsresultaat was onvoldoende om de onttrekking ten behoeve van Bond Heemschut te dekken. In afwachting van het bestuursbesluit is de resultaatbestemming niet in de jaarrekening opgenomen. 1.3 Verwerking van het verlies 2011 Het verlies ad E is in mindering gebracht op de overige reserves. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 13 van dit rapport. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Slof & Wildenburg accountants en belastingadviseurs Was getekend, Drs. H.A. van Lith-Slof RA Rabobank IBAN NL15 RABO ING Bank IBAN NL19 INGB KvK Dorpsstraat 2C 1182 JD Amstelveen amstelveen@slofwildenburg.nl Tjalk NZ Bodegraven bodegraven slofwildenburg.ni Oud Loosdrechtsedijk LW Loosdrecht loosdrecht slofwildenburg.nl

5 Slof 7 ; 17: - )) Wildenburg /( \lialccountants iyauvu cui Pagina: 2 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam BESTUURSVERSLAG OVER 2012 Ingevolge artikel 396 lid 6 Titel 9 Bock 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over 2012.

6 Slof ildenburg Mccountants Jaarrekening

7 Slaf*Atildenburg (r4 ficcountants elastingadviseurs Pagina: 4 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam 1 Balans per 31 december 2012 (voor resultaatverdeling) 31 december december 2011 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen (1) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa (2) (3)

8 Pagina: 4 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam 31 december december 2011 PASSIVA Reserves en fondsen Ongerealiseerde herwaarderingsreserve Overige reserves Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Bond Heemschut Overlopende passiva (4) (5)

9 Slof ANildenburg (1 Aiccountants belastingadviseurs Pagina: 5 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam 2 Staat van baten en lasten over Baten Gerealiseerde koersresultaten op ef fecten Rente obligaties en dividend aandelen Lasten Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut Overige algemene kosten Bewaarloon effecten en bankkosten (6) (7) (8) (9) Saldo baten en lasten

10 Slof 7:7= Atildenburg ( A /Yaccou.ntants l i n t a I n c t i n r i n r i w i c n i i r e 1: Ll LI V I. Li.J 1.7 Pagina: 6 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De grondslagen voor waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Richlijnen voor de Jaarverslaggeving. Deze richtlijn is specifiek bedoeld voor organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van actuele waarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de redle waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de rale waarde. De gerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord.

11 Slot6 Wildenburg ccountants i(idiastingadviseurs Pagina: 7 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten van de bedrijfsactiviteiten en de kosten en andere lasten over het jaar. Winsten worden verantwoord na realisering, terwiji verliezen worden verantwoord zodra deze voorzienbaar zijn. Giften en legaten worden verantwoord voorzover zij in het boekjaar daadwerkelijk zijn ontvangen.

12 SlofcWAtildenburg grr n l i n t A n t c Pagina: 8 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam 4 Toelichting op de balans per 31 december 2012 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting Overlopende activa Niet vervallen rente obligaties Rente bankiers Effecten Balanswaarde Balanswaarde per per Obligaties Aandelen Voor een specificatie van de effecten wordt verwezen naar bijlage 1. De aanschafwaarde van de portefeuille per 31 december 2012 bedraagt

13 Wildenburg $ccountants KINnInci-inrinrhAcni ire Pagina: 9 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam Liquide middelen ABN-Amro bank De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

14 Slo0Wildenburg ccountants tainctinrimrhiical irc 1 LA.J L I I 1.4 V I 1 J s. Pagina: 10 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam PASS IVA 4. Reserves en fondsen Ongerealiseerde herwaarderingsreserve Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Bond Heemschut Stand per 1 januari Betalingen door Stichting Heemschut Hulpfonds Kosten betaald door Bond Heemschut Bijdrage door Stichting Heemschut Hulpfonds Stand per 31 december Over het saldo is geen interest verschuldigd

15 SlofV/)- Nildenburg countants 1D astingadviseurs Pagina: 11 Financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam Overlopende passiva Accountantskosten Administratiekosten Rente- en bankkosten

16 Slof r Wildenburg ( i&\ji-aiccountants b astingadviseurs Pagina: 12 Financieel versiag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over Gerealiseerde koersresultaten op effecten Gerealiseerd koerswinst Gerealiseerd koersverlies Rente obligaties en dividend aandelen Rente obligaties Dividend aandelen Rente bankiers Bijdrage in exploitatie Bond Heemschut Bijdrage in exploitatie Overige algemene kosten Accountantskosten Administratiekosten Juridische kosten Overige algemene kosten Bewaarloon ef fecten en bankkosten Bewaarloon Ondertekening bestuur Amsterdam, 30 mei 2013 Was getekend, M.A. Blom

17 Slof0 Wddenburg 4 \f j ccountants belastingadviseurs Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam OVERIGE GEGEVENS Aan het bestuur van Stichting Heemschut Hulpfonds CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELLTKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-enverliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financidle verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risicots dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de ef fectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financidle verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

18 Slof Wildenburg ccountants ktlastingadviseurs Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van bet vermogen van Stichting Heemschut Hulpfonds per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Amstelveen, 30 mei 2013 Slof & Wildenburg accountants en belastingadviseurs Was getekend, Drs. H.A. van Lith-Slof RA

19 SIof WiId nburg la\elastmgadviseurs ccountants.. Bijlagen

20 1 EFFECTENPORTEFEU1LLE Bijlage bij financieel verslag 2012 van Stichting Heemschut Hulpfonds te Amsterdam Naam Regio Gem. Koers op Aanschaf Ongereali- Marktaan koop waarde see rd waarde in Aantal Rating Valuta koers 2012 EUR resultaat EUR pgclo- Effectief pen ren de- Coupon- Wegi ng rente ment datum Aandelen aand alllianz gif/rem europc eq gr cap pb aand fd of mandates asia pacific pb aab fd of mandates europe pb aab fd of mandates north america pb bgf european fd a2 pb &As invest global gribusiness_lc pb fidelity fast europc ace pb jpm europe strategic value fd pb jpm highbridge streep us acc pb m g global dividend_acc pb main first top europcan ideas fund a pb schroder isf curop sp sit acc pb henderson global technology fd a pb aberdeen global em equity f usd ace pb skagen kon tiki fund Obligaties aand ishares cur corporate bond pb aab mmf euro corporate bonds pb fidelity us high yield eur h cap pb pimco cm bond acc cur hedged 5 1/2% belgie 02/ % frankryk t bills 25/7122 Overige beleggingen Onroerendgoed aand henderson hor fd/gl prop eq a cap aand schroder int sel gl prop sec cap Grondstoffcn pb barclays roll yield commodities fd Oxsigs aand priv inv/cadogan ad/side pk 1/100 Europa Overig Europa Noord-Amerika Europa Ovcrig Europa Europa Noord-Amerika Overig Overig Europa Overig Ovcrig Overig Aal Aaa EUR 115,98 EUR 40,94 EUR 34,22 EUR 42,17 EUR 76,28 EUR 117,75 EUR 189,01 EUR 10,55 EUR 6,79 FUR 14,67 EUR 48,62 EUR 87,76 EUR 25,14 EUR 44,79 EUR 69,78 USD EUR EUR USD 157, ,30% 44, ,00% 41, ,60% 50, ,80% 80, ,60% 125, ,70% 241, ,70% 11, ,20% 9, ,90% 15, ,20% 56, ,50% 114, ,30% 27, ,70% 52, ,20% 70, ,20% ,00% 128, ,10% 120, ,30% 10, ,70% 35, ,90% 121, ,40% 694 5,50% 28-sep 118, ,70% 440 0,95% 25-jul ,00% ,92% 12,59 16, ,10 119, ,60% 18,10% 92,99 91, ,60% , ,80% ,00% "fotaal