Jaarrekening Stichting Bea trixoord. Noord-Nederland

Transcriptie

1 Stichting Bea trixoord Noord-Nederland Opgericht in 1905 als Vereniging tot oprichting en exploitatie van een Friesch Volkssanatoriurn Jaarrekening 2013 datum VOOR WAARMERKiNGSDOELEINDEN BDO Au4it t Assurance 8,V. - 2 DE 2014 Behorende bij briefnr..n, T d.d. 2.1 i..

2 INHOUDSOPGAVE Blz. Jaarrekening Stichting Beatrixoord Noord-Nederland 1. Balans 3 2. Staat van baten en lasten 5 3. Kasstroomoverzicht 6 4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 5. Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Bijlagen 15 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audlt & Asurce B.V. datum 2 DE 2014

3 1. Balans 31 december december 2012 ATIVA Vaste activa 5.1. Materiële vaste activa Afdeling H 1 1 Onroerend goed uit legaten Financiële vaste activa Effecten Vlottende activa 5.2. Vorderingen Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Liquide middelen Totaal VOOR WAARMERKINGSDOELEINOEN BDO Audit & Assurance B.V. datum 2 DE

4 31 december december 2012 PASSIVA Eigen vermogen 5.4. Besteedbaar vermogen Overig besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Rademaker-Ottenkamp Fonds Onderzoeksfonds Mevr. G. Mensema Fonds Kortlopende schulden Schulden 5.5. Op korte termijn Totaal VOOR WAARIMIKIN(3SDOELEINDEN BDO Au dit Assurance B.V. datum - 2 DE (;)

5 2. Staat van baten en lasten Baten uit eigen fondsenwerving 6.2. ontributies, donaties, giften en schenkingen Nalatenschappen Overige baten Kosten eigen fondsenwerving 6.3. (in)directe verwervingskosten Uitvoeringskosten eigen organisatie In % van de baten uit eigen fondsenwerving 1,4% 17,9% Beschikbaar uit fondsenwerving Resultaat beleggingen Totaal beschikbaar voor de doelstelling Besteding aan de doelstelling 6.5. Eigen activiteiten en verstrekte subsidies Uitvoeringskosten eigen organisatie Netto resultaat Afdeling H Resultaat VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Auclit &Assurajce B.V. datum - 2 DE

6 3. Kasstromoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Mutatie eigen vermogen a.g.v. fusie Directe vermogensmutatie Veranderingen in het werkkapitaal: Mutaties vorderingen Mutaties kortlopende schulden Saldo kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Beleggingen in financiële vaste activa Saldo kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto kasstroom Liquide middelen Saldo 1 januari Saldo 31 december Mutatie liquide middelen V0011 WAARAIL,RKINGSDOELEINDEN 800 Audit ft Assurance B.V. datum 2 DE

7 4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.1 Algemeen De Vereniging Beatrixoord is bij bestuursbesluit dd. 8 juni 2002 en vervolgens bij notariële akte dd. 21 november 2002 omgezet in een stichting: "Stichting Beatrixoord Noord-Nederland". Het financieel verslag, omvattende de balans per ultimo het boekjaar, de staat van baten en lasten over het boekjaar, alsmede de toelichtingen daarop, betreft, conform artikel 13, lid 3 van de statuten, de financiële verantwoording door het hoofdbestuur van het in het boekjaar gevoerd beleid. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Fusie Stichting Hendrik Theunis Westerhof Fonds Op 1 januari 2012 heeft een fusie plaatsgevonden tussen Stichting Beatrixoord en Stichting Hendrik Theunis Westerhof Fonds. Bij deze juridische fusie was Stichting Beatrixoord de verkrijgende stichting en was Stichting Hendrik Theunis Westerhof Fonds de verdwijnende stichting. Door de fusie heeft Stichting Beatrixoord onder algemene titel het gehele vermogen van de verdwijnende stichting verkregen. De stichting heeft de naam Stichting Beatrixoord" behouden. De waarderingsgrondslagen en winstbepalingsgrondslagen van de stichting zijn voor beide entiteiten gelijk getrokken en gebaseerd op de toegepaste grondslagen van Stichting Beatrixoord. De vergelijkende cijfers over 2011 zijn niet aangepast alsof de samengesmolten stichtingen altijd al bestonden (pooling of interests). Aangezien Stichting Hendrik Theunis Westerhof Fonds qua vermogen en resultaat een beperkte omvang heeft ten opzichte van Stichting Beatrixoord is hier vanuit materialiteitsoverweging voor gekozen. 4.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Ten opzichte van vorig jaar zijn de grondslagen ongewijzigd gebleven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audi t Et Assurance B.V. dalvrif 2 DE

8 Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen beursgenoteerde aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij de waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten worden verwerkt. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. 4.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen c.q. zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De uitgaven aan doelstelling worden opgenomen zodra het bestuur zijn akkoord hiervoor gegeven heeft. 4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. VOOR WAMMERKINGSDOELEINDEN BOD Audit & Assurance B.V. dab» - 2 DE

9 Stichting Beatrixoord Noord Nederland te Haren 5. Toelichting op de balans per 31 december 2013 ATIVA 5.1. Vaste activa Materiële vaste activa Afdeling H Voorziening Afdeling H Aanschafwaarde umulatieve afschrijvingen t/m Boekwaarde 31 december Afschrijving 2013 Boekwaarde 31 december Het vaste activum betreft een vleugel van het pand gelegen aan de kerklaan te Haren GN. Op het vaste activum wordt jaarlijks 5% van de aanschafwaarde afgeschreven. Dit percentage is gebaseerd op een geschatte economische levensduur van 20 jaar. De onroerende goederen uit legaten De onroerende goederen uit legaten zijn per 31 december 2013 als volgt te specificeren: Bouw- en weiland onder Drachten, kad.nr. B.6129 Bouw- en weiland de Hoek Feanwalden, kad.nr. K202 Bouw- en weiland Monnikenweg Suwald, kad.nr. I 885 De oppervlakte bedraagt ha. De oppervlakte bedraagt ha. De oppervlakte bedraagt ha. De oppervlakten is ontleend aan een opgave van het kadaster (d.d. 23 april 2014) Het land is gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. 1 1 Financiële vaste activa Effecten Aandelen Obligaties De effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde ultimo boekjaar Het resultaat op de effecten, zowel de gerealiseerde als de ongerealiseerde resultaten zijn verwerkt in het resultaat. Er wordt geen reserve gevormd voor ongerealiseerde resultaten. De effecten worden beheerd door ABN-AMRO MeesPierson. BDO Audit Assurance B.V. 9 datum VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN -.2 DE 2014

10 5.2. Vlottende activa Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Lopende rente deposito en spaarrekeningen Lopende couponrente obligaties Dividendbelasting Nog te ontvangen termijn legaat Mevr. G. Mensema Liquide middelen Liquide middelen ABN AMRO Bank, rekeningen-courant ING- Bank, rekeningen-courant ABN AMRO Bank, centrale contributie-inning ABN AMRO Bank, spaarrekening ABN AMRO Bank, vermogensbeheer rekeningen Kas De liquide middelen zijn allen direct vrij opeisbaar. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN DM Audit fl Assurance B.V. «uni -. 2 DE ,

11 5.4. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Saldo 1 januari Resultaat Vrijval afkoopsom loonkosten Toevoeging vermogen Stg. Hendrik Theunis Westerhof Fonds Saldo 31 december Toevoeging vermogen Stg. Hendrik Theunis Westerhof Fonds Gelijk aan artikel 1 van het 'voorstel tot fusie' is het gehele vermogen van de verdwijnende stichting onder algemene titel verkregen door de verkrijgende stichting. Het vermogen bedroeg per 1 januari ,-. Vrijval afkoopsom loonkosten De mutatie is een correctie op de post nog te betalen loonkosten, betreffende de nog te betalen loonkosten van mevrouw v.d. Weg. Omdat dit geen betrekking heeft op de huidige activiteiten van de Stichting is dit rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen. Vastgelegd vermogen Rademaker-Ottenkamp Fonds De ontvangen nalatenschap van de heer Rademaker is overeenkomstig het verzoek van de erflater ondergebracht in het Rademaker-Ottenkamp Fonds. De Stichting heeft de verplichting dit fonds (verkrijgingswaarde ) in tact te houden. Per jaar zal minimaal 3% rendement ( 6.806) kunnen worden besteed aan de doelstelling. Is het werkelijke rendement minder dan 3%, dan wordt suppletie gedaan uit de eigen middelen tot 3%, ten koste van de algemene middelen. Het kapitaal kan uitsluitend worden aangewend ten behoeve van de recreatie en ontspanning van de patiënten van het ziekenhuis "Beatrixoord" te Haren Saldo 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo 31 december Wetenschappelijk onderzoeksfonds Saldo 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo 31 december VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit t Assurance B.V. dar" -. 2 DE 2014

12 Reuniefonds Saldo 1 januari Volgens resultaatbestemming Onttrekking Saldo 31 december _ Mevr. G. Mensema Fonds De ontvangen nalatenschap van mevrouw G. Mensema heeft op verzoek van de erflater een beperkte bestedingsdoel meegekregen. De verkregen gelden dienen geheel te worden bestemd voor de ziekeninrichting te Haren, speciaal ten behoeve van de astmabestrijding. Saldo 1 januari Volgens resultaatbestennming Saldo 31 december Schulden Op korte termijn Toegekende bijdragen Bijdragen wetenschappelijk onderzoek Accountantskosten Bijdrage Olmenes Administratiekosten Schulden uit hoofde van lonen en salarissen Nog te betalen loonkosten Diversen VOOR WAAFtMERKINGSDOELEINDEN BDO Audlt & Assurance B.V. da(um -' 2 DE

13 6. Toelichting op de staat van baten en lasten over Algemeen Bij de boeking van de staat van baten en lasten is rekening gehouden met overlopende posten ultimo het boekjaar Baten uit eigen fondsenwerving ontributies, donaties, giften en schenkingen ontributies afdelingen in cci Giften particulieren Overige baten Sponsoring Overige baten Kosten uit eigen fondsenwerving (In)directe verwervingskosten Kosten centrale contributie inning Resultaat beleggingen Interest banken Opbrengst effecten Koersresultaat op effecten Besteding aan de doelstelling Eigen activiteiten en versterkte subsidies Wetenschappelijk onderzoek Projectsubsidies St. Beatrixoord prijs Een specificatie van de verstrekte subsidies is opgenomen in de bijlagen. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Ambt ti Assurance B.V. datum 2 DE

14 Uitvoeringskosten eigen organisatie Kantoorkosten Bestuurskosten* PR-kosten Administratiekosten Accountantkosten Notaris- en advieskosten Kosten Röntgenhuis Bankkosten * De bestuurders ontvangen geen beloning voor hun werkzaamheden. Netto resultaat Afdeling H Opstal afdeling H Afschrijving afdeling H Af: Huuropbrengst Afdeling H 6.6. Overige gegevens Resultaatbestemming Vastgelegd vermogen Rademaker-Ottenkamp Fonds Wetenschappelijk onderzoeksfonds Reuniefonds Mevr. G. Mensema Fonds Totaal aan vastgelegd vermogen Vrij besteedbaar vermogen Resultaat, volgens staat van baten en lasten De resultaatbestemming is vastgesteld door het bestuur. VOOR WANIMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit tk Assurance B.V. dmum 2 DE

15 7. Bijlagen - Bestuursverklaring - Toegezegde bijdragen en verstrekte subsidies VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit &Assurce B.V. datum -. 2 DE

16 BESTUURSVERKLARING Het bestuur van de Stichting Beatrixoord Noord-Nederland heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in zijn vergadering d.d Namens het bestuur, P. van der Zaag voorzitter G. van der Schuur Penningmeester VOOR WAARMERKINGS DOELEN DEN BDO Audit et Assurance B.V. datum 2 DE paraat è

17 Toegezegde bijdragen Gehonoreerde bijdragen wetenschappelijk onderzoek Longitudinalevalidatie Dr..B.G. Maathuis Innovatieproject. Fysiek fitheid bij kinderen met DD( vervolg) Effect van de behandeling op partners van patiënten Meten van onrecht bij patiënten v.h. bewegingsapp. De spieractiviteit van hemiplege VA patiënten tijdens lopen Biomechanische effecten van een proximale afwikkelingscorr. Validiteit en reproduceerbaarheid v.d. aangepaste Short Questionnaire Vervolg op vervolg : Diagnostiek van vermoeidheid na VA 2008 Vrijval Overige gehonoreerde dan wel verstrekte projectsubsidies Top Spin Rolstoeltennistoernooi Proefschrift L. Fortington Handboek Volwassen revalidatie JHB Geertzen Astmafonds, beweegdag Proefschrift M. Bragaru IMT behandelkamp - UMG Zomerspelen Kinderrevalidatie Sportloket -UMG aanvraag vanuit 2010 Proefschrift, W. Jorritsma VA congres A.. Visser Reisbijdrage SP van Rijn Proefschrift Vu Dinh Hoa UMG-VR- Op Roakeldais ongres Zhdanova Proefschrift S. Sobhani UMG-VR- St. Klaasviering Reisbijdrage A. Elema UMG-VR terugkomdag St Klaasviering TB-afdeling UMG-yR Kunst & Inter.comm Stoerwinterweken Proefschrift AE Jorna-Lakke Proefschrift JEA Versch uren Skischoolkamp 2013 Kinderrevalidatie de GRAIL voor het Noorden Implementatie Groeiwijzer, Dr..G.B. Maathuis Terugkomdag Amputatieteam Welness ruimte Ikenheim Beetsterzwaag Workshop IMT St Klaasviering Kinderrevalidatie Proefschrift L.D. de Jong Rolstoelpad Beesterzwaag St Klaasviering Dwarslaesie en Neurorevalidatie Vrijval VOOR WAARMERK1NGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. d.o. -.2 DE ,