4 AAL, Stichting y y Beatrixoord Noord- Nederland. Jaarrekening JUN datum. Behorende bij briefnr. paraaf. ... d.d. 4././.

Transcriptie

1 4 AAL, Stichting y y Beatrixoord Noord- Nederland Jaarrekening 2015 datum 8D0 Audit y Behorende bij briefnr. 1 7 JUN d.d. 4././.20 te,

2 INHOUDSOPGAVy Blz. Jaarrekening Stichting Beatrixoord Noord-Nederland 1. Balans 3 2. Staat van baten en lasten 5 3. Kasstroomoverzicht 6 4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 5. Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Bijlagen 15 BDO Audit Assurance B.V. datum 1 7 JUN 2016

3 1. Balans 31 december december 2014 ACTIVA Vaste activa 5.1. Materiële vaste activa Afdeling H 1 1 Onroerend goed uit legaten y y Vlottende activa 5.2. Vorderingen Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Liquide middelen Totaal BDO Audit Assurance 13.V. aturn 1 7 JUN Y1.

4 31 december december 2014 PASSIVA y 5.4. Besteedbaar vermogen Overig besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Rademaker-Ottenkamp y Wetenschappelijk onderzoeksfonds Mevr. G. Mensema y Kortlopende schulden Schulden 5.5. Op korte termijn Totaal VOOR WAARMy Ly BDO Audit Assurance B.V datum 1 7 JUN

5 2. Staat van baten en lasten Baten uit eigen fondsenwerving 6.2. Contributies, donaties, giften en schenkingen Nalatenschappen Overige baten Kosten eigen fondsenwerving 6.3. (In)directe verwervingskosten Uitvoeringskosten eigen organisatie In % van de baten uit eigen fondsenwerving 11,4% 10,3% Beschikbaar uit fondsenwerving Resultaat beleggingen Totaal beschikbaar voor de doelstelling Besteding aan de doelstelling 6.5. y Uitvoeringskosten eigen organisatie Resultaat BDO Au dit & Assurance B.V btw 17 JUN

6 3. Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Veranderingen in het werkkapitaal: Mutaties vorderingen Mutaties kortlopende schulden Saldo kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Beleggingen in financiële vaste activa Saldo kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto kasstroom Liquide middelen Saldo 1 januari Saldo 31 december Mutatie liquide middelen BDO Audit Assurance B.V. datum 17 JUN /\

7 4. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.1 Algemeen De Vereniging Beatrixoord is bij bestuursbesluit dd. 8 juni 2002 en vervolgens bij notariële akte dd. 21 november 2002 omgezet in een stichting: "Stichting Beatrixoord Noord-Nederland". Het financieel verslag, omvattende de balans per ultimo het boekjaar, de staat van baten en lasten over het boekjaar, alsmede de toelichtingen daarop, betreft, conform artikel 13, lid 3 van de statuten, de financiële verantwoording door het hoofdbestuur van het in het boekjaar gevoerd beleid. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. 4.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Ten opzichte van vorig jaar zijn de grondslagen ongewijzigd gebleven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. y niet afgeschreven. y De onder de financiële vaste activa opgenomen beursgenoteerde aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen de reële waarde, waarbij de waardeveranderingen direct in de staat van baten en lasten worden verwerkt. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. VOOR VVAARMy Ly N 800 Audit Assurance B.V. 7 "tum 1 7 JUN

8 4.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen c.q. zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De uitgaven aan doelstelling worden opgenomen zodra het bestuur zijn akkoord hiervoor gegeven heeft. 4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. BDO Audit & Assurance B.V, 431urn 17 JUN

9 5. Toelichting op de balans per 31 december 2015 ACTIVA 5.1. Vaste activa Materiële vaste activa Afdeling H Voorziening Afdeling H Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen t/m Boekwaarde 31 december Afschrijving 2015 Boekwaarde 31 december Het vaste activum betreft een vleugel van het pand gelegen aan de Kerklaan te Haren Gn. Op het vaste activum wordt jaarlijks 5% van de aanschafwaarde afgeschreven. Dit percentage is gebaseerd op een geschatte economische levensduur van 20 jaar. op 20 januari 2016 is Afdeling H verkocht aan het UMCG voor ,-. Onroerende goed uit legaten De onroerende goederen uit legaten zijn per 31 december 2015 als volgt te specificeren: Bouw- en weiland onder Drachten, kad.nr. B.6129 De oppervlakte bedraagt ha. Bouw- en weiland de Hoek y. K202 De oppervlakte bedraagt ha. Bouw- en weiland Monnikenweg Suwald, kad.nr. I 885 De oppervlakte bedraagt ha. De oppervlakten is ontleend aan een opgave van het kadaster (d.d. 23 april 2014) Het land is gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. BDO Audit y datum 1 7 JUN

10 y y Aandelen Obligaties De effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde ultimo boekjaar. Het resultaat op de effecten, zowel de gerealiseerde als de ongerealiseerde resultaten zijn verwerkt in het resultaat. y De effecten worden beheerd door ABN-AMRO MeesPierson, waarbij een defensief mandaat is afgegeven aan de bank Vlottende activa Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Lopende rente deposito en spaarrekeningen Lopende couponrente obligaties Dividendbelasting Nog te ontvangen termijn legaat Mevr. G. Mensema Liquide middelen Liquide middelen ABN AMRO Bank, rekeningen-courant ING- Bank, rekeningen-courant ABN AMRO Bank, centrale contributie-inning ABN AMRO Bank, spaarrekening ABN AMRO Bank, vermogensbeheer rekeningen Kas De liquide middelen zijn allen direct vrij opeisbaar. BDO Audit Assurance B.V. datum 17 JUN ell\

11 5.4. y Vrij besteedbaar vermogen Saldo 1 januari Resultaat Saldo 31 december Vastgelegd vermogen Rademaker-Ottenkamp y De ontvangen nalatenschap van de heer Rademaker is overeenkomstig het verzoek van de erflater ondergebracht in het Rademaker-Ottenkamp y fonds (verkrijgingswaarde ) in tact te houden. Per jaar zal minimaal 3% rendement (C 6.806) kunnen worden besteed aan de doelstelling. Is het werkelijke rendement minder dan 3%, dan wordt suppletie gedaan uit de eigen middelen tot 3%, ten koste van de algemene middelen. Het kapitaal kan uitsluitend worden aangewend ten behoeve van de recreatie en ontspanning van de patiënten van het ziekenhuis "Beatrixoord" te Haren C C Saldo 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo 31 december Wetenschappelijk onderzoeksfonds Saldo 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo 31 december Mevr. G. Mensema y De ontvangen nalatenschap van mevrouw G. Mensema heeft op verzoek van de erflater een beperkte bestedingsdoel meegekregen. De verkregen gelden dienen geheel te worden bestemd voor de ziekeninrichting te Haren, speciaal ten behoeve van de astmabestrijding. y Saldo 1 januari Volgens resultaatbestemming Saldo 31 december VOOR WMfiklai(INCD newip? 61n - ty 9t1 Assuraggim9 11 (134" 17 JUN 2016 sr

12 5.5. Schulden Op korte termijn Toegekende bijdragen Bijdragen wetenschappelijk onderzoek Accountantskosten Bijdrage Olmeny Administratiekosten Bankkosten Overige schulden Audit & Assurance datum 1 7 JUN h VT-

13 6. Toelichting op de staat van baten en lasten over Algemeen Bij de boeking van de staat van baten en lasten is rekening gehouden met overlopende posten ultimo het boekjaar Baten uit eigen fondsenwerving Contributies, donaties, giften en schenkingen Contributies cci en giften particulieren Overige baten Pacht Kosten uit eigen fondsenwerving (In)directe verwervingskosten Kosten centrale contributie inning Resultaat beleggingen Interest banken Opbrengst effecten Koersresultaat op effecten Besteding aan de doelstelling y Wetenschappelijk onderzoek Projectsubsidies St. Beatrixoord prijs y VOOR WAARN1y Ly N BDO Audit Assurance B.V 17 JUN

14 Uitvoeringskosten eigen organisatie Kantoorkosten Bestuurskosten* PR-kosten, website Administratiekosten Accountantskosten Notaris- en advieskosten Kosten Röntgenhuis Bankkosten, bewaarloon effectenportefeuille * De bestuurders ontvangen geen beloning voor hun werkzaamheden Overige gegevens Resultaatbestem ming Vastgelegd vermogen Rademaker-Ottenkamp y Wetenschappelijk onderzoeksfonds Mevr. G. Mensema y Totaal aan vastgelegd vermogen Vrij besteedbaar vermogen Resultaat, volgens staat van baten en lasten De resultaatbestemming is vastgesteld door het bestuur. BDO Audit & Assurance 13,V datum 1 7 JUN

15 7. Bijlagen - Bestuursverklaring - Toegezegde bijdragen en verstrekte subsidies VOOR WAARMy LONDy BDO Audit et Assurance B.V. datum 11 JUN fy\ ri

16 By RKLARING Het bestuur van de Stichting Beatrixoord Noord-Nederland heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in zijn vergadering d.d. Namens het bestuur, P ar y Zaag voo er G. vali der Schuur P rtingmeester BDO Audit & Assurance B, V, datum 17 JUN ry

17 Toegezegde bijdragen en verstrekte subsidies 2015 Gehonoreerde bijdragen wetenschappelijk onderzoek Vervolg - Validiteit en reproduceerbaarheid v.d. aangepaste Short Questionnaire Vervolg - Datamanagement software ReSpAct y y Golf als revalidatietherapie voor mensen met een beenprothese Multicentrum observationeel longitudinaal cohortonderzoek Vrijval C Overige gehonoreerde dan wel verstrekte projectsubsidies Terugkomdag voor dwarslaesiepatiënten Proefschrift M.S. Bolhuis 500 Proefschrift J. van der Scheer 500 Bijdrage ISPO Congres Ly Top Spin Rolstoeltennistoernooi Proefschrift W.A. Altenburg 500 UMCG- Reumasy 750 Sport y slan, Rolje foar Sport De Noorderbrug, bijdrage inrichting Hersenletselcentrum Groningen-Drenthe (onder voorwaarden) Proefschrift Drs. S. van Twillert 500 Proefschrift R.J.K. Vegter 500 Proefschrift R.A. Koster 500 Proefschrift 0.W. Akkerman 500 ISPO-congres Mw. L. Huinink 500 Zomerspelen Kinderrevalidatie 500 Leefstijl dag, Longfonds 500 Science & Cy 295 Posterpresentatie, VISTA 2015 congres, 0. Hey 450 y Skischoolkamp 2016 Kinderrevalidatie My lschool Afstudeerproject klachten overbelasting arm na CVA St Klaas en kerst Neurorevalidatie Cluster Proefschrift y 500 CIMT behandelkamp - UMCG CIMT training voor kinderen 8-12 jaar 800 Sponsoring Boek 'revalidatie na beenamputatie' Top Spin Rolstoeltennistoernooi Terant zorggroep, aanschaf 2 Race Runners Proefschrift Sietske Rom kema VOOR WAARMy Ly Vrijval BDO Aiidlt e2/12133ance B, \i datum 1 f JUN zul6 17