middelbaar beroepsonderwijs Brainport regio Eindhoven Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 middelbaar beroepsonderwijs Brainport regio Eindhoven Jaarrekening

2 Jaarrekening

3 Inhoudsopgave Bestuursverslag 4 Grondslagen 4 Geconsolideerde balans per 31 december 6 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 8 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 9 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 10 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 18 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 21 Enkelvoudige balans per 31 december 28 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 30 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 31 Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 32 Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 38 Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat 42 Gebeurtenissen na balansdatum 43 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 44 Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon 46 Overzicht verbonden partijen 47 Toelichting op het eigen vermogen 48 Staat van baten en lasten over, segmentatie voortgezet onderwijs 49 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 50 Vermelding op basis van de WOPT 51 Doelsubsidies OCW Jaarrekening / Jaarrekening /

4 Jaarrekening Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld. Grondslagen Algemeen De stichting ROC Summa College (hierna te noemen Summa College) is op 1 augustus 1996 ontstaan als een bestuurlijk gefuseerde instelling onder de naam Stichting ROC Eindhoven. In 2000 heeft ROC Eindhoven een institutioneel gefuseerde instelling als bedoeld in artikel van de Wet Educatie en Beroeps onderwijs gerealiseerd. Per 1 januari 2013 is de naam van Stichting ROC Eindhoven gewijzigd in Stichting ROC Summa College. De is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, een en ander zoals geregeld in de Regeling Jaarverslag geving Onderwijs van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. De in deze opgenomen bedragen zijn weergegeven in euro s x 1.000, tenzij anders vermeld. Grondslagen consolidatie De geconsolideerde van Summa College omvat de financiële gegevens van Summa College, alsmede van rechtspersonen waarop, op grond van de feitelijke situatie, beslissende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde zijn alle onderlinge financiële verhoudingen en transacties geëlimineerd. De in de integrale consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: Exempla Opleidingen B.V. (100%) incl. de dochtermaatschappijen: Premium Opleidingen BV (100%) MAKS BV (100%) Exempla Teleco@ch BV (100%, geen activiteiten) Exempla Techniek BV (100%, geen activiteiten) Teclab BV (51%) Stichting Beheer Activa ROC Summa College (100%) Ten aanzien van de transacties die plaatsvinden tussen de groepsmaatschappijen hanteert Summa College het principe van integrale kostprijs. Dit wil zeggen dat onderlinge doorbelastingen at arm s length base worden verantwoord, waarbij de werkelijke kosten het uitgangspunt vormen voor de hoogte van de doorbelasting. Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Algemeen De hieronder vermelde waarderingsgrondslagen zijn eveneens van toepassing op de enkelvoudige die een onderdeel vormt van deze. Tenzij anders vermeld, zijn de activa en passiva gebaseerd op historische kosten en gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activering en afschrijving van enkelvoudige investeringen vindt plaats vanaf vanaf het moment van ingebruikname. Investeringen opgebouwd uit diverse kleinere bedragen (< 1.000) die tot één object behoren worden in totaliteit geactiveerd. In de zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Vastgoed: gebouwen 3,33 aanbouw (nieuw gedeelte aan bestaand gebouw) 5 verbouwingen / aanpassingen inrichting terreinen 10 Overige activa: inventaris en apparatuur 6, ,33 andere vaste bedrijfsmiddelen 33,33 Financiële vaste activa Er wordt in dit kader een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minderheidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat deze worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Voor de bepaling van de nettovermogenswaarde worden waarderingsgrondslagen gehanteerd in overeenstemming met deze. Op de minder heidsdeelneming wordt slechts in geringe mate invloed van betekenis uitgeoefend. Hieruit volgt een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien sprake is van: een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden, en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt, en het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is. Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Bepaling van het saldo van de baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies Niet geoormerkte (overheids)subsidies worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin ze zijn toegekend. Geoormerkte (overheids)subsidies worden naar rato als baten verantwoord in het jaar waarin de daarmee samenhangende lasten worden verantwoord. Projecten De gemaakte kosten die kunnen worden toegerekend aan de projecten die per balansdatum niet zijn afgerond, zijn in de verantwoord voorzover een goedgekeurde financiële tussenrapportage daarin voorziet. De baten die ten aanzien van deze projecten worden verwacht, zijn in de verwerkt, voorzover zij zijn gerealiseerd. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van vaste percentages van de historische aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld onder de waarderingsgrondslag van de materiële vaste activa. Resultaat deelneming Hieronder wordt het aandeel in het resultaat na belastingen van rechtspersonen opgenomen waarin direct of indirect wordt deelgenomen, berekend volgens de vermogensmutatiemethode. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 4 5 Jaarrekening / Jaarrekening /

5 Geconsolideerde balans per 31 december (na resultaatbestemming / in ) ACTIVA Vaste activa PASSIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventarissen en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Eigen vermogen Algemene reserve (publiek) Algemene reserve (privaat) Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (privaat) Financiële vaste activa Andere deelnemingen Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OCW Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Voorzieningen Personeelsvoorziening Overige voorzieningen Langlopende schulden Overige Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen 11 9 Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Totaal passiva Jaarrekening / Jaarrekening /

6 Geconsolideerde staat van baten en lasten over (in ) Geconsolideerd kasstroomoverzicht over (in ) Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Cursus-, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten (excl. Fin.bat./last. en Aand. derden in result.) Aanpassingen voor: afschrijvingen mutaties voorzieningen resultaat deelnemingen Veranderingen in vlottende middelen: vorderingen schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten Aandeel derden in resultaat Resultaat Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen 18 - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Jaarrekening / Jaarrekening /

7 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december (in ) Gebouwen Inventaris en Andere vaste In uitvoering Totaal en terreinen apparatuur bedrijfsmiddelen en vooruitbetalingen Materiële vaste activa Stand per 1 januari Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en -/ waardeverminderingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Desinvesteringen -/ Ingebruikname Afschrijvingen -/ Buitengebruikstellingen Totaal mutaties Regio Breedband Financiële vaste activa Stand per 1 januari Loonheffing Totaal ABP/vak.uitk. juli 1991 Aanschafprijs Cumulatieve waardevermindering -/ Mutaties in het boekjaar: Corr. cumulatieve waardevermindering Totaal mutaties Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen -/ Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -/ Boekwaarde De post In uitvoering en vooruitbetalingen ultimo betrof de aan- en verbouw Karel Martelweg/ Willem de Rijkelaan. Het volledige bedrag is in overgebracht naar de post gebouwen en terreinen in verband met ingebruikname. In het kader van het masterplan huisvesting is een leenfaciliteit onder eerste hypothecair verband bij het Ministerie van Financiën afgesloten ter grootte van 80 mln. Hiervan is 12 mln. opgenomen. Als onderpand voor deze hypothecaire geldlening dienen Sterrenlaan 4, 6, 8, 10, Van Vorststraat 50, Frederiklaan 60A en B, Ruysdaelbaan 7, Frankrijkstraat 101, Karel Martelweg 2 en Habsburglaan 1, alle te Eindhoven. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslag van de materiële vaste activa. Er zijn drie erfpachtovereenkomsten afgesloten met de Gemeente Eindhoven. Het betreft overeenkomsten m.b.t. Sterrenlaan 8 en 10, alsmede Vijfkamplaan 4. De eerste twee hebben een duur van 100 jaar, de laatste is eeuwigdurend. Onderstaand overzicht geeft een indicatie van de reële waarde van de gebouwen en terreinen: Totaal Financiële vaste activa De post Regio Breedband betreft een belang van 6,79% in het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal van de besloten vennootschap Regionaal Breedband Consortium Zuidoost- Brabant B.V. te Eindhoven. Stichting Beheer Activa heeft samen met NRE en Simac het initiatief genomen tot oprichting van deze besloten vennootschap. De vennootschap heeft onder andere tot doel om een glasvezelnetwerk te realiseren die voor de aandeelhouders van de vennootschap kan voorzien in de noodzakelijke ICT-infrastructuur. De in het verleden ten onrechte doorgevoerde cumulatieve afwaardering van deze minderheidsdeelneming is in, overeenkomstig de waarderingsgrondslagen, gecorrigeerd naar de verkrijgingsprijs. De post Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991 is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de van Summa College Eindhoven op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van 2. WOZ waarde (in ) Peildatum Peildatum Verzekerde waarde (in ) Peildatum Peildatum In is de periodieke, 5-jaarlijkse taxatie van de panden uitgevoerd. De totale verzekerde waarde is, onder andere door ingebruikname van de locatie Techniekhuys en uitbreiding Willem de Rijkelaan, fors gestegen. Summa College heeft een garantie tegen onderverzekering Jaarrekening / Jaarrekening /

8 Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten b. Overige Nog te ontvangen baten Overige overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren b. Studenten / De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Omdat Summa College gebruik maakt van geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het Ministerie Van Financiën (MvF), mogen overtollige liquide middelen desgewenst uitsluitend worden belegd via termijndeposito s bij het MvF. Op 31 december waren er geen uitstaande termijndeposito s. Totaal Het teruglopen van het saldo van de vorderingen in is o.a. veroorzaakt door: de ontvangst van 2 ESF-subsidies van het Ministerie SZW ad 0,6 mln. m.b.t. de schooljaren en 2010-; de afronding in van de tijdelijke OCW-regeling voor plusvoorzieningen, waardoor in voorgaande jaren aan partnerinstellingen verrichte vooruitbetalingen ad 0,8 mln. konden vrijvallen ten laste van het resultaat; het verder teruglopen van contractactiviteiten en daaraan gerelateerde vorderingen met 0,5 mln.; de ontvangst van een BTW-teruggave inzake algemene kosten m.b.t. voorgaande jaren van 0,5 mln. Het verloop van de voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Bij: Dotatie / vrijval Stand per 31 december Jaarrekening / Jaarrekening /

9 Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal Totaal publiek privaat publiek privaat vermogen vermogen Eigen vermogen Eigen vermogen per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Gestort aandelenkapitaal Minderheidsbelang derden Resultaat Resultaat aandeel derden (in Teclab BV) Personeel Groot Totaal onderhoud gebouwen Voorzieningen Stand per 31 december Cumulatief effect stelselwijziging Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Dotaties Onttrekkingen -/ Vrijval -/ Totaal mutaties Eigen vermogen per 31 december Segmentatie publiek privaat vermogen Het eigen vermogen is gesegmenteerd naar een publiek en privaat deel. Het private deel betreft uitsluitend het deel van het eigen vermogen van Stichting Beheer Activa dat in het verleden vanuit private middelen is ontstaan. Jaarlijks wordt alleen het resultaat van Stichting Beheer Activa toegevoegd aan de reserves privaat. Bestemmingsreserves Publiek: Eigen beleidsruimte scholen De bestemmingreserve publiek betreft de reserve Eigen beleidsruimte scholen. De gedurende een boekjaar gerealiseerde positieve resp. negatieve exploitatieresultaten van de scholen worden toegevoegd aan resp. in mindering gebracht op de reserve eigen beleidsruimte. Tot en met is door de scholen per saldo voor 12,3 mln. minder uitgegeven c.q. meer ontvangen dan begroot. Dit bedrag is per 31 december gereserveerd voor de scholen ten behoeve van incidentele additionele uitgaven ten nutte van het primaire onderwijsproces (bijv. in het kader van onderwijsontwikkeling). Uitgaven door de scholen ten laste van deze bestemmingsreserve dienen plaats te vinden binnen het door het College van Bestuur gestelde begrotingskader voor het betreffende jaar. Privaat: Noodfonds De bestemmingsreserve privaat betreft het door Stichting Beheer Activa gevormde noodfonds voor financiële ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden niet in staat zijn zelfstandig de wettelijk verplichte les- of cursusgelden te voldoen. Aandeel derden/minderheidsbelang derden Op 31 augustus is door Exempla Opleidingen BV en Brainport Industries Coöperatie U.A. het bedrijf Teclab BV (technology & education lab) opgericht. Teclab heeft als doelstelling het technisch vakmanschap op het niveau van mbo+ in de technologieregio Brainport naar een topniveau te brengen. Teclab gaat zich specialiseren op het gebied van onder meer mechatronica, precisietechnologie, fijnmechanische technieken en meet- en regeltechniek. Exempla Opleidingen bezit 51% en Brainport Industries 49% van het gestorte aandelenkapitaal van Het aandeel van Brainport Industries resulteert voor de geconsolideerde van het Summa College in een minderheidsbelang derden van Aangezien Teclab een negatief resultaat over heeft behaald van , komt het aandeel derden (Brainport Industries) van dit resultaat uit op Summa College is 100% aandeelhouder van Exempla Opleidingen BV. Voor de toelichting op het eigen vermogen (model D) zie blz. 48 Stand per 31 december Onderverdeling: Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen Alle personeelsvoorzieningen zijn berekend op basis van contante waarde. Er is uitgegaan van een disconteringsvoet van 4%. De personeelsvoorzieningen zijn onder te verdelen in de volgende voorzieningen: voorziening jubileum verzilvering VAA spaartegoed reorganisatievoorziening Ster College beëindigingsregelingen WGA-uitkeringen reorganisatie TeamSupport TOTAAL Voorziening jubilea Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen betalen is een voorziening gevormd. Er is sprake van een tweetal soorten jubilea. Allereerst het onderwijsjubileum, welke is gebaseerd op de CAO BVE. Voor het gehele personeel is, rekening houdend met het individuele onderwijsverleden, de kans berekend dat een 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum bij Summa College behaald zal worden. Verder is bij de berekening van de omvang van de verplichting rekening gehouden met de inschaling per balansdatum. Naast het onderwijsjubileum hanteert Summa College een eigen jubileumregeling (bestuursjubileum). Voor deze instellingsspecifieke regeling zijn bedragen gereserveerd die tot uitkering komen bij het bereiken van het 12,5-, 25- en 40- jarige dienstjubileum bij de instelling. Evenals de voorziening onderwijsjubileum is de voorziening bestuursjubileum berekend op basis van de kans dat medewerkers jubilea zullen behalen. Voorziening verzilvering VAA spaartegoed Twaalf personeelsleden hebben per 31 december nog een spaartegoed in tijd te verrekenen met Summa College. Jaarlijks werd maximaal 60 uur per persoon gespaard en aan de voorziening toegevoegd. Toevoeging vond plaats aan de hand van schriftelijke overeenkomsten met betrokkenen. Reorganisatievoorziening Ster College In verband met sterk teruglopende activiteiten en inkomsten van het Ster College m.b.t. Educatie- en Inburgeringstrajecten, is in 2010 geconcludeerd dat, ondanks de resultaten van het reorganisatieplan van februari 2008, aan een verdere reorganisatie van het Ster College niet viel te ontkomen. Op basis van een nieuw reorganisatieplan zijn personele maatregelen genomen om inkomsten en uitgaven van het Ster College weer in balans te brengen. Ultimo is er nog één medewerker waarvan de afvloeiingsregeling gedeeltelijk doorloopt na Jaarrekening / Jaarrekening /

10 Voorziening beëindigingsregelingen In het kader van het in 2008 opgestelde sociaal plan voor het Ster College, zijn met een aantal personeelsleden beëindigingsregelingen getroffen. Voor de hiermee samenhangende verplichtingen, welke niet exact zijn vast te stellen, is een voorziening gevormd. Verder is in met twee directeuren een beëindigings regeling getroffen waarvan er één nog doorloopt na. Voor al deze regelingen geldt dat op 31 december afspraken zijn gemaakt voor beëindiging van hun dienstverband bij Summa College op termijn. Voorziening WGA-uitkeringen Met ingang van 1 januari heeft Summa College zich verzekerd voor het eigen-risicodragerschap van de WGA (Regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten). Tijdens het overgangstraject naar deze verzekering liep er voor twee personeelsleden een bezwaarprocedure om ze in aanmerking te laten komen voor de IVA (Regeling Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten). Het bezwaar is afgewezen. Voor betreffende twee personen is geen verzekering afgesloten. Voor de berekende toekomstige WGAkosten is een voorziening gevormd. Voorziening reorganisatie TeamSupport Onder de naam TeamSupport is in de reorganisatie van de ondersteuning van het onderwijs gestart. De reorganisatie bestaat o.a. uit een reductie van de omvang van het onderwijsondersteunende personeel met 152,5 fte. Ten behoeve van deze reductie is een sociaal plan overeengekomen met de vakbonden. De in het sociaal plan opgenomen faciliteiten voor de medewerkers richten zich op het zoveel mogelijk beperken van gedwongen afvloeiing en het zo veel mogelijk leiden van werk naar werk. Voor de verwachte kosten van de uitvoering van deze faciliteiten en de bovenwettelijke WW-aanspraken bij gedwongen afvloeiing per 1 januari 2014, is een voorziening gecreëerd van 11,5 mln. Overige voorzieningen De post Overige voorzieningen betreft ultimo uitsluitend de voorziening voor groot onderhoud aan gebouwen gebaseerd op een geactualiseerd 10-jarig onderhoudsplan. Overig Summa College is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP die de pensioenregeling uitvoert voor alle werknemers en voormalige werknemers van Summa College. De ABP-regeling is vanaf 1 januari 2004 een middelloonregeling. De tot deze datum opgebouwde aanspraken zijn gebaseerd op het pensioengevend inkomen op 1 januari De regeling kwalificeert als een zogenaamde toegezegde pensioenregeling. Een rechtspersoon mag echter volgens RJ 271 een toegezegde pensioenregeling in de verwerken als een zogenaamde toegezegde bijdrageregeling indien aan volgende voorwaarden is voldaan: de rechtspersoon is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en past tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe, en de rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Summa College heeft geen voorziening voor pensioenen opgenomen in de omdat aan bovenstaande voorwaarden wordt voldaan. De lasten als gevolg van de verschuldigde pensioenpremies zijn in de staat van baten en lasten verwerkt onder de personele lasten. Ministerie van Financiën Totaal Langlopende schulden Stand per 1 januari Stand per 31 december resterende looptijd > 1 jaar resterende looptijd > 5 jaar rentevoet 4,72% In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en een vast rentepercentage van 4,72%. Onder goedkeuring van het ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven Kortlopende schulden Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen 11 9 Overige kortlopende schulden Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt c. Vakantiegeld en -dagen d. Overige Nog te betalen lasten Vooruitontvangen projectgelden Overige overlopende passiva Totaal Het saldo van kortlopende schulden liep in o.a. terug door de afronding van de tijdelijke subsidieregeling voor plusvoorzieningen. Hierdoor kon de vooruitontvangen geoormerkte subsidie OCW vrijvallen ten gunste van het resultaat Jaarrekening / Jaarrekening /

11 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen (in 1 ) Huurovereenkomst Vanaf 2008 zijn de meeste gebouwen en terreinen die Summa College in gebruik heeft eigendom van Stichting Beheer Activa (SBA). Voor dit gebruik wordt door SBA huur in rekening gebracht. Daarnaast maakt Summa College via SBA gebruik van gebouwen van derden. De hiermee samenhangende huurverplichtingen van Summa College zijn tweeledig. Enerzijds worden volledige gebouwen gehuurd, anderzijds wordt gehuurd op basis van uit te voeren activiteiten. Bij volledige huur is er sprake van meerjarige overeenkomsten. Bij de andere huursituaties wordt de omvang De volgende panden worden op 31 december gehuurd via meerjarige contracten van derden: Willemstraat 6 Eindhoven ING VB&T Willemstraat 12 Eindhoven ING VB&T Willemstraat 16A Eindhoven ING VB&T Torenallee 20 Eindhoven Grontmij. Energieweg 3d Hapert Saris Onroerend Goed BV Gebint 72 Eersel Woningstichting De Zaligheden Eersel Het Eeuwsel 2 Eindhoven Fontys Hogescholen Bankgarantie Huurpanden Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Summa College voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: van de huur per jaar bepaald en aangepast. Vestiging Verhuurder Bedrag Bedrijfsruimte Hofnar 24, Valkenswaard M. van Wijk en B.C. van Wijk-Kooiman Bedrijfsruimte Metaalweg 5, Hapert Saris Onroerend Goed BV Bedrijfsruimte Willemstraat 6, Eindhoven ING Real Investment Management BV Voor de Stichting Beheer Activa zijn voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging Verhuurder Bedrag Bedrijfsruimte Willemstraat 16A, Eindhoven ING Real Investment Management BV Bedrijfsruimte Willemstraat 12, Eindhoven ING Real Investment Management BV Het volgende pand is gedeeltelijk in medegebruik: Rachelsmolen 1 Eindhoven Fontys Hogescholen De volgende panden worden van derden gehuurd afhankelijk van de uit te voeren activiteiten: Iman v/d Boschstraat 2 a Best Educatief Centrum De Wig Dr. Ant. Mathijsenstraat 15 Budel Gemeenschapshuis De Borgh Bospoort 1 Eersel Rythovius College Klokgebouw 211 Eindhoven Stichting Trudo Klokgebouw 216 Eindhoven Flexx_n Entertainment Klokgebouw 300 Eindhoven Gemeente Eindhoven Tafelbergplein 8 Eindhoven Nutsbasisschool De Driesprong Tinelstraat 3a Eindhoven Gemeenschapshuis de Ketting High Tech Campus 34 Eindhoven High Tech Campus Park 1 Nuenen Het Klooster De Huufkes Nuenen Dhr. AM Rooijackers De Loop 67 Oirschot SCC De Enck Kerkstraat 238 Tegelen Zorggroep Noord en Midden-Limburg Venlo De Run parkeerplaatsen Veldhoven Techniekhuys Investeringsverplichtingen Ultimo heeft Summa College geen vermeldenswaardige materiële investeringsverplichtingen ter zake materiële en immateriële vaste activa. Stichting Waarborgfonds Bve De doelstelling van de Stichting Waarborgfonds Bve (het Waarborgfonds) is: Het borg te stellen ten gunste van geldgevers voor geldleningen, die worden verkregen door de instellingen in de Bve-sector (mbo-onderwijs), teneinde daaruit voortvloeiende rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen nakomen. Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt het Waarborgfonds een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december aangegroeid tot 20,1 mln. (2010: 19,5 mln.). Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden, dan hebben de aangesloten Bve-instellingen, waar Summa College er een van is, zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdragen. De totale rijksbijdrage voor de BVE-Sector over 2010 bedroeg circa 3,8 mld. In potentie biedt dit de financiers een aanvullende zekerheid van in totaal circa 76 mln. jaarlijks, boven het beschikbare eigen vermogen van het Waarborgfonds. Geïntegreerd middelenbeheer Summa College is in 2007 overgegaan op geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het ministerie van Financiën. Langs deze weg beschikt Summa College over een rekening-courant krediet van ruim 10 mln. Als voorwaarde voor deze faciliteit geldt dat het saldo van de rekening-courant op enig moment, gedurende een periode van een jaar, positief is. Geïntegreerd middelen beheer brengt met zich mee dat de rekening die Summa College heeft bij het ministerie is gekoppeld aan de betaalrekeningen bij de huisbank (Rabobank). Betalingen en ontvangsten verlopen via de Rabobankrekening. Dagelijks worden automatisch deze betalingen en ontvangsten gesaldeerd onttrokken aan of bijgeschreven op de rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Door middel van een mantelovereenkomst afgesloten in 2010 tussen het ministerie van Financiën en de Rabobank is de rekening-courant krediet voor Summa College bij de Rabobank gezet op 10 mln. Een bijkomend voordeel van geïntegreerd middelenbeheer is dat Summa College voortaan via het ministerie langlopende leningen kan aantrekken tegen gunstiger voorwaarden dan bij een commerciële bank. In 2007 is voor de financiering van de nieuwbouw Vijfkamplaan een aflossingsvrije 20-jarige forwardlening afgesloten van 12 mln., ingaande 2 juni 2008 en met een rente van 4,72% Jaarrekening / Jaarrekening /

12 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over (in ) Verplichting BAPO-regeling Tot 1 januari 2010 werd voor toekomstige lasten uit de BAPO-regeling (Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen) een voorziening in stand gehouden. Deze voorziening betrof een betrouwbare schatting van de kosten van medewerkers dat in de toekomst naar verwachting gebruik zal gaan maken van de BAPO-regeling. In 2010 heeft het ministerie van OCW besloten de toekomstige lasten voortvloeiende uit de BAPO-regeling als periodekosten te beschouwen. Hierdoor is het niet meer toegestaan deze voorziening te vormen dan wel in stand te houden. Per 31 december is deze toekomstige BAPO-verplichting 19 mln. Juridische claims Summa College is thans in drie juridische procedures betrokken waarbij maximaal 0,46 mln. wordt geclaimd. Hiervoor is geen voorziening gevormd omdat de uitkomst van deze procedures onzeker is. Er kan geen betrouwbare inschatting worden gemaakt van de uitstroom van middelen. Baten Rijksbijdragen Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt Totaal De realisatie van de rijksbijdragen OCW lag duidelijk boven het begrotingsniveau, o.a. door: de verhoging van de lumpsum in verband met prijscompensatie en budget versterking en uniformering centrale toetsing ( 0,7 mln.); de afronding en vrijval van de tijdelijke regeling voor plusvoorzieningen van 1,1 mln.; de hogere realisatie van 0,5 mln. van de regeling Nederlandse taal en rekenen; het positiever dan verwachte VSV-resultaat en de daaraan gekoppelde prestatiesubsidie ( 0,3 mln.); de hogere subsidie voor vakbekwaamheid en professionalisering ( 0,5 mln.). De stijging van de rijksbijdragen in vergelijking tot werd vooral veroorzaakt door de toename van zowel studenten- als diploma-aantallen in 2010 (t-2 systematiek). Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie b. Overige gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal Jaarrekening / Jaarrekening /

13 Cursus-, les- en examengelden Lesgelden sector VO Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten b. Bijdragen studenten Examengelden Totaal Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs In verband met het wegvallen van 1-jarige maatwerkopleiding voor buschauffeurs bij de school voor Transpost en & Logistiek zijn de overige inkomsten studenten (boekengeld en lesmateriaal) in lager dan in. De daling van de post overige wordt met name veroorzaakt door een teruggave in van btw algemene kosten ad 0,5 mln. over de jaren 2006 t/m Specificatie onderwijs in private opdracht Summa College ontvangt voor het uitvoeren van onderwijsactiviteiten zowel geld van de overheid als van derden. In het laatste geval spreken we van private middelen. Ten aanzien van deze private middelen wordt door OCW onderscheid gemaakt tussen baten die er niet zouden zijn als studenten geen regulier bekostigde opleiding zouden volgen (door derden betaald maat werk in reguliere opleiding) en baten uit specifieke contractactiviteiten (cursussen e.d.). In de verslaggevingsrichtlijnen worden deze baten op twee verschillende plaatsen verantwoord. Omdat met name bij contractactiviteiten sprake kan zijn van concurrentie is voorgeschreven dat voor deze activiteiten een integrale kostprijs wordt berekend (inclusief interne bijdrage voor ROC-brede diensten). Voor maatwerk geldt dit voorschrift niet. Voor het verkrijgen van een totaalbeeld van de totale private middelen, is onderstaand een nadere specificatie opgenomen van de betreffende posten. Totaal Contractonderwijs Maatwerk ten behoeve van studenten De dalende trend van de opbrengsten uit contractonderwijs werd in voortgezet. Vrijwel alle onderwijsclusters ondervonden de effecten van de verslechterende economische situatie. Dit vertaalde zich in fors teruglopende belangstelling voor het contractonderwijs. Totaal Overige baten Verhuur Detachering personeel Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten b. Overige inkomsten studenten c. Inkomsten personeel onbelast d. Boekwinst gebouwen, inv., apparatuur e. Overige f. Terugn. herwaard. verlies deelneming Totaal Jaarrekening / Jaarrekening /

14 Lasten Personele lasten Lonen en salarissen a. Brutolonen en salarissen b. Sociale lasten c. Pensioenpremies Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen b.1 Uitzendkrachten b.2 Ander inleen personeel c. Overig Af: uitkeringen Afschrijvingen op materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Overige Totaal De overschrijding van de begrote afschrijvingslasten wordt vrijwel volledig verklaard door een niet begrote inhaalafschrijving op ICT-middelen. Deze inhaalafschrijving was nodig vanwege buitengebruikstelling van een aantal niet meer gebruikte ICT-applicaties. De stijging van de afschrijvingslasten gebouwen werd veroorzaakt door het ingebruiknemen van de locatie Willem de Rijkelaan bij de start van het schooljaar Totaal Het gemiddeld aantal fte s in loondienst was in en in De ontwikkeling van de personele lasten in is sterk beïnvloed door de vorming van de voorziening voor het sociaal plan TeamSupport. Voor de reductie van het onderwijsondersteunende personeelsbestand, die onderdeel is van TeamSupport, is een sociaal plan overeen gekomen met de vakbonden. Voor de verwachte kosten, in verband met dit sociaal plan in 2013 en volgende jaren, is een voorziening gecreëerd van 11,5 mln. De invloed van TeamSupport is ook terug te vinden in de ontwikkeling van het personeelsbestand. Er werd 56 fte minder OBP-personeel (incl. uitzendkrachten) ingezet dan begroot. Dit had grotendeels betrekking op het beleid om, anticiperend op het nieuwe ondersteuningsmodel, tijdelijke contracten zoveel mogelijk te beëindigen en natuurlijk verloop zoveel mogelijk binnen de organisatie op te vangen. Het vertrek van OBP-personeel leidde echter niet tot een evenredige besparing op de personele kosten. De inzet (incl. uitzendkrachten) van onderwijzend personeel (OP en OOP) nam toe. Dit was een gevolg van: gestegen studentenaantallen in de 2e helft van ; het anticiperen op verscherpte wetgeving (Focus op Vakmanschap); het inzetten van uitzendkrachten en eigen personeel terwijl inzet van overig inleenpersoneel was begroot. Zie ook bijlage Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders (model H). Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal De huisvestingslasten vielen, ondanks fors lagere schoonmaakkosten door het nieuwe contract en het verscherpte toezicht op de uitvoering, bijna 0,5 mln. hoger uit dan begroot. Dit was vooral een gevolg van extra huurkosten van 0,4 mln. met betrekking tot: de Zorggroep Limburg in Tegelen voor Summa Zorg; Strijp S/Klokgebouw voor Summa Welzijn; extra parkeer- en servicekosten met betrekking tot de locatie Techniekhuys. Daarnaast liepen de onderhoudskosten op als gevolg van een brand in september op de locatie Frederiklaan. Gevolg was schade voor een bedrag van ruim 0,3 mln. De schade wordt vrijwel geheel vergoed door de verzekering. Deze staat vermeld onder overige baten Jaarrekening / Jaarrekening /

15 Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten Telefoon-, inter- en intranetkosten Advies- en accountantskosten Reis- en verblijfskosten Overige administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Dotaties / vrijval overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige Overige PR-lasten Representatiekosten Overige instellingslasten t.b.v. personeel Heffingen niet ivm huisvesting Overige Accountantshonorarium en Medio 2008 is Boek 2 BW aangepast op grond van de implementatie van de Europese richtlijn 2006/43/EG (betreffende de wettelijke controles van en en geconsolideerde en). Hierbij is artikel 2:382a BW inzake de vermelding van accountantshonoraria ingevoerd. Dit artikel beoogt om, via het vermelden in de van de verschillende Ernst & Young Accountants onderdelen van accountantshonoraria, inzicht te geven in de onafhankelijkheid van de externe accountant. De volgende honoraria (inclusief BTW) zijn in door de accountantsorganisaties ten laste gebracht van de geconsolideerde van de Stichting. De vergelijkende cijfers over hebben betrekking op de in dat jaar in rekening gebrachte bedragen. Overige netwerk accountants Totaal accountants- netwerk Onderzoek van de Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten Totaal Onderzoek van de Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten Totaal De overige instellingslasten vielen hoger uit dan begroot vooral door een extra dotatie aan de voorziening onderhoud. Een vrijval van 0,4 mln. was begroot, terwijl per saldo een dotatie nodig bleek te zijn van 0,5 mln. (verschil ca. 0,9 mln.) Totaal Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten -/ Saldo Ondanks het feit dat gemiddeld genomen het liquiditeits saldo in hoger was dan in, zijn er minder rentebaten gerealiseerd. Dit is voornamelijk toe te wijzen aan de buitengewoon lage rente-vergoedingen in. Het tijdelijk vastleggen van overtollige gelden in termijndeposito s was daardoor allerminst interessant. Aandeel derden in resulaat Aandeel derden in resultaat Jaarrekening / Jaarrekening /

16 Enkelvoudige balans per 31 december (na resultaat bestemming / in ) ACTIVA Vaste activa PASSIVA Materiële vaste activa Inventarissen en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Eigen vermogen Algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve (publiek) Financiële vaste activa Andere deelnemingen Vorderingen op andere deelnemingen Totale vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OCW Andere deelnemingen Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Voorzieningen Personeelsvoorziening Langlopende schulden Overige Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen 9- - Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Totaal passiva Jaarrekening / Jaarrekening /

17 Enkelvoudige staat van baten en lasten over (in ) Enkelvoudig kasstroomoverzicht over (in ) Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Cursus-, les en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat deelnemingen Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten (excl. Fin.baten en lasten en incl. Result.deeln.) Aanpassingen voor: afschrijvingen mutaties voorzieningen resultaat deelnemingen Veranderingen in vlottende middelen: vorderingen schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Resultaat Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Jaarrekening / Jaarrekening /

18 Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december (in ) Gebouwen en Inventaris en Andere vaste In uitvoering Totaal terreinen apparatuur bedrijfsmiddelen en vooruitbetalingen Materiële vaste activa Stand per 1 januari Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en -/ waardeverminderingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Desinvesteringen -/ Afschrijvingen -/ Buitengebruikstellingen Totaal mutaties Exempla Stichting Opleidingen Beheer BV Activa Financiële vaste activa Stand per 1 januari Loonheffing Totaal ABP/vak.uitk. juli 1991 Aanschafprijs Cumulatieve waardemutaties Boekwaarde Mutaties in het boekjaar: Resultaat Deelnemingen Totaal mutaties Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve waardevermutaties Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en -/ waardeverminderingen Boekwaarde Totaal Financiële vaste activa Exempla Opleidingen BV is met ingang van 30 december 2003 een meerderheidsdeelneming (100%) van Summa College. In de loop van 2008 is het vastgoed van Summa College, via een juridische herstructurering, ondergebracht in de Stichting Beheer Activa (SBA). Dit had o.a. tot gevolg dat de bestaande leningen van Summa College betrekking hebbend op het vastgoed zijn doorgeleend aan SBA. Dit betreft een lening van het ministerie van Financiën ad De post Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991 is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de van Summa College op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van 2. Door het overbrengen van het vastgoed in 2008 en het vervroegd aflossen van de Rabolening in 2009, is een hoge rekening courant-verhouding tussen Summa College met SBA ontstaan. Hiervoor heeft Summa College met SBA in 2009 een tweede geldlening afgesloten voor Jaarrekening / Jaarrekening /

19 Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Andere deelnemingen a. Rekening courant vordering op Exempla b. Rekening courant vordering op SBA Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten b. Overige Nog te ontvangen baten Overige overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren b. Studenten / Totaal Het verloop van de Voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Bij: Dotatie / vrijval Stand per 31 december Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal Totaal publiek privaat publiek privaat vermogen vermogen Eigen vermogen Vermogen per 1 januari Cumulatief effect stelswelwijziging Mutaties in het boekjaar: Resultaat Eigen vermogen per 31 december Aansluiting eigen vermogen en resultaat enkelvoudige en geconsolideerde Het geconsolideerde eigen vermogen wijkt af van het eigen vermogen in de enkelvoudige. De aansluiting tussen eigen vermogen en het resultaat volgens de enkelvoudige en geconsolideerde is als volgt: Eigen vermogen Summa College (excl.deelneming Exempla) Af: Deelneming Exempla Opleidingen BV Eigen vermogen geconsolideerde stichtingen: Exempla Opleidingen BV Stichting Beheer Activa Totaal geconsolideerde deelnemingen/verbonden partijen Eigen vermogen Resultaat boekjaar Summa College (excl.resultaat deelnem. Exempla) Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Exempla Opleidingen BV Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Stichting Beheer Activa Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Geconsolideerd resultaat Voor een nadere specificatie van de bestemmings reserve wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. Totaal Jaarrekening / Jaarrekening /