JAARVERSLAG CONSOLIDATIE & OPTIMALISATIE

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2014 CONSOLIDATIE & OPTIMALISATIE

2 INHOUD JAARVERSLAG Woord vooraf...03 Raad van bestuur...05 Bestuurs- en controleorganen...06 Corporate Governance...07 De Groep Crédit Mutuel Nord Europe...12 Netwerk BKCP Bank...13 JAARREKENINGEN 2014 Geconsolideerd jaarverslag...14 Geconsolideerde financiële staten (IFRS normen)...26 Verklarende nota s bij de geconsolideerde rekeningen...33 Maatschappelijke jaarrekening van BKCP Bank nv...88 JAARVERSLAG 2014 p. 2

3 EDITO 2014, het jaar van de optimalisatie Net als in 2013 kreeg het plan Horizon 2015 verder vorm en droeg het bij tot de realisatie van talrijke juridische, operationele en commerciële projecten. Deze konden tot een goed einde gebracht worden dankzij een transparante communicatie en een nog sterkere klantgerichte aanpak. Eenvoud maakt macht In november 2014 werden de bankactiviteiten van BKCP IMMO IT en OBK ondergebracht bij BKCP Bank nv. Deze belangrijke vereenvoudiging laat toe nog efficiënter te werken en bepaalde kosten te rationaliseren: één enkele reporting, eenzelfde informaticasysteem voor het netwerk van agentschappen. Naambekendheid en WOW-ervaring De naambekendheid van BKCP Bank steeg in 2014 aanzienlijk, dankzij onder andere de communicatiecampagnes «Wij maken liever onze klanten groot dan onszelf» en «Samen groeien». Deze laatsten onderlijnen onze wil om onze klanten zo goed mogelijk te adviseren en te begeleiden. De rol die ons personeel daarbij speelt wordt heel ernstig genomen, zoals blijkt uit het WOW-programma. De Way of Working (WOW) van BKCP Bank houdt in dat eerst en vooral SMART-doelstellingen gedefinieerd worden voor alle personeelsleden. WOW houdt ook een systematische uitbouw van de commerciële vaardigheden en een accentuering van de dienstgerichtheid voor alle commerciële functies in. Dit heeft een grote impact op de klanten. Of het nu gaat om kapitaalopbouw voor particulieren of de ondersteuning van zelfstandigen, onze klanten kunnen altijd rekenen op een service op maat. Zo leidt de werkwijze van BKCP Bank letterlijk tot een «WOW-ervaring». Open communicatie BKCP Bank gelooft in transparantie en duidelijke communicatie. De website werd dan ook ingrijpend aangepast om hem zo gebruiksvriendelijk en informatief mogelijk te maken. Tegelijkertijd werd BKCP Online bijgewerkt en voorzien van een beveiligd platform dat de klanten toelaat informatie uit te wisselen. Aankopen via internet gebeuren nu ook nog veiliger dankzij het gebruik van 3D Secure. Al die initiatieven dragen bij tot een grotere klantentevredenheid, iets wat niet alleen vandaag maar ook morgen vruchten afwerpt. Wij maken liever onze klanten groot dan onszelf Dit is meer dan een slogan : BKCP Bank besloot om de daad bij het woord te voegen. Wij willen meer voor onze klanten doen dan de andere banken en dat door dichter bij hen te staan, beter hun ambities en noden te begrijpen en altijd als eerste concrete oplossingen voor te stellen. Dankzij de gemotiveerde specialisten van ons netwerk konden de Belgische zelfstandigen en KMO s uitgroeien tot onze bevoorrechte partners. Bovendien worden onze klanten en hun kernactiviteiten in het brandpunt van de belangstelling geplaatst in onze reclame via posters, banners en radio. JAARVERSLAG 2014 p. 3

4 Het internetplatform BKCP Bank lanceerde midden september 2014 het platform Hierop kunnen professionele klanten van BKCP Bank gratis reclame maken en promoties aanbieden aan alle klanten van de bank. Het is een krachtig instrument om de relaties binnen het netwerk te bevorderen. Dit concept stemt volledig overeen met onze klantgerichte manier van werken en met onze wens om zowel professionals als particulieren efficiënt te ondersteunen met producten en diensten op maat. Zelfstandigen helpen groeien en KMO s ondersteunen die wensen uit te breiden, zonder de particuliere klanten te vergeten, dit zijn de doelstellingen van dit platform. Markante feiten van 2014 De juridische structuur van de Belgische zuil werd vereenvoudigd. Alle bankactiviteiten zijn voortaan ondergebracht bij BKCP Bank nv. De andere activiteiten van BKCP Immo IT beperken zich tot vastgoedactiviteiten en informaticaondersteuning. Vanaf nu is er dus één bank met een centrale reporting. Op commercieel vlak werden twee nieuwe BEVEK s gelanceerd : LFP Global Real Estate Fund en LFP Rendement Global Beide werden ontwikkeld in samenwerking met La Française AM (een dochteronderneming van de groep CMNE) naar aanleiding van het succes van hun voorgangers, BKCP Core Fund en LFP Rendement Global Die fondsen lieten toe bijna 70 M op te halen tijdens het boekjaar In het kader van het middellangetermijnplan «Horizon 2015» werd het Way of Working programma van BKCP Bank in heel het commerciële netwerk doorgevoerd. Het zorgt voor een uniforme en proactieve aanpak van de klanten. BKCP Bank nv kreeg veel meer naambekendheid dankzij de communicatiecampagnes «Samen groeien» en «Wij maken liever onze klanten groot dan onszelf» maar ook dankzij de sponsoring van het cyclocrossteam BKCP-Powerplus dat dit jaar een wereldtitel, een Europese titel en verschillende nationale titels in de wacht sleepte. De website BKCP Online werd voorzien van een beveiligd uitwisselingsplatform voor de klanten van BKCP Bank waarop zij informatie en promoties kunnen uitwisselen. Een origineel initiatief waarvan wij verwachten dat het de komende jaren veel vruchten zal afwerpen. Paul Lembrechts & Eric Charpentier Eric Charpentier Voorzitter van de Raad van Bestuur Paul Lembrechts Voorzitter van het Directiecomité JAARVERSLAG 2014 p. 4

5 BKCP BANK NV SAMENSTELLING VAN DE RAAD VAN BESTUUR PER 21 MEI 2015 Voorzitter Eric Charpentier Directeur-generaal van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe Ondervoorzitter Jean Courtin Bestuurder van de Federale Participatie- en Investeringsmaatschappij, publiekrechterlijke nv Ondervoorzitter Robert Tollet Voorzitter van de Raad van bestuur van de Federale Participatie- en Investeringsmaat schappij, publiekrechterlijke nv Ondervoorzitter Luc Wynant Advocaat Bestuurder Chris Dauw Bestuurder van vennootschappen Bestuurder Joris De Backer Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv Bestuurder Karel Ghesquiere Bestuurder van vennootschappen Bestuurder André Halipré Bestuurder van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe Bestuurder Paul Lembrechts Voorzitter van het Directiecomité van BKCP Bank nv Bestuurder Christian Nobili Directeur-generaal van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe Bestuurder Werner Rogiers Bestuurder van CMNE Belgium Bestuurder Koen Spinoy Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv Bestuurder Jean-Christophe Vanhuysse Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv Bestuurder Luc Van Overschelde Bestuurder van vennootschappen Bestuurder Philippe Vasseur Voorzitter van de Raad van bestuur van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc JAARVERSLAG 2014 p. 5

6 BESTUURS- EN CONTROLEORGANEN DIRECTIECOMITÉ Voorzitter Paul LEMBRECHTS Bestuurder - Directeur Joris DE BACKER Bestuurder - Directeur Koen SPINOY Bestuurder - Directeur Jean-Christophe VANHUYSSE REVISOR Deloitte Bedrijfsrevisoren BV o.v.v.e. Cvba, vertegenwoordigd door Yves Dehogne (Philip Maeyaert vanaf 1 januari 2015) AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Crédit Mutuel Nord Europe Belgium nv (CMNE Belgium nv) Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc aandelen 99,99 % 1 aandeel 0,01 % JAARVERSLAG 2014 p. 6

7 CORPORATE GOVERNANCE De verdeling van de bevoegdheden van de bank tussen haar diverse organen gebeurt conform de principes van het vennootschapsrecht en de werking van de kredietinstellingen. Verantwoordelijkheden van de Raad van bestuur De Raad van bestuur legt de algemene beleidslijnen van de bank vast en keurt de financiële programma s van het boekjaar goed. De Raad wordt geïnformeerd over de periodieke commerciële en financiële resultaten, en over zeer belangrijke financiële beslissingen wordt zijn advies gevraagd. In 2014 vergaderde de Raad van bestuur vier maal. Verantwoordelijkheden en werking van het Directiecomité Het Directiecomité, dat wekelijks vergadert, is gemachtigd om alle beheersdaden te stellen binnen de grenzen van het maatschappelijk doel en in het kader van de strategie die bepaald is door de Raad van bestuur. De leden van het Directiecomité verdelen onderling de leiding en het toezicht op de operationele diensten. Het Financieel comité Het Financieel comité bestaat uit leden van het Directiecomité en deskundigen van de financiële divisie en de boekhouding. Het Financieel comité analyseert de mogelijke evoluties van de rentevoeten en neemt beslissingen over de grote lijnen van het financieel beleid, de funding en het liquiditeitsbeleid. Het Financieel comité is het orgaan dat door het Directiecomité belast werd met het beheer van de balans van de instelling, overeenkomstig de richtlijnen die goedgekeurd werden door de Raad van bestuur en in het kader van de gedragslijnen met betrekking tot het renterisico die goedgekeurd werden door het Directiecomité. JAARVERSLAG 2014 p. 7

8 Het Bureau Het Bureau is belast met de voorbereiding van de beraadslagingen van de Raad van bestuur. Deze laatste kan het Bureau tevens specifieke opdrachten geven. Het Bureau is geen beslissingsorgaan en kan geen afzonderlijk beslissingsorgaan zijn dat de Raad van bestuur of het Directiecomité vervangt. Samenstelling van het Bureau op 21 mei 2015 Voorzitter : E. CHARPENTIER Directeur-generaal van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc en Voorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv Leden : J. COURTIN Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv R. TOLLET Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv L. WYNANT Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv P. LEMBRECHTS Bestuurder en Voorzitter van het Directiecomité van BKCP Bank nv C. NOBILI Bestuurder van BKCP Bank nv W. ROGIERS Bestuurder van BKCP Bank nv Ph. VASSEUR Bestuurder van BKCP Bank nv en Voorzitter van de Raad van bestuur van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc Het Auditcomité In overeenstemming met de prudentiële toezichthouders handelt dit Comité als Groepscomité. Het Comité is binnen de Raad van bestuur van BKCP Bank nv opgericht en zijn werkzaamheden strekken zich tot zijn filiaal BKCP Bank nv uit. Het Auditcomité heeft tot doel het effectief toezicht op de activiteiten van BKCP Bank nv door de Raad van bestuur te vergemakkelijken. Het onderhoudt contacten en de diensten interne audit en controle, met de compliance evenals met het Directiecomité voor zover het auditproblemen betreft en de commissarissen. Het kan alle nuttige inlichtingen of documenten opvragen en laten overgaan tot gelijk welk onderzoek, uitsluitend via de dienst interne audit of via het Directiecomité. Het kan door de Raad van bestuur belast worden met specifieke taken die verband houden met zijn opdracht. De leden van het Auditcomité beschikken over bevoegdheden die in overeenstemming zijn met de wettelijke voorschriften. JAARVERSLAG 2014 p. 8

9 Samenstelling van het Auditcomité op 21 mei 2015 Voorzitter : L. WYNANT Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv Leden : J. COURTIN Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv C. NOBILI Bestuurder van BKCP Bank nv L. VAN OVERSCHELDE Bestuurder van BKCP Bank nv Ph. VASSEUR Directeur-generaal van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc en Bestuurder van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv Vaste genodigden : K. BOMANS Interne auditor van BKCP Bank nv J. DE BACKER Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv V. GOSSEAU Inspecteur-generaal van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe P. LEMBRECHTS Voorzitter van het Directiecomité van BKCP Bank nv K. SPINOY Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv J.C. VANHUYSSE Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv Het Risicocomité Overeenkomstig de nieuwe wetgeving werd de oprichting van een nieuw Risicocomité en van een Auditcomité van BKCP in december 2014 door de Raad van Bestuur beslist. Het Risicocomité staat hoofdzakelijk in voor het uitstippelen van de strategie inzake risicobeheer, risicoappetijt en risicotolerantie. Hierbij evalueert het Comité of de implementatie ervan op de definies afgestemd is. Het Risicocomité moet in staat zijn om zich een beeld te vormen van het verwachte en onverwachte potentieel verlies. Het Risicocomité zorgt ervoor dat de operationele toepassing van het risicobeleid van de Bank in lijn is met die van de groep CMNE. De taakverdeling tussen het Risicocomité en het Auditcomité wordt als volgt ingevuld: - Het Auditcomité legt zich op de financiële rekeningen en de opvolging van het auditplan toe. - Het Risicocomité concentreert zich op alle risico s van de bank, de permanente controle en de compliance issues. De CRO brengt verslag uit aan het Risicocomité op basis van zijn activiteiten. JAARVERSLAG 2014 p. 9

10 Samenstelling van het Risicocomité op 21 mei 2015 Voorzitter : J. COURTIN Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv Leden : E. CHARPENTIER Directeur-generaal van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc en Voorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv K. GHESQUIÈRE Bestuurder van BKCP Bank nv C. NOBILI Bestuurder van BKCP Bank nv W. ROGIERS Bestuurder van BKCP Bank nv L. WYNANT Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv Permanente uitgenodigden: H. BRIGODE Verantwoordelijke Compliance van BKCP Bank nv J. DE BACKER Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv J. DRUON Chief Risk Officer van de Groep CMNE P. LEMBRECHTS Voorzitter van het Directiecomité van BKCP Bank nv K. SPINOY Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv J.-C. VANHUYSSE Lid van het Directiecomité van BKCP Bank nv Het Remuneratiecomité Overeenkomstig de circulaire CBFA d.d. 14 februari 2011 en het Koninklijk Besluit d.d. 22 februari 2011 heeft BKCP Bank nv een Remuneratiecomité opgericht bij beslissing van haar Raad van Bestuur van 12/03/2011. Overeenkomstig art. 30 van de bankwet verstrekt het remuneratiecomité advies over het beloningsbeleid dat door de Raad van Bestuur moet worden vastgesteld en over elke wijziging die erin wordt aangebracht. Het is belast met het voorbereiden van beslissingen over beloning, met name beslissingen die gevolgen hebben voor de risico s en het risicobeheer van de Bank en waarvoor de Raad van Bestuur zich moet uitspreken. Bij de voorbereiding van dergelijke beslissingen houdt het remuneratiecomité rekening met de langetermijnbelangen van de aandeelhouders, investeerders en ander belanghebbenden van de Bank, alsook met het algemeen belang. Dit geldt eveneens voor beslissingen over de beloning van de personen die verantwoordelijk zijn voor de onafhankelijke controlefuncties. Het charter van het Remuneratiecomité, werd door de Raad van Bestuur goedgekeurd. JAARVERSLAG 2014 p. 10

11 Vanaf 01 januari 2015 zal het Remuneratiecomité ook als Benoemingscomité functioneren. Overeenkomstig art. 31 van de bankwet is het benoemingscomité belast met: 1 het aanwijzen en aanbevelen van kandidaten voor het invullen van vacatures in de Raad van Bestuur, het nagaan hoe de kennis, vaardigheden, diversiteit en ervaring in de Raad van Bestuur zijn verdeeld, en het opstellen van een beschrijving van de taken en bekwaamheden die voor een bepaalde benoeming zijn vereist, alsmede het beoordelen hoeveel tijd er aan de functie moet worden besteed. Het stelt een streefcijfer vast voor de vertegenwoordiging van het ondervertegenwoordigde geslacht in de Raad van Bestuur en stippelt een beleid uit om het aantal te vergroten. Het streefcijfer, de beleidslijn en de uitvoering ervan worden bekendgemaakt op de wettelijk voorziene wijze; 2 het periodiek, en minimaal jaarlijks, evalueren van de structuur, omvang, samenstelling en prestaties van de Raad van Bestuur en het formuleren van aanbevelingen met betrekking tot eventuele wijzigingen; 3 het periodiek, en minimaal jaarlijks, beoordelen van de kennis, vaardigheden, ervaring, mate van betrokkenheid, met name de regelmatige aanwezigheid, van de individuele leden van de Raad van Bestuur en van de Raad van Bestuur als geheel, en daar verslag over uitbrengen aan dit orgaan; 4 het periodiek toetsen van het beleid van de Raad van Bestuur voor de selectie en benoeming van de uitvoerende leden ervan, en het formuleren van aanbevelingen aan de Raad van Bestuur. Het Remuneratie- en Benoemingscomité zal vanaf 01/01/2015 uit vier bestuurders bestaan, waaronder de voorzitter die een onafhankelijke bestuurder is. Het Comité is zo samengesteld dat het een gedegen en onafhankelijk oordeel kan geven over: - het beloningsbeleid en de beloningspraktijken en de prikkels die daarvan uitgaan voor de risicobeheersing, de eigenvermogensbehoeften en de liquiditeitspositie; - de samenstelling en de werking van de bestuurs- en beleidsorganen van de Bank, in het bijzonder over de individuele en collectieve deskundigheid van hun leden, en over hun integriteit, reputatie, onafhankelijkheid, van geest en beschikbaarheid. Samenstelling van het Remuneratiecomité op 21 mei 2015 Voorzitter : R. TOLLET Ondervoorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv Leden : E. CHARPENTIER Directeur-generaal van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc en Voorzitter van de Raad van bestuur van BKCP Bank nv Ph. VASSEUR Bestuurder van BKCP Bank nv en Voorzitter van de Raad van bestuur van de Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe sc W. ROGIERS Bestuurder van BKCP Bank nv JAARVERSLAG 2014 p. 11

12 DE GROEP CRÉDIT MUTUEL NORD EUROPE CMNE Belgium is een 100% dochteronderneming van Crédit Mutuel Nord Europe (CMNE) en beheert, als financiële holding, de participaties die zij in portefeuille houdt. CMNE is een onderdeel van Crédit Mutuel, een groepering van achttien regionale federaties van Crédit Mutuel in Frankrijk. Gelegen in het noorden van Frankrijk, België en Luxemburg, heeft de Groep zijn toepassingsgebied naar London uitgebreid. De CMNE Groep heeft een vijfpolige structuur, dit vindt u schematisch in beeld gebracht in de grafiek hieronder. De prestaties van de Groupe Crédit Mutuel, werden op grote schaal geprimeerd: DE GROUPE CRÉDIT MUTUEL, EEN «VEILIGE» BANK voor Global Finance (september 2014). De Groupe Crédit Mutuel behaalt de eerste prijs in de banksector op het podium van de Relation Client Bearing Point TNS Sofres. Een bekroning, die voor de 7de keer behaalt wordt en die de vertrouwensrelatie tussen de Crédit Mutuel en zijn klant-aandeelhouders bevestigt (februari 2014). De Crédit Mutuel «Bank van het jaar in Frankrijk» voor het magazine The Banker (november 2014). Crédit Mutuel Nord Europe in enkele cijfers MENSEN Cliënten: (1) Medewerkers: DIVISIE ONDERNEMINGEN NETWERK (2) 557 verkooppunten 670 geldautomaten ACTIVITEIT ( in miljoen euro) Spaartegoeden: Kredietomlopen: DIVISIE BANK & VERZEKE- RINGEN BELGIE DIVISIE BANK & VERZEKERINGEN FRANKRIJK DIVISIE BEHEER VAN DERDEN REKENINGEN BALANS ( in miljoen euro) Balanstotaal: Reglementair eigen vermogen: Solvabiliteitsratio Basel III : 15,74% DIVISIE VERZEKERINGEN RESULTATEN ( in miljoen euro) Nettobankproduct: Nettoboekhoudresultaat: 229 JAARVERSLAG 2014 p. 12 (1) Cliënten van de netwerken in Frankrijk en België (2) Frankrijk en België

13 DE BKCP BANK NETWERK Het netwerk van BKCP Bank telt vandaag 49 loontrekkende kantoren en 45 zelfstandige kantoren. Dat zijn meer dan 300 klantenadviseurs (werknemers en zelfstandige agenten) die de missie hebben om onze particuliere klanten, kleine bedrijven en zelfstandigen te ondersteunen in al hun handelingen van het dagelijks leven. BKCP Bank in enkele cijfers MENSEN Cliënten: Medewerkers: 390 NETWERK 94 verkooppunten verspreid over heel België: 49 eigen kantoren 45 zelfstandige kantoren ACTIVITEIT ( in miljoen euro) Spaartegoeden: Kredietomlopen: BALANS ( in miljoen euro) Balanstotaal: Reglementair eigen vermogen: 280 Geconsolideerd eigen vermogen: 291 Solvabiliteitsratio Basel II Tier One: 11,4% RESULTATEN ( in miljoen euro) Nettobankproduct: 90.5 Nettoboekhoudresultaat: 23.7 AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Crédit Mutuel Nord Europe Belgium nv: 99,99 % ( aandelen) Caisse Fédérale du Crédit Mutuel Nord Europe s.c.: 0,01 % (1 aandeel) JAARVERSLAG 2014 p. 13

14 BEHEERSVERSLAG OVER DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING DE MARKANTE FEITEN Het jaar 2014 stond in het teken van de stroomlijning van de organisatie van de juridische structuren van de Groep. Op 3 november 2014 beslisten de Raad van Bestuur van BKnv en de Buitengewone algemene vergaderingen van BKCP Bank nv en OBK Bank cvba de bedrijfstakken van deze vennootschappen respectievelijk te verwerven en over te dragen. Deze verrichting werd uitgevoerd met terugwerkende kracht op 1 april Onze aanvraag tot intrekking van het bankstatuut van beide entiteiten werd door de Nationale Bank van België goedgekeurd met uitwerking op 4 november 2014, waarbij elke entiteit een nieuwe benaming kreeg: BKCP Immo IT cvba voor BKCP Bank nv en OBK cvba voor OBK Bank cvba. Vervolgens heeft BKnv haar naam in BKCP Bank nv gewijzigd. De overblijvende activiteiten bestaan respectievelijk in de vastgoedactiviteit en IT-ondersteuning voor BKCP Immo IT, enerzijds, en in de uitdovende effectenportefeuille voor OBK cvba. Deze verrichting zal de Groep CMNE toelaten de toenadering van haar filialen te versnellen en belangrijke synergiën tot stand te brengen. Het geheel van de bankactiviteit van BKCP Bank wordt van nu af aan door een enig informatiesysteem beheerd. Op organisatorisch vlak worden ook de reglementaire en beheersverplichtingen hierdoor verlaagd. Op het einde van het boekjaar werd een tussentijds dividend ad. 67,3 miljoen euro door BKCP Immo IT uitgekeerd. Op commercieel vlak heeft de Groep, na het op de markt brengen van twee succesvolle producten, BKCP Core Fund 2020 en LFP Rendement Global 2020, vorig boekjaar, twee nieuwe beveks gelanceerd, nl. LFP Global Real Estate Fund en LFP Rendement Global Beide producten werden eveneens uitgewerkt met de expertise van La Française AM, een filiaal van de groep CMNE met zetel in Parijs. Deze fondsen hebben bijna 70 miljoen euro over het boekjaar 2014 opgehaald. In een nog steeds moeilijk economisch klimaat werd de commerciële ontwikkeling van de Groep voortgezet. De door het verkoopnet van BKCP Bank beheerde omloop is met 1,0% tot 7,5 miljard euro toegenomen van boekjaar tot boekjaar. Meldenswaardig is de aanzienlijke kredietproductie voor het tweede jaar op rij met 373 miljoen euro in 2014, na 410 miljoen euro in JAARVERSLAG 2014 p. 14

15 Verschillende projecten werden doorgevoerd om aan de strategie uitgestippeld in het Plan op Middellange Termijn «Horizon 2015» te beantwoorden, met name: De implementatie van de «BKCP Way of Working» overal in het verkoopnet van BKCP. Deze aanpak beoogt hoofdzakelijk de structurering en de uitwerking van een proactieve en eenvormige benadering van het advies aan onze doelgroep. De gestage ontwikkeling van het netwerk van kantoren en gedelegeerde agenten en de communicatiecampagnes «Samen groeien». Met deze acties wordt onze geholpen naamsbekendheid versterkt en bereikt ze alvast 50% bij onze doelgroep. De opening van een nieuwe internetsite, die op de nieuwe technieken afgestemd is, om onze doelstellingen inzake nabijheid en relatiebank te ondersteunen. De transactieruimte van het portaal (BKCP Online) werd aangevuld met een beveiligde berichtendienst waardoor de klanten virtueel met de bank kunnen corresponderen, terwijl ze geïdentificeerd zijn. De invoering van nieuwe limieten en reglementaire rapporteringsstaten voor de Nationale Bank van België in het kader van Basel III. In het kader van de stress tests uitgevoerd door de Europese Centrale Bank bij 130 Europese banken in 2014 bleek dat de Groep Crédit Mutuel met een solvabiliteitsratio van 12,91% één van de soliedste Europese Banken is. Met deze uitslag behaalt onze bank de tweede plaats van de banken die in België werkzaam zijn. In mei 2014 is een programma van start gegaan onder de naam van «Convergentie» om de mogelijke synergiën op te lijsten en de werkmethodes van de entiteiten van de Belgische pool op elkaar af te stemmen. De werkzaamheden zouden tegen eind 2015 afgerond moeten worden. Tot slot is in het kader van het de middellange termijnplanning de werkzaamheden aangevat van het project «Vision 2020»van de CMNE groep voor de Belgische pool door de bepaling van gemeenschappelijke kern voor de twee Belgische instellingen en identificatie van specifieke kenmerken in elk van de twee merken. Dit werk moet worden afgerond in het tweede kwartaal van JAARVERSLAG 2014 p. 15

16 HET BOEKHOUDRESULTAAT De resultaten van de activiteit kunnen door de volgende kerncijfers samengevat worden: (In duizenden euro) Totaal Totaal Nettobankproduct Administratiekosten, afschrijvingen en voorzieningen Brutobedrijfsresultaat Risicokost Bedrijfsresultaat Consolidatieverschillen Belastingen op het resultaat Nettoresultaat Minderheidsbelangen -651 Aandeel van de Groep in het resultaat Het boekjaar 2014 van BKCP Bank werd gekenmerkt door een duurzame groei van haar NBP, stijgende bankenheffingen, gestage investeringen teneinde haar prestaties en bekendheid te verbeteren, en een goede beheersing van haar risicokost. Daarenboven, dankzij haar reorganisatie, heeft de Groep kunnen genieten van een gunstig effect van de uitgestelde belastingen. 1. Toename van het NBP ten belope van 2,8 M : Een stijging van de rentemarge met 3,8 M, voornamelijk als gevolg van de dalende herfinancieringsrentevoeten in 2014, terwijl gelijktijdig de wederbeleggingsrentevoeten in geringere mate gedaald zijn. Dalende commissies met 0,6 M. Meerwaarden op overdrachten (of vervallen) effecten ten belope van 8,1 M in 2014, tegenover 7,0 M in 2013, zijnde een stijging met 1,1 M. Effecten verbonden aan de afdekkingsboekhouding ten belope van -1,5 M. JAARVERSLAG 2014 p. 16 (1) Dit resultaat omvatte aanzienlijke meerwaarden op de effectenportefeuille die door de voormalige directie van OBK verwezenlijkt werden om o.a. het eigen vermogen van OBK in het begin van het boekjaar te verstevigen. Er valt te noteren dat deze effecten zeer belangrijke rendementen in het 1e kwartaal geleverd hebben, in vergelijking met de effecten die later aangekocht werden. Vandaar de gerealiseerde meerwaarde.

17 2. Toename van de bedrijfskosten ten belope van 7,2 M Zonder rekening te houden met de ontslagvergoedingen gestort aan de medewerkers van OBK cvba in 2013, overigens gedekt door de herstructureringsvoorziening, stijgen de personeelskosten met 1,1 M in 2014 tegenover Deze stijging is voornamelijk het gevolg van de aanwervingen die in de loop van het boekjaar 2013 zijn gebeurd. Exclusief de vergoedingen gestort in 2013 in het kader van een geschil tegenover OBK cvba, overigens gedekt door een voorziening voor hetzelfde bedrag, stijgen de algemene onkosten met 4,5 M in 2014 ten opzichte van Deze evolutie is te wijten aan de toename van de bankenheffingen, en de bijkomende investeringen teneinde de productiviteit en de bekendheid van de Bank te verbeteren. Het saldo van de variatie, -2,7 M bedragend, is onder andere het gevolg van een terugname in 2013 van de voorziening voor het hierboven vermelde geschil tegenover OBK cvba, waarvan het financiële risico verdwenen is in 2013, en van het aanleggen in 2014 van een voorziening voor de renovatie van gehuurde locaties. 3. Positieve evolutie van de risicokost met 6,6 M De risicokost op kredieten was aanzienlijk in 2013, namelijk -10,4 M, tegenover een kost van -5,8 M in 2014, zijnde een positieve evolutie met +4,7 M. Herinneren we eraan dat in 2013 uitzonderlijke elementen de risicokost belast hadden. De risicokost van 2013 werd onder andere beïnvloed door de dossiers met betrekking tot de binnenscheepvaartsector voor 3,2 M en door een belangrijk fraudedossier van een klant ten belope van 2,6 M. De risicokost op de effectenportefeuille neemt eveneens af met 2,2 M. In 2014 heeft de Groep terugnames van waardeverminderingen gerealiseerd ten belope van 1,5 M, terwijl in 2013 een tegenovergestelde beweging van toevoeging aan waardeverminderingen plaatsgevonden had voor een bedrag van 0,7 M. 4. Positieve evolutie van de belastingskost met 19,6 M In 2014 heeft de Groep BKCP Bank nv genoten van voordelige maatregelen die onder andere geleid hebben tot het activeren van uitgestelde belastingen via de resultatenrekening voor een bedrag van 13,5 M. In 2013 kwam de uitgestelde belastingkost voornamelijk overeen met opname van uitgestelde belastingen die geactiveerd waren met betrekking tot de fiscale verliezen van BKCP Bank nv. JAARVERSLAG 2014 p. 17

18 DE BANKRISICO S De hierna beschreven bankrisico s betreffen: de kredietrisico s ; de operationele risico s ; de financiële-, liquiditeits- en thesaurierisico s. Voor de bedragen en de omvang ervan wordt er verwezen naar de jaarrekening en bijlagen. De kredietrisico s De risiconeming De kredieten worden afgesloten via de drie volgende distributiekanalen: de eigen kantoren en de gedelegeerde agenten van BKCP Bank nv; de Discontokantoren ; Credimo. BKCP Bank De kredieten worden toegekend op basis van een hiërarchische indeling van de bevoegdheden. Het risiconiveau is hoofdzakelijk afhankelijk van het bedrag van de kredietaanvraag, van de totale kredietomloop van de tegenpartij binnen de groep en van het kredietgedeelte dat niet gedekt is door zakelijke waarborgen. Als bank met een persoonlijke aanpak wil BKCP Bank nv dicht bij de klant staan. Aldus werd een specifieke organisatie in het leven geroepen om zoveel mogelijk rekening te houden met lokale aspecten in het beslissingsproces. Het eerste beslissingsniveau is dan ook lokaal via het Netwerk en/of zijn Directie. Het tweede niveau is dat van de Dienst Kredieten via de Analisten en/of de Directie Kredieten. Anders valt de beslissing onder de bevoegdheid van het Directiecomité van de bank. De discontokantoren De Discontokantoren zijn meestal vennootschappen onder firma met de solidariteit der bestuurders als gevolg, dewelke bepalend is in de relatie «intuitu personae» die we met hen onderhouden. De overeenkomsten van 1995 en bijvoegsels voorzien de inpandgeving van de volgrekeningen van de klanten verbonden met de mobiliseringskredieten ten gunste van BKCP Bank nv. de herfinanciering van ambtswege ; de voorafgaande herfinanciering die a priori door BKCP Bank nv aanvaard dient te worden. JAARVERSLAG 2014 p. 18

19 De verbintenis tot herfinanciering van BKCP Bank wordt onderworpen aan het endossement van een wissel als waarborgoverdracht ten gunste van BKCP Bank nv. De risico-opvolging maakt het voorwerp uit van herhaalde inspecties die door de dienst Kredieten ter plaatse worden uitgevoerd, in sommige gevallen bijgestaan door onze revisoren, indien nuttig geacht. Alle auditrapporten worden overgemaakt aan het directiecomité. De kredietproductie met de Discontokantoren is evenwel flink gedaald, vermits de meeste overeenkomsten opgezegd werden. De opzegtermijnen zijn nu beëindigd, met uitzondering van het Comptoir de Hainaut en het Comptoir d Escompte de Huy, waarvan de opzegtermijnen eindigen op respectievelijk 31/12/2016 en 31/12/2017. De kredietverbintenissen die door BKCP Bank nv geherfinancierd worden via de Discontokantoren maken ook deel uit van de opvolging der overschrijdingen van de kredietportefeuille door de dienst Kredietadministratie. Credimo De procedures worden vastgelegd in verschillende overeenkomsten die de herfinanciering van de kredieten voorzien, hetzij via een mobiliseringsysteem (identiek voor de Regionale Banken), hetzij via een systeem dat overeenkomt met dat van de Discontokantoren. Deze overeenkomsten voorzien de inpandgeving van lineaire obligaties ten gunste van BKCP Bank nv, opdat de risico s voldoende gedekt zouden zijn. De overeenkomst met Credimo werd opgezegd en de opzegtermijn is vervallen. De risico-opvolging maakt het voorwerp uit van regelmatige inspecties door de dienst Kredieten. Het risicobeheer bij wanbetaling De achterstallen op de kredietomloop van BKCP Bank nv worden op de volgende manier opgevolgd: 1. De achterstanden tot 90 dagen worden opgevolgd door de agentschappen o.b.v. dagelijkse lijsten die automatisch ter beschikking worden gesteld. Indien de geautomatiseerde aanmaningsbrieven zonder gevolg blijven, trachten de agentschappen de klant te contacteren teneinde de regularisatie van de achterstand te bekomen. Vanaf het moment dat een krediet een achterstand vertoont van meer dan 90 dagen, wordt het dossier overgenomen door de centrale dienst voorgeschillen. De opvolging van deze dossiers gebeurt op basis van een maandelijkse lijst die hen automatisch ter beschikking wordt gesteld en waarop alle dossiers met achterstand vermeld staan. In heel dit proces staat de samenwerking tussen het agentschap en de dienst voorgeschillen centraal. De dienst voorgeschillen houdt het agentschap steeds op de hoogte van de ondernomen stappen. De medewerkers van de dienst voorgeschillen ondersteunen en controleren de agentschappen en zorgen voor een preventief beheer van de bankrisico s. JAARVERSLAG 2014 p. 19

20 2. Indien een minnelijke schikking met de klant onmogelijk blijkt te zijn of indien er elementen zijn die leiden tot een onmiddellijke verbreking van de relatie (bv faillissement), worden de kredieten opgezegd en wordt het dossierbeheer integraal overgenomen door de dienst betwiste zaken. Deze dienst zal overgaan tot realisatie van de waarborgen en/of het opstellen van een minnelijk aflossingsplan. Op het moment van de opzegging wordt zo nodig een individuele provisie aangelegd, die driemaandelijks wordt geëvalueerd. Indien nodig wordt bijkomend geprovisioneerd of wordt de provisie (gedeeltelijk) teruggenomen. Na realisatie van de waarborgen en uitputting van andere recuperatiemogelijkheden, wordt het dossier boekhoudkundig afgeschreven. Onzekere en dubieuze vorderingen ten opzichte van de cliënteel De in onderstaande tabel opgenomen vorderingen met onzeker of dubieus verloop, bevatten de opgezegde kredieten, alsook de kredieten met een achterstand voor dewelke het nodig wordt geacht een waardevermindering te boeken. Geconsolideerd niveau (in duizenden euro) 31/12/ /12/2013 Totaale vorderingen Bruto bedrag aan dubieuze debiteuren (1) Aangelegde individuele voorzieningen Netto bedrag aan dubieuze debiteuren Percentage voorzieningen op dubieuze debiteuren 57% 67% Netto dubieuze debiteuren/totale vorderingen 3,3% 2,2% (1) De stijging van de dubieuze debiteuren op 31/12/2014 is te wijten aan het feit dat de omlopen in voorgeschillen nu daarin begrepen zijn, wat ook de daling van het voorzieningspercentage uitlegt.. Delegatie van bevoegdheden Het beslissingsproces inzake de goedkeuring van professionele en privé-kredieten wordt geregeld door een kredietdelegatiemodel. Dit model beschrijft, in functie van parameters m.b.t. kredietomloop en ongedekt risico, op welk niveau de kredietbeslissingen moeten genomen worden: op het niveau van het agentschap of de directie van het commercieel net, op het niveau van de centrale diensten (kredietanalist, directie Kredieten) of op het niveau van het directiecomité. Voor de dossiers die de kredietbevoegdheid van de kredietanalist overstijgen, wordt een advies opgemaakt ten behoeve van de bevoegde kredietbeslissers. De delegatie van kredietbevoegdheden is intuitu personae en wordt zesmaandelijks opnieuw geëvalueerd in een commissie waarin zowel de verschillende belanghebbende partijen, alsook de verantwoordelijken Audit en Human Resources vertegenwoordigd zijn. De commissie legt haar voorstellen voor ter goedkeuring aan het directiecomité die de delegatie verleent. Bij de beoordeling van het kredietrisico worden de dossiers aan een aantal bedrijfseigen normen getoetst die de grote lijnen van het kredietbeleid weerspiegelen. Tevens wordt een grondige kwalitatieve en kwantitatieve analyse uitgevoerd mbt de financieel-economische haalbaarheid van het project, waarna tevens beslist wordt over een passende waarborgpositie en correcte prijszetting. JAARVERSLAG 2014 p. 20

21 Het kredietrisico De reglementering over het eigen vermogen verplicht de kredietinstellingen tot een «kapitaalvereiste», d.w.z. dat het eigen vermogen afgestemd moet zijn op het risicoprofiel van de bank. Sinds het boekjaar 2009 heeft de Groep CMNE Belgium de «Standaard» benadering weerhouden voor de weging van haar eigen vermogen naargelang het kredietrisico. Al in 2004 heeft de Bank een noteringssysteem van de cliënteel ingevoerd en behelst de evaluatie van de defaultprobabiliteit van de klanten over een tijdshorizon van 12 maanden. De modelleringen ad hoc zijn rechtstreeks overgenomen van diegene die binnen de Groep Crédit Mutuel-CIC werden ontwikkeld. De notering van een klant wordt op groepsniveau vastgesteld in functie van de gegevens van de klant, de groep waartoe hij behoort, de producten, de interne analyse van de werking van de rekeningen en eventueel de financiële gegevens (gepubliceerde balansen). Deze notering kan dagelijks gedegradeerd worden in geval van intern risicogevaar of op basis van geautomatiseerde externe informatiestromen. Ze kan ook beïnvloed worden door de apparentering aan een risicogroep (er wordt rekening gehouden met het aandeelhouderschap en met de klanten met een economische afhankelijkheid). Een aanpassing van de notering is eveneens mogelijk via een Noteringscomité, hetwelke aanpassingen doet op basis van een analyse van het kredietdossier van de klant door een kredietexpert indien de automatisch toegekende notering niet overeenstemt met het reële risicoprofiel van de klant. Deze noteringen laten een volledigere opvolging van de klanten toe in functie van het risicobeheer. De noteringen worden weergegeven op een schaal gaande van A+, A-, B+, B-, C+, C-, D+, D-, E+,E-, E= tot F ; A+ is de beste notering en F staat voor de slechtste notering, in het bijzonder voor de klanten in contentieux (recente dossiers maar eveneens de historische dossiers dewelke nog niet afgeschreven zijn). In de huidige stand der werken betreffende de klantennotering, kan het profielrisico van de cliënteel van BKCP die minstens een krediet of een toegelaten omloop heeft, als volgt ingedeeld worden per eind 2014 (per noteringgroep in percentage aantal «kredieten»): 30 % 25 % 20 % % 10 % 5 % 0 % A B C D E F NC JAARVERSLAG 2014 p. 21

22 Weging en controle van de grote kredietrisico s De risicodiversificatie is een basisregel van de bankactiviteit. De ervaring toont trouwens aan dat kredietconcentraties tot aanzienlijke verliezen kunnen leiden, zonder noodzakelijkerwijs een evenredige toename van winstperspectieven in te houden. Het Baselcomité onderstreept het belang van de uitwerking van maatregelen die de blootstelling van de banken aan geconcentreerde vormen van kredietrisico s, in het algemeen, en aan grote kredietnemers, in het bijzonder, beperken. Aldus werd in 2006 voor de groep CMNE Belgium een Comité Grote Risico s opgericht dat representatief is voor de kredietrisico s gedragen door de verschillende instellingen. Het vergadert driemaandelijks, de maand volgend op elke afsluiting van een kalenderkwartaal, teneinde de belangrijke blootstellingen aan kredietrisico s op te volgen: ten overstaan van één enkele tegenpartij of onderling verbonden tegenpartijen ; ten overstaan van tegenpartijen die tot dezelfde economische sector behoren. De risicoweging omvat de toegelaten kredietomlopen en deze die effectief gebruikt werden, met inbegrip van de mogelijke overschrijding. De in het kader van voornoemd Comité Grote Risico s opgestelde matrices betreffen slechts de niet-opgezegde kredieten en zijn de volgende: De matrix van de geconsolideerde risico s, de zogenaamde matrix «grote risico s», voor de geconsolideerde verbintenissen van BKCP Bank nv ten bedrage van meer dan 750 K euro voor het Belgische Comité en van meer dan 1 miljoen euro voor het Franse Comité. Een opvolgingslijst «Watch List» van klanten die een belangrijkere risico-evaluatie binnen de bank vertegenwoordigen in het kader van de interne noteringen of van de risico-opvolging. De operationele risico s Onder operationele risico s verstaat men de verliesrisico s, veroorzaakt door een ongeschikte of gebrekkige werking op het vlak van de interne processen, human resources en systemen, of door externe gebeurtenissen. Het beheer van deze risico s binnen de verschillende entiteiten van de Groep in België en in Frankrijk heeft tot doel te vermijden dat een groot schadegeval of een reeks schadegevallen de financiële resultaten van de Groep, en bijgevolg haar verdere ontwikkeling, zouden beïnvloeden. Dit vertaalt zich in een, op geregelde tijdstippen geactualiseerde identificatie van de tegengekomen schadegevallen, teneinde er de impact van te meten en ze te beheren via een preventiebeleid, en een verzekeringsbeleid dat de drie voornaamste risicodomeinen binnen een onderneming dekt, namelijk de mensen, de verantwoordelijkheden en de patrimoniums. De geïdentificeerde schadegevallen worden gerapporteerd aan de Directie, de Permanente Controle en de Interne Audit. De vermindering van het risico wordt onmiddellijk op het ogenblik van de vaststelling van het verlies gedaan, en de opvolging wordt verzekerd in het kader van de organisatie van de activiteiten van de Permanente Controle. JAARVERSLAG 2014 p. 22

23 De financiële-, liquiditeits- en thesaurierisico s De rente- en herfinancieringsrisico s van de Groep worden geëvalueerd binnen het Financieel Comité: Het Financieel comité, dat samenwerkt met het Financieel Comité van de groep Crédit Mutuel Nord Europe, volgt regelmatig de evolutie van de rente- en herfinancieringsrisico s op, onder andere via de volgende benaderingen: de Netto Interestmarge (NIM) en de Geactualiseerde Nettowaarde (GNW). De NIM benadering staat voor de gevoeligheidsmeting van de inkomsten uit de «banking book» van de instelling. Hierdoor kan men de evolutie van de gapping posities, en dit per soort rentevoet, regelmatig opvolgen. Aldus worden alle balans- en buitenbalansposten door middel van een omloopprognose geanalyseerd. De blootstelling aan een soort rentevoet: vaste, herzienbare en veranderlijke wordt afzonderlijk gewaardeerd en geanalyseerd. Het verloop van de posities laat een risicobeheer toe. Naast het beheer van de huidige omloop op de afsluitingsdatum wordt een prognose van de toekomstige productie in de methodologie opgenomen. De globale aanpak inzake de evolutie van de huidige omloop en van de toekomstige productie laat toe een prognose van globale visie van de risico s in de balans te hebben. De GNW-benadering heeft tot doel de gevoeligheid van de vermogensrechtelijke waarde voor een renteschommeling te evalueren. De evolutie van de globale omloop laat toe de structurele liquiditeitsbehoeften op te sporen. Op een horizon van twee jaar wordt dit risico met het bedrag van de realiseerbare middelen en de bij BKCP Bank nv bevestigde financieringslijnen vergeleken. Het Financieel Comité, dat minstens om het kwartaal vergadert, analyseert en controleert deze risico s. Het neemt de vereiste indekkings- of financieringsmaatregelen. Voor consolidatiedoeleinden worden deze risico s binnen het Financieel Comité van CMNE in een groepsvisie opgenomen. Op het einde van elk kwartaal worden de liquiditeitsbehoeften voor de ganse perimeter van de Groepsbanken uitvoerig gemeten en dit over een horizon van 2 jaar. De liquiditeitsbehoeften worden alsdan getoetst aan het leenvermogen van de Groep bij een stresshypothese. Het Financieel Comité van de Groep heeft het principe gevalideerd dat een horizon van twee jaar voldoende is om een strategisch overzicht van de activiteiten van de Groep te bepalen in geval van een duidelijke ontoereikendheid tussen het ontwikkelingsplan en zijn gevolgen inzake liquiditeit. In een dergelijke hypothese, zou deze termijn kunnen gebruikt worden, ofwel om nieuwe middelen te zoeken, ofwel om bepaalde ontwikkelingsassen met een hoog liquiditeitsgehalte drastisch te beperken. Over de geanalyseerde horizon mag het liquiditeitsrisico het leenvermogen en de tegeldemaking van de activa niet overstijgen. Het tegenpartijrisico wordt globaal binnen de groep CMNE beheerd De risicoposities worden dagelijks door het Risicodepartement van de groep CMNE geanalyseerd en nagegaan. De tegenpartijlimieten hangen nl. van de interne notering van de tegenpartij en van haar geografische situatie af. Ze zijn beperkt tot een percentage van het eigen vermogen. De naleving en de opvolging van deze limieten worden o.a. geanalyseerd op het Comité Grote Risico s binnen BKCP Bank nv. JAARVERSLAG 2014 p. 23

24 HET REGLEMENTAIRE EIGEN VERMOGEN Gelet op de geldende regelgeving inzake de kapitaalvereisten beschikt de Groep BKCP Bank nv over voldoende eigen vermogen. Er bestaat zelfs een overschot ten opzichte van het minimaal vereiste eigen vermogen. De reglementaire ratio s van de Groep kunnen als volgt opgesplitst worden: M 31/12/ /12/2013 Eigen vermogen vereisten 171, waarvan kredietrisico 161, waarvan operationeel risico 9, Nuttig eigen vermogen 280, waarvan geplaatst kapitaal Overschot eigen vermogen 108, Solvabiliteitsratio Core Tier one 11,2% 9,3 % Tier one 11,4% 9,6 % Globaal 13,1% 11,1 % De verlaagde kapitaalvereisten resulteren voornamelijk uit de daling van de gewogen omlopen: Deze daling is voornamelijk te wijten aan een daling van de gewogen omlopen op de kredietinstellingen (-275MEUR) en de daling van de gewogen omlopen op de cliënten (-157MEUR). Deze verlaging is gecompenseerd door een stijging van de gewogen omlopen van het type CORPORATES (+100MEUR). Deze daling is eveneens te wijten aan de aanpassingen van het reglementair kader zoals gedefinieerd in Basel III (CRR). GEBEURTENISSEN NA DE AFSLUITING VAN HET BOEKJAAR Er valt geen belangrijke gebeurtenis na de afsluiting van het boekjaar te noteren dat het resultaat gevoelig zou kunnen beïnvloeden. JAARVERSLAG 2014 p. 24

25 ERELONEN BETAALD AAN DE REVISOREN De commissaris die voor de boekjaren 2012 tot 2014 benoemd werd, is de vennootschap Deloitte, vertegenwoordigd door M. Y. Dehogne. Het auditmandaat is (BTW incl.) voor BKCP Bank nv en al haar filialen, waarvan voor BKCP Bank nv. Geconsolideerd, zijn de door BKCP Bank nv en haar filialen in 2014 ten laste genomen erelonen van de commissarissen, en van de personen waarmee ze beroepshalve een samenwerkingsverband hebben, de volgende: Ten laste genomen erelonen op geconsolideerd niveau in 2013 (EUR - BTW inbegr.) Deloitte Commissaris Auditmandaat (OBK inbegr.) Andere missies buiten het auditmandaat Verbonden maatschappijen met de commissaris Fiscaal advies Andere missies buiten het auditmandaat JAARVERSLAG 2014 p. 25

26 GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN (IFRS NORMEN) Behalve uitdrukkelijk anders vermeld, zijn de bedragen in dit gedeelte van het jaarverslag vermeld in duizenden euro. 1. BALANS Actief 31/12/ /12/2013 Noot Kas, Centrale Banken, Postcheque- en girodiensten Financiële activa aangehouden voor handelsdoeleinden 9 7 Financiële activa tegen reële waarde met waardeveranderingen in de resultatenrekening Derivaten gebruikt ter afdekking Voor verkoop beschikbare financiële activa Leningen en vorderingen Waarderingsverschillen van afdekking van renterisico van een portefeuille Tot einde looptijd aangehouden beleggingen Actuele belastingvorderingen Latente belastingvorderingen Andere activa Activa aangehouden voor verkoop Investeringen in joint-ventures Vastgoedbeleggingen Materiële vaste activa Immateriële vaste activa en goodwill Totaal Activa JAARVERSLAG 2014 p. 26

27 Passief 31/12/ /12/2013 Noot Kas, Centrale Banken, Postcheque- en girodiensten 17 Financiële verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden Financiële verplichtingen gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening Derivaten gebruikt ter afdekking Schulden tegenover kredietinstellingen Schulden tegenover cliënten In schuldbewijzen belichaamde schulden Waarderingsverschillen van afdekking van renterisico van een portefeuille Actuele belastingverplichtingen Latente belastingverplichtingen Andere verplichtingen Schulden verbonden aan niet courante activa bestemd voor verkoop Voorzieningen Achtergestelde schulden Aandelenkapitaal terugbetaalbaar op zicht Totaal Schulden Totaal eigen vermogen 31/12/ /12/2013 Noot Totaal eigen vermogen Eigen vermogen Groep Kapitaal en uitgiftepremies Geconsolideerde reserves Niet-gerealiseerde winsten of verliezen Resultaat van het boekjaar Minderheidsbelang Totaal Passiva JAARVERSLAG 2014 p. 27

28 2. RESULTATENREKENING Financiële en exploitatiebaten en -lasten 31/12/ /12/2013 Noot Rentebaten Rentelasten Lasten in verband met aandelenkapitaal terugbetaalbaar op zicht - Dividenden Commissiebaten Commissielasten Winsten en verliezen op financiële activa en verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (netto) Winsten en verliezen op financiële activa en verplichtingen tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening (netto) Gerealiseerde winsten en verliezen op financiële activa en verplichtingen niet gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening (netto) Aanpassingen van de reële waarde bij de administratieve verwerking van afdekkingstransacties Herwaarderingen van valutakoersverschillen Winsten en verliezen op het niet langer opnemen van andere dan voor verkoop aangehouden activa Andere exploitatie baten Andere exploitatie lasten Nettobankproduct JAARVERSLAG 2014 p. 28