31 december december 2011 ACTIVA

Transcriptie

1 II. JAARREKENING 2012 II.1. BALANS PER 31 december december 2011 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen - - Trainingsmaterialen - 0 Inventaris en overige apparatuur VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Jaarrekening AV Sprint

2 31 DECEMBER 2012 (NA RESULTAATVERWERKING) 31 december december 2011 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Verenigingsvermogen VOORZIENINGEN Groot onderhoud - - Bijzonder projecten KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Jaarrekening AV Sprint

3 II.2. WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2012 REALISATIE REALISATIE BEGROTING INKOMSTEN Contributies Clubhuis Sponsorgelden Wedstrijdgelden Overige inkomsten TOTAAL INKOMSTEN UITGAVEN Afdeling baansport Afdeling loopsport Afdeling aangepast sporten Totaal kosten afdelingen Kosten clubhuis Kosten accommodatie Verenigingsbureau Knau contributies Kosten bestuur Kosten ondersteuning Overige personeelskosten Afschrijvingen Sprint Events (857) Sportfee Stichting Atletiekaccommodatie Breda Algemene kosten Totaal overige kosten TOTAAL UITGAVEN EXPLOITATIERESULTAAT (4.541) (4.095) Mutatie voorziening nieuw beleid Vrijval voorziening groot onderhoud Bijdrage vereniging aan nieuwbouw - ( ) - RESULTAAT (4.541) (4.095) Jaarrekening AV Sprint

4 II.3. TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING ALGEMEEN ACTIVITEITEN VERENIGING De activiteiten bestaan voornamelijk uit: - het (doen) beoefenen en bevorderen van de atletieksport in welke verschijningsvorm dan ook; - het lid zijn van de Atletiekunie en binnen dit verband het organiseren van en deelnemen aan atletiekevenementen, opleidingen en andere activiteiten; - het organiseren van competities, wedstrijden en andere evenementen op het gebied van de atletieksport; - het tot stand brengen en houden van de benodigde accommodaties. De onderneming is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Breda onder nummer STRUCTUUR De vereniging heeft drie afdelingen, te weten: - baansport (voorheen afdeling baan en jeugd) - loopsport (voorheen afdeling fit en weg) - aangepaste sporten BESTUURDERS Als bestuurders van Atletiekvereniging Sprint treden op: - H.J.F. (Harry) van Raak, voorzitter, gezamenlijk bevoegd met andere bestuurders; - J.M.A. (Jan) Blom, waarnemend voorzitter en voorzitter facilitaire staf, gezamenlijk bevoegd met andere bestuurders; - A.J.C. (Astrid) Nous, penningmeester, gezamenlijk bevoegd met andere bestuurders; - L.J.M. (Léon) Mahieu, secretaris, gezamenlijk bevoegd met andere bestuurders; GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN BEPALING VAN HET RESULTAAT De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Waarderingsgrondslagen en overige grondslagen voor balans en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de in het maatschappelijk verkeer algemeen aanvaarde waarderingsgrondslagen. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is aangegeven, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Jaarrekening AV Sprint

5 TOEGEPASTE WAARDERINGS- EN PRIJSGRONDSLAGEN Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen, gebaseerd op de economische levensduur, of lagere bedrijfswaarde. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of inkoopprijs. Betreffende voorraden worden geregeld vervangen en de hoeveelheid, samenstelling en waarde is slechts aan geringe verandering onderhevig. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening wordt gevormd ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud van de gebouwen waarin de vereniging is gehuisvest. Voorziening bijzondere projecten De voorziening wordt gevormd ter financiering van toekomstige en bijzondere initiatieven van de vereniging. De voorziening is mede gevormd als gevolg van de invoering van de nieuwe organisatiestructuur. Overige activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Op vorderingen wordt eventueel een voorziening in mindering gebracht. Opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor contributies, netto-omzet clubhuis en overige inkomsten onder aftrek van kortingen en (indien van toepassing) omzetbelasting. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven van het moment van ingebruikname. Boekwinsten en -verliezen bij desinvesteringen van materiële vaste activa zijn begrepen in de afschrijvingen. Jaarrekening AV Sprint

6 BALANS VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt: Inventaris Trainings- en overige Gebouwen materialen apparatuur Totaal Stand 1 januari 2012 Aanschafwaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties 2012 Desinvesteringen Investeringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Stamd 31 december 2012 Aanschafwaarden Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages - 20% 20% In het boekjaar heeft de vereniging geïnvesteerd in kantine- en keukeninrichting. Jaarrekening AV Sprint

7 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad drank en etenswaren Voorraad kantoorartikelen (briefpapier) De voorraden bestaan uit een nagenoeg standaard hoeveelheid drank en etenswaren. De voorraden worden geregeld vervangen en de hoeveelheid, samenstelling en waarde is slechts aan geringe verandering onderhevig. Een voorziening voor incourantheid wordt niet noodzakelijk geacht. Vorderingen Debiteuren nominale waarde Een voorziening voor incourantheid wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Rekening-courant Stichting Atletiekaccommodatie Breda Te ontvangen subsidie Te ontvangen bankrente Vooruitbetaalde verzekeringen Vooruitbetaald bedragen Overige Jaarrekening AV Sprint

8 Liquide middelen Rabobank, bedrijfstelerekening Rabobank, rekening-couranten Kruisposten - - Kas Postbank Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging EIGEN VERMOGEN Verenigingskapitaal Het verenigingskapitaal kan worden aangewend voor de doelstellingen van de vereniging. Jaarlijks wordt het resultaat aan het verenigingskapitaal toegevoegd en / of hierop in mindering gebracht Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt: Stand per 1 januari Uit de resultaatverdeling over het boekjaar Stand per 31 december VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud - - Voorziening bijzondere projecten Jaarrekening AV Sprint

9 Voorziening groot onderhoud De voorziening strekt ter egalisatie van de kosten van het groot onderhoud van het gebouw waarin de vereniging is gehuisvest Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt: Stand per 1 januari Reguliere dotatie Vrijval voorziening i.v.m. overdracht gebouw aan Stichting Stand per 31 december - - Voorziening bijzondere projecten De voorziening strekt ter financiering van toekomstige en bijzondere initiatieven van de vereniging. De voorziening is mede gevormd als gevolg van de invoering van de nieuwe organisatiestructuur, waarbij vijf afdelingen (jeugd, baan, fit, weg en aangepast sporten) verantwoordelijk zijn voor het eigen afdelingsbudget Het verloop gedurende het boekjaar is als volgt: Stand per 1 januari Dotatie bijzondere projecten - - Vrijval / begeleiding inzake sportmedisch traject Vrijval / begeleiding inzake sponsoring - - Stand per 31 december De voorzieningen hebben allen een langlopend karakter. KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Nominale waarde Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Jaarrekening AV Sprint

10 Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeld- en dagenverplichting Stichting Nationaal Fonds Gehandicapten - - Rekening-courant Stichting Atletiekaccommodatie Breda Vooruitontvangen bedragen Overige NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Samenwerkingsovereenkomst De vereniging heeft een samenwerkingsovereenkomst met Stichting Atletiekaccommodatie Breda. De vereniging is hoofdelijk aansprakelijk voor de bankschulden van deze Stichting. Vrijwilligersvergoedingen De vereniging is in belangrijke mate afhankelijk van vrijwilligers. De vereniging heeft in totaal circa 300 vrijwilligers. De vrijwilligers die belast zijn met het geven van trainingen aan onze leden en ontvangen periodiek een (kleine) vergoeding. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Geen gebeurtenissen na balansdatum bekend. Jaarrekening AV Sprint

11 WINST- EN VERLIESREKENING INKOMSTEN REALISATIE REALISATIE BEGROTING Contributies Contributie afdeling loopsport p.m. Contributie afdeling baansport p.m. Contributie afdeling aangepast sporten p.m. Wedstrijdlicenties p.m Clubhuis marge 19% 19% 33% Sponsorgelden Sponsorgelden mila jeugd (wecare) - - p.m. Sponsorgelden overige p.m Wedstrijdgelden Overige inkomsten Subsidie Gemeente Breda p.m. Rente termijndeposito p.m. Verhuur atletiekbaan en materialen p.m. Start to run p.m. Vrienden AV Sprint - - p.m. Grote clubactie - - p.m. Overige bijdragen p.m. Sporttotalisator/Vriendenloterij p.m. Wedstrijdorganisatie - - p.m. Overige (599) p.m TOTAAL INKOMSTEN Jaarrekening AV Sprint

12 UITGAVEN REALISATIE REALISATIE BEGROTING Afdeling baansport Personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen Reis- en kilometervergoeding Prestatieatleten Onderhoud trainingsmateriaal Inschrijfgelden Medische begeleiding Vergaderkosten Trainingskampen Cursuskosten Kosten finales Jeugdactiviteiten Overige kosten Afdeling loopsport Personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen Vrijwilligersvergoedingen NW Kosten creche Vergaderkosten Medische begeleiding Trainingskampen Cursuskosten Overige kosten (320) Jaarrekening AV Sprint

13 UITGAVEN REALISATIE REALISATIE BEGROTING Afdeling aangepaste sporten Vrijwilligersvergoedingen Reis- en verblijfkosten Cursuskosten Onderhoud trainingsmateriaal Inschrijfgelden Medische begeleiding Vergaderkosten Collectes Overige kosten TOTAAL KOSTEN AFDELINGEN Jaarrekening AV Sprint

14 UITGAVEN REALISATIE REALISATIE BEGROTING Clubhuis Inkoop drank en verteer Personeelskosten Onderhoud- en schoonmaakkosten Vrijwilligersvergoeding Cursuskosten Werkkleding Afdelingsuitje Overige Kosten accommodatie Energiekosten Personeelskosten Huur terreinen / zalen Dotatie groot onderhoud Verzekeringen en heffingen Onderhoud en materiaal accommodatie Beveiliging Subsidie personeelskosten (15.482) (15.251) (15.300) Overige Verenigingsbureau Personeelskosten Contributies en abonnementen Kantoorbenodigdheden Administratiekosten secretariaat Inrichting verengingsbureau Reis- en kilometervergoeding Secretariaatkosten ledenadministratie Onderhoudsabonnement copier Porti en telefoonkosten Eenmalige bijdrage Overige Jaarrekening AV Sprint

15 UITGAVEN REALISATIE REALISATIE BEGROTING Knau contributies Contributies en licenties Kosten bestuur Clubbladcommissie Representatiekosten bestuur Administratiekosten Vergaderkosten bestuur Verenigingsactiviteiten (o.a. huisstijl) Secretariaatkosten Vrijwilligersactiviteiten Reiskosten / kms Personeelskosten bestuur Kosten sponsoring Overige kosten bestuur Kosten ondersteuning Medische commissie Vergaderkosten Wedstrijdsecretariaat Jurycommissie Cursuskosten Sport Assistance Personeelskosten opleidingen Overige Overige personeelskosten Personeelsverzekering Bankkosten Salarisadministratie Ontvangen ziekengeld (85) (1.982) - Overige Jaarrekening AV Sprint

16 UITGAVEN REALISATIE REALISATIE BEGROTING Afschrijvingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen Trainingsmaterialen Inventaris en overige apparatuur Boekresultaat verkoop activa - (1) Sprint Events Trackmeeting - (1.000) - Mastboscross Schoolatletiekdag NK Junioren (857) Sportfee Stichting Atletiekaccommodatie Breda Algemene kosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Porti en telefoonkosten Bankrente en -kosten Overige TOTAAL OVERIGE KOSTEN Jaarrekening AV Sprint

17 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het boekjaar 2012 waren gemiddeld 9 (parttime) medewerkers in dienst van de vereniging (2011: 10). De hieraan verbonden kosten zijn aan de verschillende afdelingen doorbelast. ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING Breda, 7 maart 2013 Atletiekvereniging Sprint namens deze.. Harry van Raak Functie: voorzitter.. Jan Blom Functie: voorzitter facilitaire staf.. Astrid Nous Functie: penningmeester.. Léon Mahieu Functie: secretaris Jaarrekening AV Sprint