Jaarrekening. ROC Leeuwenborgh

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 ROC Leeuwenborgh

2 2 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

3 Jaarrekening 2013 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg ( ROC Leeuwenborgh ) te Maastricht, 6 maart 2014 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 3

4 Inhoudsopgave Jaarrekening Bestuursverslag 5 Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde staat van baten en lasten over Geconsolideerd kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de geconsolideerde jaarrekening 12 Toelichting op de geconsolideerde balans 16 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 25 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten 26 Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling behorend bij de enkelvoudige balans 36 Toelichting op de enkelvoudige balans 37 Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten 46 Overige gegevens Controleverklaring 52 Bijlagen Gegevens rechtspersoon 54 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G1 56 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G2/G2-A 57 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV G2/G2-B 58 Resultaatbestemming 60 Verbonden partijen 61 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders 62 Toelichting Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) 63 4 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

5 Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 5

6 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) Activa 31-dec dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa (3) Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden (4) Vorderingen (5) - Debiteuren Belastingen, soc. verzekeringswetten Deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen (6) Totaal vlottende activa Totaal ACTIVA Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

7 Passiva 31-dec dec-12 Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek Algemene reserve privaat Bestemmingsreserve publiek Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening Voorziening asbest Voorziening groot onderhoud Langlopende schulden (9) - Financiers Kortlopende schulden (10) - Financiers Aflossing termijnen gewezen personeel Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW Crediteuren OCW Belastingen, soc. verzekeringswetten Schulden inzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal PASSIVA Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 7

8 8 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

9 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 Baten Exploitatie Begroting Exploitatie Rijksbijdragen (11) Overige overheidsbijdragen en subsidies (12) College-, cursus-, les- en examengelden (13) Baten werk in opdracht van derden (14) Overige baten (15) Totaal baten Lasten Personeelslasten (16) Afschrijvingslasten (17) Huisvestingslasten (18) Overige lasten (19) Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten (20) Resultaat Resultaatbestemming - Toevoeging aan Algemene reserve publiek - Toevoeging aan Bestemmingsreserve Publiek Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 9

10 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 ( Bedragen in ) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties vrijval voorziening Veranderingen in vlottende middelen: - Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties: Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten: Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

11 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa 0 0 Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa 0-2 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 11

12 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg is een Regionaal Opleidingen Centrum voor beroepsonderwijs en volwasseneneducatie in het westelijk deel van Zuid-Limburg. Vanuit locaties in de regio s Sittard-Geleen en Maastricht en Venlo biedt de stichting een breed pakket opleidingen aan in de BOL (voltijd en deeltijd) en BBL. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de inrichtingsvereisten van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Specifiek voor onderwijsinstellingen gelden de bepalingen en modellen zoals opgenomen in de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen. Grondslagen voor de consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens van de Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar opgenomen op basis van de integrale methode. Hierbij worden de activa en passiva, evenals de baten en lasten voor 100% in de geconsolideerde jaarrekening van de stichting opgenomen. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen, waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een of andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken, vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals binnen de Groep gemaakte winsten. Het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat wordt afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans. 12 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

13 Grondslagen voor waardering van activa en passiva geconsolideerde jaarrekening Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Transacties in vreemde valuta De jaarrekening is weergegeven in euro s. Transacties luidende in vreemde valuta worden in de betreffende functionele valuta van de organisatie omgerekend tegen de geldende wisselkoers per de transactiedatum. In vreemde valuta luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden in euro s omgerekend tegen de geldende wisselkoersen per de transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa betreffen intern en extern ontwikkelde software. Deze zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur. De economische levensduur is bepaald op 5 jaar. Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%. Activering vindt plaats indien deze een bedrag van 445 inclusief BTW te boven gaan. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwen: tussen de 2 en 4%; Inventaris en apparatuur: tussen de 6 en 20%; Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10%. Activering vindt plaats indien deze een bedrag van 445 inclusief BTW te boven gaan. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden, dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Wanneer de boekwaarde van een actief aanzienlijk hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bedrag ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde van het actief. Financiële vaste activa Deelnemingen waarmee de instelling een economische en organisatorische verbondenheid heeft en waarin zij overheersende zeggenschap heeft, of de centrale leiding uitoefent, worden tegen de vermogensmutatiemethode gewaardeerd. In overeenstemming met deze methode worden de deelnemingen in de balans opgenomen tegen het aandeel van de vennootschap in de nettovermogenswaarde, vermeerderd met haar aandeel in de resultaten van de deelnemingen vanaf het moment van de verwerving, bepaald volgens de grondslagen in deze jaarrekening. In de staat van baten en lasten wordt het aandeel van de stichting in het resultaat van de deelnemingen opgenomen. Deelnemingen waarin noch beslissende zeggenschap noch invloed van betekenis kan worden uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijsmethode. Dit houdt in, dat de deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs op de balans. In de winst-en verliesrekening worden eventuele bijzondere waardeverminderingen opgenomen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 13

14 Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves, die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. De Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg beschikt niet over bestemmingsfondsen. In de jaarrekening 2013 heeft segmentatie plaatsgevonden van het eigen vermogen in een publiek en/of een privaat deel. Het private deel is bestemd voor financiering van projecten waarvoor geen publieke middelen beschikbaar zijn. Daarnaast is in de jaarrekening 2013 een bestemmingsreserve VSV-gelden opgenomen en een bestemmingsfonds Professionalisering examinering Voorzieningen Een voorziening wordt op de balans opgenomen, indien sprake is van een verplichting (in recht afdwingbaar of feitelijk), waarvan het waarschijnlijk is, dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is en een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Vrijvallen uit en dotaties aan de voorzieningen vinden plaats ten gunste of ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorziening. Uitzondering op voorgaande voorwaarden betreft de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening zijn bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt, gebaseerd op een meerjaren-onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd, als het effect van tijdswaarde materieel is. Personeelsvoorziening De personeelsvoorziening bestaat uit de twee onderstaande voorzieningen: Voorziening functiegebouw De voorziening personeel functiehuis is nominaal opgenomen voor verplichtingen aan personeel als gevolg van het nieuwe functiehuis. Deze voorziening is in 2013 geheel vrijgevallen. Voorziening jubileum Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te betalen is in de jaarrekening een voorziening jubileum gevormd. De jubileumregeling is gebaseerd op de CAO BVE (uitkeringen bij 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum). In de berekening van de jubileumvoorziening is rekening gehouden met vertrekkansen en toekomstige salarisgroei. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde op basis van een discontovoet van 3%. Deze voorziening heeft een overwegend langlopend karakter. Voorziening asbest In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die verricht dient te worden in enkele onderwijslocaties van ROC Leeuwenborgh. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de kostenraming om de asbest te verwijderen. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor onderhoudskosten is nominaal opgenomen voor periodiek groot onderhoud, dat dient te worden verricht op de gebouwen. De voorziening voor onderhoudskosten is overwegend langlopend. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. 14 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

15 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening Algemeen De opbrengsten en kosten worden op basis van historische prijzen toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Baten werk in opdracht van derden Opbrengsten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs en overige) worden in de staat van baten en lasten als baten opgenomen, voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is, dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel positief resultaat wordt genomen naar rato van het stadium van voltooiing van de transactie op verslagdatum (de zogeheten percentage of completion method). Het stadium van voltooiing wordt bepaald naar evenredigheid van de duur van een contract- en/of re-integratietraject. Personeelsbeloningen/pensioenen Uitgangspunt is dat de pensioenlast overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging in de jaarrekening verwerkt wordt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent, dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen, voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. De risico s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen, die kwalificeert als een toegezegde bijdrageregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP). De getroffen pensioenregeling is een uitkeringsovereenkomst in de vorm van een middelloonregeling. Bij middelloon wordt jaarlijks pensioen opgebouwd over de pensioengrondslag. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats, indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven, kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. Deze middelloonregeling wordt volgens de pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. Per 31 december 2013 bedroeg de dekkingsgraad van ABP 105,9% ( : 96%). De minimum vereiste dekkingsgraad bedroeg 104,2%. Als de dekkingsgraad eind 2013 hieronder had gelegen, had het ABP de pensioenen in 2014 moeten verlagen. Dit is echter niet het geval. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in buitenlandse valuta s zijn herleid naar euro s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde omrekeningskoersen voor de betreffende periodes. Gedurende het verslagjaar hebben geen significante transacties in vreemde valuta plaatsgevonden. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 15

16 Toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (1) Immateriële vaste activa Software Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde In 2013 is er een bedrag ad geïnvesteerd in onder andere softwarelicenties ad en in een quarantine netwerk, dat zorgt voor een beveiligde computeromgeving. 16 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

17 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (2) Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Andere Totaal en terreinen en apparatuur vaste bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Totaal mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde Verkoop terrein: In 2013 is het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard verkocht voor een bedrag ad Dit resulteerde in een exploitatieresultaat van In 2013 is het volgende geïnvesteerd: - Ten behoeve van de in 2013 gerealiseerde nieuwe locatie Sportzone te Sittard is een bedrag van ongeveer aan verbouwing van deze locatie besteed om te voldoen, aan de eisen die ROC Leeuwenborgh stelt. Tevens is er aan inrichting van het gebouw nog besteed, waarvan aan audiovisuele middelen, aan hardware en aan meubilair. - Ten behoeve van de locaties Sibemaweg te Maastricht en Arendstraat te Sittard is voor geïnvesteerd in nieuwe cv-ketels en boilers. - Notebooks voor onderwijzend en overig personeel aangeschaft ter waarde van Diverse apparatuur voor de sectoren CHTUvV ad , Techniek ad en Zorg&Welzijn ad Er is een bedrag van besteed aan laptops en projectors ten behoeve van onderwijs aan de deelnemers. - Diverse lagere bedragen zijn besteed aan sector-specifieke zaken en algemene middelen. Afschrijvingen De egalisaties zijn op de afschrijvingsbedragen gesaldeerd. Voor een specificatie wordt u naar de toelichting op de afschrijvingslasten bij de exploitatie verwezen. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 17

18 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen OZB waarde ( in ) Verzekerde waarde ( in ) Arendstraat 12, Sittard Bergerweg 170, Sittard Sportcentrumlaan, Sittard Sibemaweg 20, Maastricht Peildatum Peildatum (3) Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen Boekwaarde Andere deelnemingen Totaal Andere deelnemingen ROC Leeuwenborgh is sinds 2012 economisch eigenaar van Chill B.V. samen met andere aandeelhouders. Chill B.V. betreft een samenwerkingsverband met Stichting Arcus College, Stichting Zuyd Hogeschool, Maastricht University Holding B.V. en DSM Nederland B.V. Chill B.V. heeft als belangrijkste doel: 1. het in opdracht van kennisinstituten en bedrijven opleiden en professionaliseren van vakmensen op alle niveaus; 2. het verhuren van goed geoutilleerde onderzoeksfaciliteiten; 3. het uitvoeren van onderzoeksopdrachten voor derden met als doel, versnellen van innovatie en valorisatie; 4. het bevorderen van samenwerking tussen beginnende professionals (leerlingen, studenten) en ervaren professionals. Voor nadere informatie over Chill B.V. verwijzen wij naar de bijlage Verbonden Partijen. 18 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

19 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (4) Voorraden Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Voorraden (5) Vorderingen Openstaande posten debiteuren Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Bij: Dotatie Stand per 31 december Debiteuren per 31 december Vorderingen op deelnemers/ cursisten Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Af: Onttrekking Stand per 31 december Deelnemers / cursisten per 31 december Omzetbelasting Overige overheden: Bijdrage Educatie Gemeente Maastricht Bijdrage Educatie Westelijke Mijnstreek Bijdrage Gemeenten Nieuwkomers Bijdrage Gemeenten overig Totaal overige overheden Overige vorderingen: Vooruitbetaalde termijnen op contracten Voorschot t.b.v. activiteiten Te ontvangen posten Te ontvangen rente Totaal Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 19

20 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans Het kortlopende deel van de vorderingen bedraagt in Debiteuren: Het netto openstaande bedrag van bestaat uit het bruto bedrag van verminderd met de voorziening van Het debiteurensaldo bestaat voor het grootste gedeelte uit openstaande facturen ad , welke tussen de 0 en 2 maanden oud zijn. Dit verklaart ook de sterke daling van de voorziening wegens oninbaarheid. Het hoge debiteurensaldo in vergelijking met 2012 wordt verklaard door een vijftal debiteuren, waarvan het totaal aan facturen ongeveer bedraagt. Deelnemers / cursisten: De facturering van schoolproducten verloopt vanaf schooljaar uitsluitend via de boekhandel en via schoolkassa. Hierdoor wordt het incassorisico van ROC Leeuwenborgh sterk verkleind. Tevens verklaart dit de daling van de openstaande deelnemersfacturen ten opzichte van voorgaand jaar. Het bruto openstaande bedrag ad is samengesteld uit een bedrag aan gefactureerde en openstaande cursusgelden van en een bedrag van aan gefactureerde, nog te betalen schoolproducten. Overige overheden: Ten gevolge van gewijzigd overheidsbeleid in 2012 worden er minder cursussen ingekocht, waardoor de daling van de bijdragen van gemeentes zich in 2013 heeft gecontinueerd. Vooruitbetaalde termijnen op contracten: Vergeleken met de vooruitbetaalde bedragen ultimo 2012 is deze post gedaald met ongeveer Dit heeft voornamelijk als oorzaak dat ROC Leeuwenborgh voorgaand jaar de huur van Fitland ad en detachering EFAA ad heeft vooruitbetaald. De huur is in 2013 niet vooruitbetaald en het contract met EFAA is in 2013 beëindigd. Te ontvangen posten: De te ontvangen posten bestaan uit een bedrag van zijnde uit nog te ontvangen projectgelden, zoals Chill ad , Portaalfunctie Laagopgeleide Jongeren ad , Maintenance Boulevard ad , Lang Leven Limburg en diverse andere projecten. De overige bestaat grotendeels uit de waarborgssom van voor de huur van ESCS, nog te ontvangen vergoeding van de boekhandel en een nog te ontvangen vergoeding van de Belastingdienst ad inzake teruggave WIA. 20 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

21 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans 2012 (6) Liquide middelen Kasmiddelen Rabobank Ministerie van Financiën Spaarrekening Rabo Over de liquide middelen kan niet geheel vrij beschikt worden. Er is een bankgarantie afgegeven voor de huurverplichting van het pand aan de Horsterweg ad Dit bedrag is op een aparte rekening gestort. Spaarrekening Rabo: Het spaarsaldo betreft de private middelen van ROC Leeuwenborgh. (7) Eigen vermogen Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Algemene reserve ROC Leeuwenborgh Bestemmingsreserve publiek Totaal Algemene reserve waarvan Publiek Algemene reserve waarvan Privaat Bestemmingsreserve publiek, waarvan Bestemmingsreserve VSV-gelden Bestemmingsreserve Professionalisering examinering Algemene reserve Privaat: De mutatie in de private reserves wordt veroorzaakt door een verstrekte lening aan de sector Techniek voor het onwikkelen van lesmateriaal voor de Europese certificering Part-147 B1 ten behoeve van de opleiding Luchtvaartonderhoud. De overige mutaties betreffen rentebaten. Bestemmingsreserve Publiek: In 2013 heeft het Bestuur van ROC Leeuwenborgh de keuze gemaakt om van het eigen vermogen te reserveren voor VSV-gelden en ten behoeve van Professionalisering examinering. Het doel van de bestemmingsreserve VSV-gelden is het nemen van maatregelen ter voorkoming van vroegtijdig schoolverlaten. De bestemmingsreserve Professionalisering examinering betreft het verhogen van de kwaliteit van het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel van ROC Leeuwenborgh. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 21

22 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (8) Voorzieningen Personeel Functiegebouw Jubileum Groot onderhoud Asbest Totaal Stand per 01 januari Mutaties in het boekjaar Dotaties Onttrekkingen Vrijval Totaal mutaties Stand per 31 december Onderverdeling Kortlopende deel 1 jaar Langlopende deel 1 jaar Totaal Functiegebouw: In 2012 is het nieuwe functiebouwhuis ingevoerd. De voorziening functiegebouw is opgesteld om juridische claims ten gevolge van de invoering van het nieuwe functiebouwhuis te kunnen inwilligen. In 2013 zijn er geen claims vanuit de voorziening ingewilligd en de verwachting is, dat er ook geen claims zullen worden ingediend, waardoor de voorziening in 2013 in zijn geheel vrijvalt. Jubileum: Voor toekomstige jubileumrechten, voortvloeiend uit de CAO BVE voor het personeel in vaste dienst bij ROC Leeuwenborgh, is een voorziening gevormd. Deze voorziening is berekend volgens de NCW methode (netto contante waarde) met een rentepercentage van 3%. Bij de berekening is uitgegaan van een per 5 jaar afnemend blijfkanspercentage. De hoogte van de voorziening is gedaald, vanwege een daling van het aantal fte s binnen ROC Leeuwenborgh. Groot onderhoud: Aan de voorziening groot onderhoud is in 2013 een bedrag gedoteerd ad In 2013 is aan onderhoud van de dakbedekking besteed. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de geplande uitgaven groot onderhoud voor de periode , zoals opgenomen in het Meerjaren Onderhoudsplan. Asbest: In 2012 is er een voorziening asbest gevormd ten behoeve van de sanering van asbest, die in 2013 een aanvang heeft genomen. Conform het Asbestbeheersplan wordt in 2014 gecontinueerd met de sanering van asbest aan de Arendstraat te Sittard. 22 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

23 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (9) Langlopende schulden Financiers Stand per 01 januari kortlopend deel Stand per 31 december Resterende looptijd tussen 1 en 5 jaar Resterende looptijd groter dan 5 jaar 0 Rentevoet 3,94% Specificatie schulden aan financiers: Bedrag Ministerie van Financiën Ministerie van Financiën: Gestelde zekerheden: alle terreinen (ook in erfpacht) en gebouwen aan de Sibemaweg in Maastricht. Op 31 december 2011 was van het recht van hypotheek opgenomen. Van het opgenomen deel van deze lening werd in als kortlopende verplichting geboekt vanwege de contractuele aflossing die in maart 2014 zal plaatsvinden. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 23

24 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans (10) Kortlopende schulden Ministerie van Financiën Aflossing termijnen van gewezen personeel Vooruit gefactureerde en - ontvangen termijnen OHW Crediteuren Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen 72 0 Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva: Vooruit ontvangen collegeen lesgelden Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt Vakantiegeld- en dagen en bindingstoelage Accountants- en administratiekosten Rente Overige Overlopende passiva Totaal Ministerie van Financiën: In maart 2014 zal de contractuele aflossing van plaatsvinden op de lening van het Ministerie van Financiën. Vooruitgefactureerde en - ontvangen termijnen OHW (onder handen werk): Deze post bestaat voor uit onderhanden projecten, waarvan 1,224,833 vanuit het project Chill, vanuit het project Leeuwenborgh s European Workplacements en diverse andere projecten. De twee eerder genoemde projecten lopen eind 2015 af. De overige van de post Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen bestaat uit nog uit te voeren werkzaamheden vanuit de maatwerktrajecten, die bij diverse opleidingen zijn ingekocht. Crediteuren: In 2013 is het crediteurensaldo met gedaald, omdat de laatste betaling van 2012 ad 487,524 pas in 2013 verwerkt werd. Tevens zijn in 2013 de saldo s van de openstaande factureren niet zo hoog als in Schulden ter zake van pensioenen: Voor een toelichting op de pensioenlasten verwijzen wij naar de toelichting opgenomen onder de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geconsolideerde jaarrekening. Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt: De vooruitontvangen subsidies zijn in 2013 gedaald met vanwege besteding van de verkregen subsidies ten behoeve van Taal en Rekenen ad en het prestatie convenant ad Het huidige saldo bestaat grotendeels uit subsidies ten behoeve van Professionalisering MBO, Schoolexaminering en Leerling Gebonden Financiering. Overig: Ultimo 2013 namen de overige schulden toe met Dit wordt vooral veroorzaakt door een stijging van de schuld aan Chill met en doordat de electrafacturen 2013 ad nog niet zijn ontvangen. 24 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

25 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomsten De unitlocatie in Maastricht (Sibemaweg 20) en Sittard (Arendstraat 12) zijn eigendom, evenals de Bergerweg 170 in Sittard. Verder wordt op een aantal vaste locaties onderwijs uitgevoerd. Hiervoor zijn meerjarige contracten afgesloten. Daarnaast worden er nog accommodaties gehuurd voor bepaalde activiteiten en zijn er voor de leerwerktrajecten enkele ruimtes gehuurd bij bedrijven. De huurverplichting voor de onderwijslocaties betreffen de locaties: jaarbedrag Einddatum Maastricht Airport, Horsterweg , Venlo, Heijmansstraat , Sittard, Sportcentrumlaan , Shared Service Centrum ROC Leeuwenborgh heeft het beheer van de servers uitbesteed aan het shared service centrum Simac. Het contract loopt tot juni 2014 en wordt steeds stilzwijgend verlengd met 6 maanden, tot opzegging. Het jaarbedrag is Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 25

26 Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (11) Rijksbijdragen Baten Begroting Baten Rijksbijdrage sector BVE Geoormerkte OCW subsidies Totaal rijksbijdragen Rijksbijdrage sector BVE: Het verschil tussen de begrote rijksbijdragen en de gerealiseerde rijksbijdragen wordt veroorzaakt, doordat in december 2013 vanuit het Herfstakkoord extra gelden ad zijn ontvangen. Tevens is er extra vrijgevallen van de VSV-gelden en gelden vanuit Professionalisering examinering, welke worden gereserveerd voor besteding in 2014 via de bestemmingsreserve. Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden ter hoogte van ontvangen rijksbijdrage, welke bij overheidsbijdragen was begroot, wegens gewijzigde wetgeving. Deze gewijzigde wetgeving heeft betrekking op de bekostiging van VAVO. Als laatste zijn er extra gelden ontvangen ten behoeve van intensivering in en Professionalisering examinering ad (12) Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Educatie Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Educatie: Doordat bij de gemeentelijke bijdragen Educatie een bedrag van was begroot, terwijl deze door gewijzigde wetgeving onder de rijksbijdragen valt, vindt er een verschuiving plaats van overheidsbijdragen naar rijksbijdragen. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar. (13) College-, cursus-, lesen examengelden Lesgelden sector BE Totaal college-, cursus-, lesen examengelden Lesgelden sector BE: De toename wordt mede veroorzaakt door een stijging van de particuliere VAVO-deelnemers. Tevens heeft er in 2013 een verschuiving plaatsgevonden van ongeveer van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, wederom in het kader van gewijzigde wetgeving. 26 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

27 Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (14) Baten werk in opdracht van derden Baten Begroting Baten Contractonderwijs: Overige baten werk i.o.v. derden Totaal Contractonderwijs: De verschuiving van van contractonderwijs naar college-, cursus-, les en examengelden, is een verklaring voor de daling van contractonderwijs. Deze verschuiving heeft plaatsgevonden wegens eerder genoemde wetswijziging. Daarnaast hebben enkele beroepssectoren de contractomzet niet behaald, doordat de scholingsvraag van bedrijven is afgenomen als gevolg van de vervallen WVA. Overige baten werk i.o.v. derden: In 2012 waren incidentele opbrengsten van DaCapo College ontvangen inzake Sportzone ad en een vergoeding van Onderwijs Maastricht ter hoogte van Daarnaast zijn er in 2013 minder stageopbrengsten ad ontvangen, doordat er minder vrijwillige bijdragen van de bedrijven hebben plaatsgevonden. Deze verminderde stageopbrengsten verklaren ook de afwijking met de begroting. (15) Overige baten Verhuur Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen Overige Totaal Detachering personeel: De stijging van de detachering personeel wordt veroorzaakt door de detachering van formatie aan Servicecentrum Limburg Competent, die eind 2012 is ingegaan. Ouderbijdragen: Dalende deelnemersaantallen zorgen ervoor dat de opbrengsten vanuit schoolproducten en schoolactiviteiten achterblijven. Overige: In 2013 is er een winst van gerealiseerd door verkoop van het terrein aan de Sportcentrumlaan te Sittard, ad In 2013 blijft de opbrengst catering bij het LTOC met achter, vanwege de verbouwing in de kantine en een te ambitieuze omzetverwachting. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 27

28 Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (16) Personeelslasten Lasten Begroting Lasten Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Lonen en salarissen Onttrekking/vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele kosten Af: uitkeringen Totaal personeelslasten De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OP De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE OBP De personele lasten hebben betrekking op gemiddeld FTE werkzaam in het buitenland (OP: onderwijzend personeel, OBP: ondersteunend- en beheerspersoneel) De bezoldiging van bestuurders heeft bedragen De vacatievergoeding aan de leden van de Raad van Toezicht heeft bedragen Voor de vergoedingen aan bestuurders verwijzen wij naar de bijlage Bezoldiging bestuurders Lonen en salarissen: De brutolonen worden inclusief werkgeverslasten begroot. In de jaarrekening worden zowel de werkgeverslasten als ook de overige personele lasten zoals dienstreizen en de reiskostenvergoeding uitgesplitst. Net zoals voorgaand jaar heeft het College van Bestuur de sectoren, portalen en diensten binnen ROC Leeuwenborgh de taakstelling gegeven om de personele lasten te verlagen, aangezien we ook met een dalend deelnemersaantal en de daarmee bijbehorende dalende inkomsten te maken hebben. In 2013 is deze taakstelling behaald door een optimale inzet van medewerkers. Het volume is in 2013 met 31 fte gedaald. Personeel niet in loondienst: De kosten van personeel niet in loondienst zijn gedurende 2013 met circa gedaald, doordat er in 2013 minder vergoedingen zijn verstrekt aan gastdocenten. Uitkeringen: Omdat (langdurig) ziekteverzuim niet te voorspellen is, is deze post behoudend begroot. In 2013 hebben we te maken gehad met een hoog ziekteverzuimpercentage. Vergeleken met 2012 heeft iedere sector, portaal en dienst te maken gehad met een stijging van de ontvangsten ziekteuitkering. Daarnaast hebben wij in 2013 een teruggave WIA ad ontvangen van de Belastingdienst. Bezoldiging bestuurders: In september 2013 is de nieuwe voorzitter van ROC Leeuwenborgh in dienst getreden, waardoor in 2013 tijdelijk twee voorzitters in het bestuur zaten. Dit zorgde in 2013 voor een stijging van de bezoldiging bestuurders 28 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

29 Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (17) Afschrijvingslasten Lasten Begroting Lasten Immateriële vaste activa Materiele vaste activa Egalisatie huisvesting Totaal afschrijvingslasten Materiele vaste activa: In de afschrijvingskosten zijn een aantal vrijgevallen subsidiebedragen begrepen. Met name voor de installatie van het laboratorium in de Arendstaat ( per jaar tot 2036), de bouw aan de Sibemaweg met subsidie van de Gemeente Maastricht ( per jaar tot 2016). De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot, vanwege de herwaardering die vorig jaar heeft plaatsgevonden en doordat het investeringsmoment vooral in het najaar ligt. Egalisatie huisvesting: Betreft een subsidie uit de Efrogelden inzake het Technisch Opleidings Centrum aan de Arendstraat voor per jaar tot (18) Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Vrijval voorziening groot onderhoud Dotatie overige voorzieningen Vrijval op de overige voorzieningen Totaal onderhoudskosten Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal huisvestingslasten Huur: De daling van de huurlasten ten opzichte van 2012 is veroorzaakt doordat het pand aan de Leyenbroekerweg niet meer wordt gehuurd. Tevens heeft de daling van de huurlasten van externe accommodaties te maken met een efficiënter gebruik van de accommodaties en huren tegen een lagere prijs. Dit effect is tevens een verklaring voor de afwijking met de begrote huurlasten. Onderhoud: De kosten ten behoeve van onderhoud dalen ten opzichte van 2012, omdat in 2012 een aantal kosten ten laste van de exploitatie zijn gebracht die in de voorziening Groot Onderhoud waren opgenomen. Dit vanwege de actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan die in 2012 heeft plaatsgevonden. Vrijval voorziening groot onderhoud: In 2012 heeft een actualisatie van het Meerjaren Onderhouds Plan plaatsgevonden, waardoor in 2012 een vrijval ontstond. Dotatie overige voorziening: De dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening groot onderhoud. De afwijking ten opzichte van 2012 is te verklaren doordat de dotatie met is verhoogd vanuit de eerder genoemde actualisatie. Tevens is er in 2012 asbest geconstateerd en heeft er een dotatie aan de voorziening Asbest ad plaatsgevonden. Energie en water: De toename van de kosten zijn toe te rekenen aan een nieuw contract bij een nieuwe energieleverancier. Deze energieleverancier is voortgekomen vanuit een gezamenlijke aanbesteding van diverse ROC s. Op dit moment staat er van de ROC s een vraag uit over de bovenmatige kostenontwikkeling versus de gemaakte contractafspraken. Schoonmaakkosten: Er is in 2013 sterk gestuurd om alleen het schoonmaakwerk op contractbasis te laten uitvoeren, waardoor er geen meerwerk is verricht. Overige kosten: In 2013 hebben extra werkzaamheden ad met betrekking tot de inrichting van examenlokalen plaatsgevonden. Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 29

30 Vervolg toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten (19) Overige lasten Lasten Begroting Lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige Totaal overige lasten Administratie- en beheerslasten: De stijging van de administratie- en beheerslasten ten opzichte van 2012 wordt voornamelijk veroorzaakt door de stijging van de advieskosten in In 2012 waren een aantal advieswerkzaamheden ten behoeve van de programmalijnen gepland, die in 2013 hebben plaatsgevonden. Inventaris, apparatuur en leermiddelen: De post overschrijdt de begroting met , vanwege extra uitgaven aan reparaties ad , meer examenkosten ad en extra onderhoud aan het internetnetwerk en -bekabeling ad Overige: De stijging van de post overige ten opzichte van de begroting wordt verklaard door een overschrijding van de kosten van vieringen en excursies voor deelnemers ad Deze overschrijding vindt met name plaats bij de sectoren CHTUvV ad en Zorg&Welzijn ad en zijn bij de deelnemers in rekening gebracht. De daling ten opzichte van 2012 kan verklaard worden doordat aan de ene kant in 2012 de opbrengst van de website ad zat, maar de kosten van vieringen en excursies ook ten opzichte van 2012 zijn gestegen. Accountantskosten Opsomming accountantskosten conform de europese richtlijn 2006/43/EG, (artikel 2:382a BW inzake vermelding aan accountantshonoraria: gepresenteerd onder de administratie- en beheerslasten) Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Advieskosten op fiscaal terrein (20) Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Rentebaten: De overschrijding betreft de rente op de spaarrekening. Omdat het een rentebate betreft van het privaatvermogen, is deze bij de opstelling van de reguliere begroting buiten beschouwing gelaten. 30 Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

31 Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 31

32 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Activa 31-dec dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Software Materiële vaste activa (2) - Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa (3) Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden (4) Vorderingen (5) - Debiteuren Belastingen, soc. verzekeringswetten Vordering op groepsmaatschappijen Deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen (6) Totaal vlottende activa Totaal ACTIVA Jaarrekening ROC Leeuwenborgh

33 Passiva 31-dec dec-12 Eigen Vermogen (7) - Algemene reserve publiek Algemene reserve privaat Bestemmingsreserve publiek Voorzieningen (8) - Personeelsvoorziening Voorziening groot onderhoud Voorziening asbest Deelnemingen Langlopende schulden (9) - Financiers Kortlopende schulden (10) - Financiers Aflossing termijnen gewezen personeel Vooruitgef. en - ontv. termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen, soc. verzekeringswetten Schulden inzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal PASSIVA Stichting voor Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg 33