Bestuursverslag 3. Gymnasium Staat van baten en lasten over Specificatie op de staat van baten en lasten 88 Verloop balansposten 94

Transcriptie

1

2 Inhoudsopgave Bestuursverslag 3 Jaarrekening Grondslagen 49 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 56 Opgave doelsubsidies 64 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 65 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 66 Overige gegevens Overzicht verbonden partijen 73 WNT 74 Controleverklaring 75 Gebeurtenissen na balansdatum 77 Gegevens over de rechtspersoon 78 Bijlagen Bureau / bovenschools Staat van baten en lasten over Specificatie op de staat van baten en lasten 81 Verloop balansposten 86 Gymnasium Staat van baten en lasten over Specificatie op de staat van baten en lasten 88 Verloop balansposten 94 KSG Staat van baten en lasten over Specificatie op de staat van baten en lasten 96 Verloop balansposten 102 Edison College Staat van baten en lasten over Specificatie op de staat van baten en lasten 104 Verloop balansposten 110 Leermiddelenfonds Staat van baten en lasten over Specificatie op de staat van baten en lasten 112 Verloop balansposten 114 Automatisering Staat van baten en lasten over Specificatie op de staat van baten en lasten 116 Verloop balansposten 118 Blad Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs

3 Bestuursverslag Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 3

49 Grondslagen Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs (AVOO) is gevestigd in Apeldoorn. De stichting stelt zich ten doel het openbaar voortgezet onderwijs in de gemeente Apeldoorn in stand te houden. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) en de Beleidsregels toepassing WNT van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Presentatie De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van De jaarrekening is opgesteld in euro's, alle bedragen zijn afgerond op helen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naarde organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Grondslagen voor het gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Er hebben zich in 2015 geen schattingswijzigingen voorgedaan. Stelselwijzigingen Er hebben zich in 2015 geen stelselwijzigingen voorgedaan. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 49

50 Grondslagen Toelichting bij de balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de daarop gebaseerde lineaire afschrijvingen, berekend met inachtneming van de geraamde economische levensduur van de betreffende activa. Op terreinen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven, tenzij het volle eigendom ervan bij het bevoegd gezag berust. Voor de overige categorieën gelden de volgende afschrijvingstermijnen: - gebouwen 40 jaar - uitbreidingen 30 jaar - verbouwingen 15 jaar - infrastructuur 3, 5, 7 en 10 jaar - meubilair 10,15 en 20 jaar - inventaris en overige 3, 5 en 10 jaar - leermiddelen 2 en 4 jaar Voor materiële vaste activa wordt een activeringsgrens van 500,- gehanteerd. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Financiële vaste activa De effecten worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de beursgenoteerde effecten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts wordt er indien van toepassing binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Voorzieningen Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW, wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: - de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); - het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; - er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van d eomvang van de verplichting. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de benaderde contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De voorziening spaarverlof is gevormd voor personeelsleden die gedurende 4 of meer schooljaren 60 klokurenverlof hebben gespaard en dit in een aaneengesloten periode gaan opnemen. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 50

51 Grondslagen Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. Toelichting bij de staat van baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door het Ministerie van OCW. Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie en/of andere overheidsinstellingen. Pensioenen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldgde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de onderneming de beslissingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de onderneming zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. De beleidsdekkingsgraag van het ABP per 31 december 2015 bedraagt 97,2%. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 51

52 Grondslagen Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. In het kasstromenoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen de kasstromen uit operationele activiteiten, investerings- en financieringsactiviteiten. Rentebaten en rentelasten worden opgenomen onder de kasstroom operationele activiteiten. De liquide middelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit kasmiddelen en tegoeden op bankrekeningen en deposito's. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 52

53 Balans per 31 december 2015 na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 53

54 Staat van baten en lasten over 2015 na resultaatbestemming Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserve boekenfonds KSG Bestemmingsfonds Puffius Bestemmingsfonds Kon. HBS Prins Hendrik Bestemmingsreserve vrijwillige ouderbijdragen Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 54

55 Kasstroomoverzicht 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen voorzieningen mutatie eigen vermogen i.v.m. stelselwijziging Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa - - Overige investeringen financiële vaste activa - - Overige desinvestering financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 55

56 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1.2 Materiële vaste activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Des- Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde afschrijvingen investeringen afschrijvingen Gebouwen Gymnasium KSG Edison College Automatisering De Gemeente Apeldoorn is eigenaar van de gebouwen, derhalve zijn uitsluitend de bijdragen voor rekening van de stichting geactiveerd. De verzekerde waarde van de gebouwen via de gemeente is , Inventaris en apparatuur Bureau / bovenschools Gymnasium KSG Edison College Leermiddelenfonds Automatisering Leermiddelen Gymnasium KSG Edison College Leermiddelenfonds De verzekerde waarde van de inventaris via de gemeente is ,- Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 56

57 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1.5 Vorderingen Debiteuren Rente Gemeente Apeldoorn vergoeding derdengebruik SWV opvang leerlingen uit (V)SO Overig Overige vorderingen Overlopende activa - vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Kas Tegoeden op bankrekeningen De tegoeden staan geheel ter vrije beschikking aan het bestuur. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 57

58 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per mutaties Algemene reserve Bovenschools Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve vrijwillige ouderbijdragen Gymnasium KSG Edison College Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds boekenfonds KSG Bestemmingsfonds Puffius Gymnasium KSG Edison College Bestemmingsfonds Fonds Koninklijke HBS Prins Hendrik der Nederlanden Gymnasium KSG Edison College Totaal Eigen Vermogen Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 58

59 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Hier wordt beschreven welke reserves binnen Stichting AVOO aanwezig zijn en welke omvang overeenkomstig de notitie Financiële kengetallen 2015 als wenselijk wordt ervaren. Stichting AVOO kent de volgende reserves: - een algemene reserve uit publieke middelen; - een bestemmingsreserve uit private middelen; - drie bestemmingsfondsen uit private middelen. Algemene reserve (uit publieke middelen) Vanuit het oogpunt van budgetbeheer en vermogensbeheer houdt AVOO een algemene reserve aan. De algemene reserve betreft het vrije gedeelte van het eigen vermogen. Het heeft geen specifieke bestemming en dient ook niet ter dekking van toekomstige concrete verplichtingen en kan dus naar eigen inzichten van AVOO aan de doelen van de organisatie worden besteed. Deze algemene reserve uit publieke middelen kent ultimo 2015 een omvang. van ,-. Voor het budgetbeheer wenst AVOO ,- aan te houden (circa 2% van de exploitatie). Voor de dekking van de aanwezig risico s wenst AVOO ,- aan te houden. Het overige deel van de algemene reserves kan planmatig worden ingezet ten behoeve van het primaire proces. Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves betreffen een bestemde gedeelte van het eigen vermogen. Deze reserve heeft een specifieke bestemming en dient ter dekking van toekomstige mogelijke concrete verplichtingen en kan naar eigen inzichten aan de beoogde doelen worden besteed. AVOO kent één bestemmingsreserve, namelijk een bestemmingsreserve voor vrijwillige ouderbijdragen. Bestemmingsreserve vrijwillige ouderbijdrage (uit private middelen) Deze reserve wordt gevuld met de middelen die overblijven uit de vrijwillige ouderbijdrage, nadat de kosten van bijbehorende activiteiten daar uit zijn betaald. Het saldo is de afgelopen twee jaren licht gedaald. In 2015 is het saldo met 8.312,- verder afgenomen tot een bedrag van ,-. Er wordt verder ingezet op het verlagen van dit saldo. Bestemmingsfondsen (uit private middelen) Private middelen worden conform de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving onder de titel bestemmingsfondsen uit private middelen in de jaarrekening verwerkt, indien derden beslissingsbevoegdheid hebben over de besteding van deze gelden. Bestemmingsfonds Leermiddelen Koninklijke Scholengemeenschap (uit private middelen) In 2011 is Stichting Leermiddelen Koninklijke Scholengemeenschap te Apeldoorn (die de levering van schoolboeken voor de leerlingen van de KSG organiseerde) geliquideerd. Conform de statuten is het resterende saldo ad ,- aan de Koninklijke Scholengemeenschap van AVOO geschonken. Dit bedrag is administratief als privaat vermogen geadministreerd. Deze gelden kunnen alleen na schriftelijke toestemming van de leerling-/oudergeleding van de deelraad van de MR van de KSG (alleen) ten gunste van de school worden besteed. In 2015 zijn hieruit bestedingen gedaan met een omvang van ,-; het saldo bedraagt eind ,-. Om overbesteding ten laste van dit fonds te voorkomen wordt de resterende bestedingsruimte bewaakt. Een deel van de in het verleden gedane bestedingen heeft namelijk betrekking op investeringen, waarop in de komende jaren wordt afgeschreven. Indien hiermee rekening wordt gehouden, dan bedraagt de resterende bestedingsruimte ,-. Bestemmingsfonds Puffius Stichting (uit private middelen) Op 25 februari 1913 heeft mejuffrouw Puffius bij notariële akte een laatste wilsbeschikking opgesteld, waarin is vastgelegd dat uit haar vermogen een kapitaal van gulden moest worden afgezonderd en in een aparte stichting moest worden ondergebracht. Doel van de toen opgerichte Puffius Stichting is hen, die bij hun studie financiële steun behoeven, uit de revenuen van het stichtingskapitaal bij te staan. In 2013 is de Puffius Stichting geliquideerd. Dit bedrag is administratief als privaat vermogen verwerkt. De rector van de school heeft de beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze aan de school gekoppelde gelden. In 2015 is er 1.525,- ten laste van dit fonds gebracht. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 59

60 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Bestemmingsfonds Koninklijke H.B.S. Prins Hendrik der Nederlanden (uit private middelen) In 2013 is de Stichting Fonds Koninklijke H.B.S. Prins Hendrik der Nederlanden geliquideerd. De stichting was een studiefonds voor individuele financiële hulp aan leerlingen van de Koninklijke Scholengemeenschap. Echter nu ook in Apeldoorn de Stichting Leergeld opereert, is er naar het oordeel van de schenker geen reden meer om dit Fonds in stand te houden. Overeenkomstig de statuten van de schenkende stichting is het batig saldo van ,- aan AVOO geschonken. Dit bedrag is administratief als privaat vermogen verwerkt. De rector van de KSG heeft in 2014 besloten een deel van het fonds voor identieke doeleinden te bestemmen voor de leerlingen van beide andere AVOO-scholen. De rector van de school heeft beslissingsbevoegd ten aanzien van de besteding van deze aan de school gelden. In 2015 zijn hieruit geen bestedingen gedaan. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 60

61 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per Personeelsvoorzieningen Spaarverlof Bureau / bovenschools KSG Edison College Jubilea Bureau / bovenschools Gymnasium KSG Edison College Overige personele voorzieningen Bureau / bovenschools Edison College Totaal personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening Gymnasium KSG Edison College Recapitulatie voorzieningen Totaal personeelsvoorzieningen Totaal overige voorzieningen Onderverdeling saldi voorzieningen Personeel Overige Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Voorzieningen Hier wordt beschreven welke voorzieningen binnen Stichting AVOO aanwezig zijn en welke omvang overeenkomstig de notitie Financiële kengetallen 2015 als wenselijk wordt ervaren. Stichting AVOO kent de volgende voorzieningen: - de voorziening spaarverlof; - de voorziening jubileumgratificaties; - de voorziening overige personele kosten; - de voorziening groot onderhoud gebouwen. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 61

62 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Voorziening spaarverlof De voorziening spaarverlof is gevormd ter dekking van de kosten die ontstaan op het moment dat opgebouwde verlofrechten worden opgenomen. Voor de bepaling van het saldo spaarverlof wordt de genormeerde methode uit de cao-vo gebruikt. In 2015 is ,- aan deze voorziening onttrokken. Er wordt niet meer aan deze voorziening gedoteerd, omdat de cao-vo deze spaarvorm nu niet meer biedt. Het resterende saldo eind 2015 bedraagt ,- en sluit volledig aan op de toekomstige verplichtingen. Voorziening jubileumgratificaties Overeenkomstig de cao-vo hebben werknemers met een 25-jarig en een 40-jarig dienstverband bij de overheid recht op een jubileumgratificatie. Voor deze verplichtingen is door AVOO een voorziening opgebouwd. Het saldo van deze voorziening wordt afgestemd op de feitelijke personeelsbezetting aan het einde van het kalenderjaar. De hoogte van de voorziening per bedraagt 570,- per FTE. Voor het jaar 2015 is een bedrag gedoteerd van ,-; er is in ,- aan de voorziening onttrokken. Het saldo van deze voorziening aan het einde van 2015 bedraagt ,-. Voorziening overige personele kosten Het betreft een voorziening voor verwachte kosten van een in omvang beperkte regeling voor de verwachte kosten (in 2017) ten aanzien van een ex-werknemer. Het saldo van deze voorziening bedraagt eind ,-. In 2015 is een bedrag van ,- aan deze voorziening onttrokken vanwege de afbouw van het SWV SLAR. Een verdere onttrekking wordt vanwege het faillissement van SLAR in 2016 niet verwacht. Voorziening groot onderhoud gebouwen AVOO is verantwoordelijkheid voor het groot onderhoud aan de gebouwen die zij in juridisch eigendom heeft. AVOO heeft een voorziening groot onderhoud gebouwen gevormd voor de uitgaven inzake toekomstig planmatig groot onderhoud. Voor alle gebouwen zijn actuele meerjaren onderhoudsplannen aanwezig, die een looptijd hebben van 40 jaar. De jaarlijkse dotatie is gebaseerd op het totaal van het evenredige deel van de verwachte jaarlast tussen twee onderhoudsmomenten. Deze werkwijze leidt tot een onderbouwde voorziening groot onderhoud, waarvan de omvang in 2014 door de accountant als toereikend is beoordeeld. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud bedraagt in ,-. Het saldo van de voorziening groot onderhoud bedraagt ultimo ,-. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 62

63 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Kortlopende schulden Crediteuren Waarborgsommen Crediteuren Loonheffing en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen investeringssubsidies * Vakantiegeld en -dagen Accoutants- en administratiekosten Overig ** Overlopende passiva * Specificatie vooruitontvangen investeringssubsidies Saldo Ontvangen Vrijval Saldo Veilige school KSG Verzorgingslokaal Edison College Kwaliteitsgeld Gymnasium ** Overige overlopende passiva bestaat onder andere uit: Vooruitontvangen subsidies OCW Levensfasebewust personeelsbeleid Nog te besteden bedragen SWV lichte ondersteuning Bindingstoelage Niet opgenomen verlof OOP Ouderraad Subsidie ISK Innovatiegelden Restaurant bonnen Diverse te betalen kosten Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 63

64 Opgave doelsubsidies G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van Ontvangen t/m afgerond Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar ja/nee Kenmerk - Datum Subsidie zij-instroom DL/B/ nee Subsidie voor studieverlof DL/B/ nee Subsidie zomerschool VO/ ja totaal G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub b) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 64

65 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Schoonmaak Er is sprake van een doorlopend schoonmaakcontract met een waarde van circa per jaar en een looptijd van 3 jaar. Het contract eindigt en kent de optie tot vier keer verlengen met één jaar. Onderhoud Daarnaast zijn er meedere doorlopende onderhoudscontracten met een waarde van circa op jaarbasis. Kopieermachines Er zijn kopieermachines geleast tegen een jaarlijkse kostprijs van ongeveeer (prijspeil 2015). Huur bestuursbureau Voor het bestuursbureau is per 1 november 2009 met de gemeente Apeldoorn een 10-jarig huurcontract voor de huisvesting aangegaan met een waarde van ongeveer per jaar. Lesmateriaal Er is een doorlopend contract met betrekking tot de levering van lesmaterialen (methoden en werkboeken) met een waarde die gerelateerd is aan het aantal leerlingen. In de afgelopen jaren ging het gemiddeld om een bedrag van ongeveer De overeenkomst kan jaarlijks worden opgezegd. Administratiekantoor Op 4 december 2009 is een deelnemersovereenkomst voor onbepaalde tijd afgesloten met CABO in Doetinchem inzake het uitvoeren van de financiële administratie en de salarisadministratie. De CABO is een dienstverlener voor onderwijsorganisaties zonder winstoogmerk. De overeenkomst heeft een omvang van ongeveer De overeenkomst kan jaarlijks worden opgezegd. Vordering op OCW Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de (gewijzigde) regeling "Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs" (kenmerk WJZ-2005/ en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op het Ministerie van OCW. Stichting AVOO heeft hier in 2015 geen gebruik van gemaakt. Deze post is dus niet in de balans opgenomen. Het bedrag van de vordering op OCW is gemaximeerd tot het laagste bedrag van onderstaande twee criteria: 1. 7,5% van de personele bekostiging kalenderjaar 2015; 2. het totaal van de personeel gerelateerde schulden per balansdatum (loonheffing, pensioenpremies, vakantietoeslag en vakantiedagen). Voor stichting AVOO bedraagt de vordering per 31 december ,5% van = Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 65

66 Specificatie op de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW Lumpsumvergoeding personeel Lumpsumvergoeding personeel SLAR Lumpsumvergoeding personeel VAVO Lumpsumvergoeding projecten Lumpsumvergoeding ISK Materiële instandhouding Materiële instandhouding SLAR Materiële instandhouding VAVO Materiële instandhouding schoolboeken Materiële instandhouding schoolboeken SLAR Materiële instandhouding schoolboeken VAVO Totaal rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW Niet geoormerkte OCW subsidies Leerlinggebonden financiering Maatschappelijke stage Maatschappelijke stage SLAR Plusvoorziening VSV Knelpuntregio Zij-instromers Lerarenbeurs Prestatiesubsidie vroegtijdig schoolverlaten Prestatiebox Prestatiebox SLAR Prestatiebox VAVO Zomerscholen VO Toerekening investeringssubsidies OCW Toerekening investeringssubsidies OCW Totaal overige subsidies OCW Ontvangen doorbetaling SWV Ondersteuning/arrangementen SWV Totaal Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 66

67 Specificatie op de staat van baten en lasten 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lesgelden sector VO Deelnemersbijdragen Cambridge Deelnemersbijdragen tweetalig onderwijs VCA examen/nil-lassen Examengelden Examengelden Totaal college-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Verhuur Verhuuropbrengsten Detachering personeel Detachering personeel Sponsoring Sponsoring Ouderbijdragen (Vrijwillige) Ouderbijdrage Opbrengst kantine Opbrengsten leerlingbegeleiding Leermiddelen voor ouders Overige Bijdragen Hoenderloo Groep EP Nuffic Opbrengsten restaurant Overige opbrengsten Totaal overige baten Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 67

68 Specificatie op de staat van baten en lasten 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Bruto lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies (242,9 fte) (241,7 fte) Lonen en salarissen Loonkosten algemeen Loonkosten vervanging Reiskosten Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen Dotatie voorziening spaarverlof Dotatie voorziening jubilea Personeel niet in loondienst Inleen personeel Overige Scholing Verzekering personen Govak-gelden (vakbondsgelden) Bedrijfsgezondheidsdienst Personeelsvoorzieningen Reis- en verblijfkosten dienstreizen Werving personeel Wachtgeldkosten Beroepskolom ASB Externe begeleidingstrajecten Overige personele lasten Dekking loonkosten uit voorziening spaarverlof Uitkeringen Uitkering WAO en ziektewet Totaal personeelslasten Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving ICT Afschrijving meubilair Afschrijving overige inventaris Afschrijving leermiddelen Afschrijving inventaris oud Totaal afschrijvingen Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 68

69 Specificatie op de staat van baten en lasten 4.3 Huisvestingslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Huur Huur gymlokalen Huur overig Onderhoud Onderhoudscontracten Klein onderhoud gebouwen Advieskosten huisvesting Onderhoud tuinen Onderhoud sportvelden Energie en water Elektra Gas Water Schoonmaakkosten Schoonmaak derden Diverse aanschaffingen schoonmaak Containers Heffingen Publiekrechtelijke heffingen Overige huisvestingslasten Beveiliging Dotatie onderhoudsvoorziening Dotatie onderhoudsvoorziening Totaal huisvestingslasten Overige lasten Administratie- en beheerslasten Administratiekosten Kantoorbenodigdheden Kabel Telefoon Porti Doorbelaste kosten Raet CABO Accountant Kosten banken Toelichting accountantskosten Opgenomen onder administratiekosten zijn: Controle jaarrekening Advieskosten Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 69

70 Specificatie op de staat van baten en lasten 4.4 Overige lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Beheerskosten Contributies en abonnementen Adviekosten ICT Advieskosten overig Projecten zelfstandige gymnasia Bestuurskosten Medezeggenschapsraad Leerlingenraad Vacatiegelden Raad van Toezicht Inventaris, apparatuur, leermiddelen Inventaris en apparatuur Kleine inventaris Onderhoud inventaris Computer ICT-verbruik / kleine aanschaf Softwarelicenties ICT overige vaste lasten Kopieermachine algemeen Kopieermachine papier Overige kosten Leer- en hulpmiddelen Leer- en hulpmiddelen overig Drukkosten diploma's en repetitiemateriaal Leskosten en diversen Decanaat Mediatheek Schoolpasjes Leerlingbegeleiding Leerlingbegeleiding SLAR Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 70

71 Specificatie op de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Overige PR-kosten PR-kosten Externe representatie Communicatie ouders Eigen schoolactiviteiten Jaarfeesten Culturele activiteiten Leerlingenkantine Na-schoolse activiteiten Kennismaking brugklas Sportdagen Diploma uitreikingen Leerlingverzekering ouders Excursies Overige kosten ouderbijdrage Totaal overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rente banken Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 71

72 Specificatie op de staat van baten en lasten Stafbureau / Leermiddelenbovenschools Gymnasium KSG Edison fonds Automatisering Totaal Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus-, les- en examengelden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserve boekenfonds KSG Bestemmingsreserve vrijwillige ouderbijdragen Bestemmingsfonds Puffius Bestemmingsfonds Kon. HBS Prins Hendrik Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 72

73 Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijden, dus consolidatie van de jaarrekening is niet aan de orde. De Stichting heeft een samenwerkingsovereenkomst met ROC-Aventus, voor de leerlingen die via de VAVO-route hun VO-opleiding afronden. Deze leerlingen staan ingeschreven bij AVOO, die de bekostiging voor die leerlingen doorgeeft aan het ROC. Voor het schooljaar betreft het de volgende leerlingen: Bij ROC Aventus BSN ILT Leerjaar Op het gebied van ondersteuning en begeleiding van leerlingen wordt in de gemeente Apeldoorn, Epe en Voorst samengewerkt met het samenwerkingsverband VO Stichting AVOO participeert met betrekking tot de aansluiting VMBO-MBO in het Apeldoorns Samenwerkingsverband beroepskolom (ASB). Het programma 'Vroegtijdig schoolverlaten' (VSV) Stedendriehoek, uitgevoerd door ROC Aventus, omvat meerdere projecten om schoolverlaten in het VO en MBO tegen te gaan. Stichting AVOO neemt deel aan dit programma. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 73

74 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Functie Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband Voorzittersclausule van toepassing (J/N) Naam Ingangsdatum dienstverband Einddatum dienstverband Omvang dienstverband in FTE Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen beloning op termijn Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Voorzitter CvB Ja De heer drs. A.G. Popma , Vermelding alle interim-bestuurders Niet van toepassing Vermelding alle toezichthouders Voorzitter Nee De heer mr. A.G. Wever Lid Nee Mevrouw L.C.I. Nuhaan Lid Nee De heer R. van Wetering Lid Nee Mevrouw ir. W.G. van Velden Lid Nee Mevrouw J.C. van de Brink Lid Nee De heer drs. A. Jonkman Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de toepasselijke norm te boven gaat Niet van toepassing Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 74

75 Controleverklaring Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 75

76 Controleverklaring Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 76

77 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn er geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2015 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 77

78 Gegevens over de rechtspersoon Bestuursgegevens Naam instelling: Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs Adres: Hoenderparkweg 61 Postcode / Plaats: 7335 GR Apeldoorn Telefoon: secretariaat@avoo.nl Internet: Bestuursnummer: Samenstelling Raad van Toezicht per Voorzitter: Overige leden: College van Bestuur: De heer mr. A.G. Wever De heer drs. A. Jonkman Mevrouw ir. W.G. van Velden De heer drs. A. Jonkman De heer R. van Wetering Mevrouw L.C.I. Nuhaan De heer drs. A.G. Popma Brinnummers 20QU Gymnasium Apeldoorn: Gymnasium Apeldoorn 20KQ Openbare Scholengemeenschap Apeldoorn: Koninklijke Scholengemeenschap Edison College Leerlingenaantallen QU Gymnasium Apeldoorn KQ-00 en 20KQ-04 Koninklijke Scholengemeenschap 20KQ Edison College 20KQ SLAR VAVO Totaal Stichting Apeldoorns Voortgezet Openbaar Onderwijs blad 78

Nog meer weergeven