St~cht~ng Donkeys H&p Bonaire 2016

Transcriptie

1 St~cht~ng Donkeys H&p Bonaire 2016

2 Inhoud I Rapportage 3 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2016 (voor bestemming saldo van baten en lasten) Staat van baten asten over Toelichting op de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over2ol6 9 3 Bijlagen Specificaties bij de balans Specificaties bij staat van baten en lasten 15 Stichting Donkeys Help, Bonaire 2

3 I Rapportage Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 3

4 CARIBBEANAcC0uNTINGSERvIcEs Caribbean Accounting Services Postbus 383 Kaya Gobernador N Debrot 36 Kralendijk - Bonaire Stichtmg Donkeys Help Telnr Faxnr (717) (717) T.a.v. het Bestuur Website www pwc corn/dutch-caribbean P.O. Box 331 Bonaire Referentienummer PH/131575/Ro91-2o 16 SAMENSTELLINGSVERKLARJNG VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van St. Donkeys Help te Bonaire is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst- en verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële versiaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens de internationale standaard voor aanverwante dienstverlening 4410 (Herzien), Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie, en de voor accountants geldende Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants ( VGBA ). Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële versiaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie kiopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijltheid heeft voldaan. AIs slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis St. Donkeys Help. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Bonaire, 2 februari 2017 Caribbean Accounting Services Pieter Heijnen Caribbean Accounting Services verwijst naar een maatschap die wordt gevormd door naamioze venriootschappen. De opdrachten warden geaccepteerd en uitgevoerd dooc Caribbean Accounting Services. Op de werkzaamheden uitgevoerd door Caribbean Accounting Services zijn Aigemene Voorwaarden en Condities van toepassing waarin tevens beperkingen ten aanzien van de aansprakeiijkheid zijn geregeid. Deze Aigemene Voorwaarden en Condities zijn gedeponeerd bij het Gerecht in Eerste Aanieg te Curagao en Bonaire Op verzoek worden deze Aigemene Voorwaarden en Condities kosteioos verstrekt.

5 2 Jaarreken~ng Stichting Donkeys Help, Bonaire 5

6 2.1 Balans per 31 december2016 (voor bestemming saldo van baten en lasten) Vaste activa USD USD USD USD Materiöle vaste activa Terrein 367, ,899 Gebouwen 142, ,595 Inventaris 30,944 30,712 Vervoermiddelen 26, , ,203 Viottende activa Voorraden 14,000 14,000 Vorderingen Overig 2,249 0 Liquide middelen 53,917 37, , ,249

7 Passiva USD USD USD USD Stichtingskapitaal en reserves Kapitaal 0 0 Algemene reserve 601, ,363 Resu[taat boekjaar 25,741 35, , ,268 Kortlopende schulden Belastingen en premies 5,656 5,194 Overige 5,217 5,787 10,873 10, , ,249 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 7

8 2.2 Staat van baten lasten over USD USD USD USD Baten Omzet 322, ,391 Directe lasten 198, ,336 Bruto saldo baten en lasten 124,162 97,055 Lasten Personeel 25,200 5,736 Huisvesting 25,783 25,641 Vervoermiddelen 11,630 8,105 Afschrijvingen 17,784 13,756 Bijzondere (baten) en lasten 1, Algemeen 13,386 10,677 95,030 63,951 29,132 33,104 Financiële baten en (lasten) (3,391) 2,801 Saldo baten en lasten 25,741 35,905 Stichting Donkeys Help ~ Bonaire 8

9 2.3 Toelichting op de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over Algemeen De stichting is op 26 mel 1993 te Nederland opgericht. De stichting heeft het streven naar optimale gezondheidszorg en leefomstandigheden van het ezelsbestand in de ruimste zin van het woord en we! in het bijzonder op het eiland Bonaire. De Stichting tracht dit doel onder meer te bereiken door: promotionele activiteiten, giften, legaten, fondsen en geldinzamelingen. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit: - Mevrouw M.M. Melis (voorzitter). - De heer E.W.M. Koopman (secretaris! penningmeester). - De heer M.M. Koopman (lid) Grondslagen voor de waardering van activa en passiva aismede voor de bepaling van het resultaat Algemene grondsiagen voor de opstelling van dejaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarre ken ing bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta ~s Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta s worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta s gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden, rekening houdend met eventuele dekkingstransacties, opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 9

10 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handeisgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opsiag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Baten Baten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De lasten van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. B(/zondere baten en lasten Onder bijzondere baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Stichting Donkeys Help ~ Bonaire 10

11 2.3.3 Vasteactiva Materiele vaste activa De specificalle is als volgt: Terrein Gebouw Inventaris Vervoer Totaal USD USD USD USD USD Boekwaarde per I januari Aanschafwaarde 367, , ,733 73, ,086 Cumulatieveafschrijvingen 0 15,900 82,744 51, , , ,316 24,989 21, ,203 Mutaties gedurende het boekjaar Investeringen 0 2,790 11,754 11,000 25,544 Desinvestering 0 0 (32,647) (2,250) (34,897) Afschrijvingen 0 (7,013) 26,848 (3,967) 15,868 0 (4,223) 5,955 4,783 6,515 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde 367, ,006 86,840 81, ,731 Cumulatieve afschrijvingen 0 22,913 55,896 55, , , ,093 30,944 26, ,716 Afschrijvingspercentage 0% 5% 10-33% 20% Restwaarde 100% 15% 10% 10% Stichting Donkeys Help, Bonaire 11

12 2.3.4 Stichtingskapitaal en reserves Het stichtingskapitaal zal aangewend worden om de doelstellingen van de stichting na te streven. Het verloop van het stichtingskapftaal is als volgt: Saldo per 1 januari 0 Mutatie boekjaar 0 Saldo 31 december 0 Het verloop van de algemene reserve is als volgt: USD USD Saldo per 1 januari 565,363 Saldo baten en lasten voorafgaand boekjaar 35,905 Saldo 31 december 601,268 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 12

13 3 B~jIagen Stichting Donkeys Help ~ Bonaire 13

14 3~1 Specificaties bij de balans Vlottende activa USD USD Voorraad Winkel 10,000 10,000 Veevoer 4,000 4,000 14,000 14,000 Overige Te ontvangen 1,458 0 Vooruit betaald ,249 0 Liquide middelen Maduro & Curiels Bank (Bonaire) NV. 43,920 7,575 Kas 6,305 13,466 ING-Bank (Euro) 3,692 16,005 53,917 37,046 Kortlopende schulden Belastingen en premies Vastgoedbelasting 3,598 3,598 PremieZorgverzekering 1, Algemene Bestedingsbelasting 607 1,385 PremieZV/OVenCS ,656 5,194 Overige Administratie 3,867 3,651 Transport en invoer Water en electra Overig Dierenarts ,217 5,787 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 14

15 3~2 Specificaties bij staat van baten en lasten Baten USD USD Omzet Verkopen, donaties, adoptie en commissies 242, ,799 Entrée 40,522 37,442 Openbaar Lichaam Bonaire (ezelbeleidsplan) 40,150 40, , ,391 Directe lasten Voer 136, ,713 Vracht en invoer 38,481 57,654 Inkopen winkel 20,075 13,787 Dierenarts 3,684 3,855 Vangplan 0 4,062 Overig , ,336 Lasten Person eel Lonen 20,937 4,888 Premie Zorgverzekering 3, Overige PremieZV!OVenCES ,200 5,736 Huisvesting Reparatie en onderhoud 11,604 9,639 Electra enwater 6,320 6,716 Vastgoedbelasting 3,598 3,598 Brandstof generator 3,469 5,454 Overige ,783 25,641 Stichting Donkeys Help, Bonaire 15

16 USD USD Vervoerm id delen Onderhoud 6,185 3,401 Brandstof 2,859 3,219 Belasting 1, Verzekering ,630 8,105 Afschrijvingen Gebouwen 7,013 5,944 Vervoer 5,790 4,129 Inventaris 4,981 3,683 17,784 13,756 Bijzondere (baten) en lasten Overige 1, Algemeen Administratie 4,766 4,393 Onderhoud en reparatie inventaris 3,091 1,606 Communicatie 1,674 1,703 KIelne aanschaf 1, Advieskosten 1,258 0 Kantoorbenodigdheden 1,140 1,655 Abonnement ,386 10,677 Financiële baten en (lasten) Koersverschillen (1,173) 5,460 Bank fee (2,218) (2,658) (3,391) 2,801 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 16