GiRIBBEAN,4CCQUNTINGSER VICES. Stichting ~Donkeys He~p~ Bonaire 2014

Transcriptie

1 GiRIBBEAN,4CCQUNTINGSER VICES Stichting ~Donkeys He~p~ Bonaire 2014

2 (~R1BBEAN,4CCoUNTINGSER vices inhoud I Rapportage Samenstellingsopdracht 4 2 Jaarreken~ng Balans per 31 december2014 (voorbestemming saldo baten en lasten) Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over Bijlagen Specificaties bij de balans Specificaties bij de staat van baten en lasten Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 2

3 (~ARIBBEAN,4CCo UNTINGSER VICES I Rapportage Stichting Donkeys Heip~ Bonaire 3

4 QjiRIBBEAN~CCoUNTING~ER VICES Stichting Donkeys Help T.a.v. het Bestuur P.O. Box 331 Kralendijk Bo naire Caribbean Accounting Services Postbus 383 Kaya Gobernador N. Debrot 36 Kralendijk.- Bonaire Caribisch Nederland Telnr (717) (717) 5090 Faxnr (717) 6592 Web Site: Referentienummer PH/l !R Samenstellingsopdracht Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Donkeys Help te Bonaire bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld VerantwoordelUkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit Werkzaamheden Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met in Nederiand algemeen aanvaarde Controle en Overige Standaarden, waaronder Standaard 4410 Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie en de voor accountants geldende Verordering gedragscode (VGC). In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de ondememing verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Caribbean Accounting Services verwijst naar een maatschap die wordt gevormd door naamloze vennootschappen. De opdrachten worden goaccepteerd en uitgevoerd door Caribbean Accounting Services. Op de werkzaamheden uitgevoerd door Caribbean Accounting Services zijn Algemene Voorwaarden en Condities van toepassing, waarin tevens beperkingen ten aanzien van de aansprakelijkheid zijn geregeld. Deze Algemene Voorwaarden en Condities zijn gedeponeerd bij hat Gerecht in Eerste Aanleg te Curaçao en Bonaire. Op verzoek worden daze Algemene Voorwaarden en Condities kosteloos verstrekt.

5 (~RIBBEAI4.1,4CCOUNTINGSER VICES Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengeste~d onder toepassing van de grondslagen voor waardering van de activa en de passiva en met de methoden van resultaatbepaling, zoals ulteengezet in punt van de toelichting van dejaarrekening. Bonaire, 11 mel 2015 C bbean Accounting Services Pieter Heijnen

6 (~RIBBEAI 44CCOUNTINGSER VICES 2 Jaarrekening Stichting Donkeys Heip~ Bonaire 6

7 (~RIBBEA~4CCoUNTING5ER VICES 2.1 Balans per 31 december 2014 (voor bestemming saldo van baten en lasten) Vaste act/va USD USD USD USD Materiële vaste activa Terrein 367, ,899 Gebouwen 146, ,876 Inventaris 13,528 19,882 Vervoermiddelen 18,625 21,916 Viottende act/va 546, ,573 Voorraden 10,000 10,000 Vorderingen Rekening-courant bestuur 1,251 14,295 Overige 5, ,711 14,295 Liquide middelen 20,461 25, , ,914

8 (~RIBBEAip-\CCoUNTING5ER VICES Pass/va USD USD USD USD Stichtingskapitaal en reserves Kapitaal 0 0 Algemene reserve 562, ,603 Resultaat boekjaar 2,584 51, , ,779 Kortlopende schulden Belastingen en premies 4, Overige 13,415 9,171 18,400 10, , ,914 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 7

9 (~RIBBEAN,4CCoUNTING5ERVICES 2.2 Staat van baten lasten over USD USD USD USD Baten Omzet 340, ,484 Directe lasten 243, ,394 Bruto saiclo baten en lasten 97, ,090 Lasten Personeel 10,492 16,566 Huisvesting 39,718 20,645 Verkoop 512 1,400 Vervoermiddelen 10,799 13,003 Afschrijvingen 15,478 19,817 Bijzondere (baten) en lasten 7,438 (9,835) Algemeen 7,592 10,193 92,029 71,789 5,354 59,301 Financiöle baten en (lasten) (2,770) (8,125) Saldo baten en lasten 2,584 51,176 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 8

10 (~RIBBEAts~4CCOUNTINGSER VICES 2.3 Toelichting op de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over Algemeen De stichting is op 26 mel 1993 te Nederland opgericht. De stichting heeft het streven naar optimale gezondheidszorg en Ieefomstandigheden van het ezeisbestand in de ruimste zin van het woord en wel in het bijzonder op het eiland Bonaire. De Stichting tracht dit doe! onder meer te bereiken door: promotionele activiteiten, giften, legaten, fondsen en geld i nza me Ii n gen. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit: - Mevrouw M.M. Melis (voorzitter). - De heer E.W.M. Koopman (secretaris / penningmeester). - De heer M.M. Koopman (lid) Grondslagen voor de waardering van activa en passiva aismede voor de bepaling van het resultaat Algemene grondsiagen voor de opstelling van dejaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondsiag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan hetjaarwaarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verp!ichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta s Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta s worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta s gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden, rekening houdend met eventuele dekki ngstransacties, opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 9

11 Q~RIBBEAN,4CCo UNTINGSER VICES Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handeisgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaa rde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe mateiiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooling en verkoop. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Ba ten Baten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De lasten van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. BUzondere baten en lasten Onder bijzondere baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Stichting Donkeys Help, Bonaire 10

12 ~RIBBEAN,4ctoUNTINGSER VICES Vaste act/va Materiële vaste act/va De specificatie is als volgt: Terrein Gebouw Inventaris Vervoer Totaal USD USD USD USD USD Boekwaarde per 1 januari Aanschafwaarde 367, ,999 31,490 26, ,390 Cumulatieve afschrijvingen 0 4,123 11,608 4,086 19, , ,876 19,882 21, ,573 Mutaties gedurende het boekjaar Investeringen 0 38, ,496 Desinvestering Afschrijvingen 0 (5,833) (6,354) (3,291) (15,478) 0 32,663 (6,354) (3,291) 23,018 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde 367, ,372 19,882 21, ,069 Cumulatieve afschrijvingen 0 5,833 6,354 3,291 15, , ,539 13,528 18, ,591 Afschrijvingspercentage 0% 5% 10-33% 20% Restwaarde 100% 15% 10% 10% Vlottende act/va Reken/ng-courant bestuur Er is 6% rente berekend over het gemiddeld saldo. Stichting Donkeys HeIp ~ Bonaire 11

13 (~RIBBEAN/-\CCOUNTINGSERVICES Stichtingskapitaal en reseives Het stichtingskapitaal zal aangewend worden cm de doelstellingen van de stichting na te streven. Het verloop van het stichtingskapitaal is als volgt: USD Saldo per 1 januari 0 Mutatie boekjaar 0 Saldo 31 december 0 Het verloop van de algemene reserve is als volgt: USD Saldo per 1 januari 511,603 Saldo baten en lasten voorafgaand boekjaar 51,176 Saldo 31 december 562,779 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 12

14 (~RIBBEAN,4CCo UNTINGSERVICES 3 Bijlagen Stichting Donkeys Help, Bonaire 13

15 (~ARIBBEANACCoUNTINGSER VICES 3.1 Specificaties bij de balans Viottende act/va USD USD Rekening-courant bestuur Mevrouw MM. Melis en de heer E.W.M. Koopman Overige Donaties Vooruit betaald Liquide middelen Maduro & Curiel s Bank (Bonaire) NV Kas ING-Bank (Euro) Banco Di Caribe N.y Kortlopende schulden Belastingen en premies Vastgoedbelasting Algem ene Bestedingsbelasting PremieZorgverzekering Loonheffing PremieZV/OVenCS Overige Voer Administratie Investering Transport en invoer Water en electra Onderhoud Dierenarts Reis-enverblijf Brandstof Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 14

16 RIBBEAt~4CCO UNTINGSER VICES 3.2 Specificaties bij staat van baten en lasten Baten USD USD Omzet Verkopen, donatiesen adoptie 211, ,376 Openbaar Lichaam Bonaire (ezel beleidsplan) 82,888 49,429 Entrée 45,874 33, , ,484 Directe lasten Voer 149, ,377 Vangplan 31,253 12,875 Vracht en invoer 30,216 28,037 Inkopenwinkel 16,269 28,614 Dierenarts 16,203 13,491 Lasten 243, ,394 Perso neel Lonen 7,906 14,192 Premie Zorgverzekering 1,228 1,693 Overige 1, PremieZV/OVenCES ,492 16,566 Huisvesting Reparatie en onderhoud 20,027 9,911 Electra en water 12,247 4,544 Brandstof generator 4,009 5,248 Vastgoedbelasting 3,084 0 Overige ,718 20,645 Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 15

17 RIBBEANACCOUNTINGSER VICES USD USD Verkoop Promotie en reclame 512 1,400 Vervoermiddelen Brandstof 5,895 4,941 Onderhoud 3,761 4,534 Belasting Verzekering 530 1,830 Overige 0 1,076 Huur ,799 13,003 Afschrijvingen Gebouwen 5,833 4,123 Inventaris 6,354 11,608 Vervoer 3,291 4,086 15,478 19,817 Bijzondere (baten) en fasten Vastgoedbelasting voorafgaande jaren 6,168 0 Overige 1, Premie Zorgverzekering 0 (10,035) 7,438 (9,835) Algemeen Administratie 4,399 6,802 Communicatie 2,303 1,710 Abonnement Kantoorbenodigdheden Advies ,592 10,193 Financiöle baten en (lasten) Rente rekening-courant bestuur Rente baten en (lasten) 0 (295) Koersverschillen (897) (5,092) Bank fee (2,326) (2,738) (2,770) (8,125) Stichting Donkeys HeIp~ Bonaire 16