Jaarverslag en jaarrekening 2015 GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Transcriptie

1 Jaarverslag en jaarrekening 2015 GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland april

2 Inhoudsopgave Controleverklaring accountant 3 Voorwoord 4 JAARVERSLAG Programma Publieke Gezondheid Programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland 8 Bedrijfsvoering 10 Overzicht algemene dekkingsmiddelen 11 PARAGRAFEN Bedrijfsvoering 13 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 14 Onderhoud kapitaalgoederen 16 Investeringen 16 Financiering 17 Verbonden partijen 18 Reserves en voorzieningen 21 FINANCIËLE JAARREKENING Balans per 31 december Overzicht baten en lasten exploitatie 27 Gemeentelijke bijdragen Specificatie saldo gemeentelijke projecten BIJLAGEN 40 Formatie 2015 GGD Zeeland 41 Staat van vaste activa Balans GGD en Inkoop Jeugdhulp Zeeland 44 Recapitulatie per product Verzamel- en consolidatiestaat 51 Jaarrekening 2015 Stichting GGD Jeugdgezondheidszorg 56 Lijst met afkortingen 60 2

3 Controleverklaring accountant Op dit moment is de accountantsverklaring nog niet beschikbaar. Een toelichting op de reden hiervoor vindt u in onderstaande VNG-ledenbrief. VNG Ledenbrief woensdag 13 april 2016 Geachte heer, mevrouw, Dit is een gezamenlijke brief van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA). Aanleiding voor deze brief is het later beschikbaar komen van verantwoordingsinformatie met controleverklaring vanuit de SVB en een aantal zorgaanbieders, later dan de eerder gedachte 1 april. Het niet halen van deze termijn leidt tot zorgen bij gemeenten. VNG, Rijk en NBA hebben overlegd hoe met de ontstane situatie om te gaan. Gestreefd is naar een voor alle partijen werkzame oplossing. Deze gezamenlijke oplossing kunnen wij u in deze brief presenteren. Uitgangspunt is dat de wettelijke datum van 15 juli voor het zenden van de jaarrekening een harde datum is, inclusief de SiSa-bijlage, met controleverklaring aan GS en aan het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Daarnaast moeten de gemeente en de GR aan het BBV voldoen en de accountant aan accountantsregelgeving. Accountants en gemeenten moeten samen bepalen hoe aan deze regelgeving en de daaruit voortvloeiende inspanningsverplichtingen zo goed mogelijk kan worden voldaan in relatie tot de datum van 15 juli. Uitgangspunten daarbij zijn lokaal maatwerk en wachten, tenzij. Zoals ook in de VNG brief van 18 februari aangegeven, vraagt een en ander om afwegingen van betrokkenen. De gemeente kan ervoor kiezen om te wachten met de raadsbehandeling van de jaarrekening tot de benodigde relevante informatie er is. Op zijn laatst betekent dit behandeling in de laatste raadsvergadering voor het zomerreces. Maar de gemeenteraad kan er óók voor kiezen om de voorlopige jaarrekening al eerder in de raad te behandelen en op een later moment de jaarrekening - voorzien van een controleverklaring - formeel vast te stellen. De gemeente kan dan een vergelijkbaar jaarrekeningproces aflopen als in andere jaren. Volledige brief: Brief NBA en VNG over accountantscontrole van het Sociaal Domein

4 Voorwoord Geachte raad, Hierbij bieden wij u het jaarverslag en de jaarrekening 2015 aan was een bewogen jaar. Zoals bekend was 2015 het tweede (en laatste) transformatiejaar voor de GGD. De organisatieverandering is grotendeels doorgevoerd, de voortgang van het proces werd geëvalueerd en gepresenteerd aan het Algemeen Bestuur. De opgelegde taakstelling is gerealiseerd, zij het dat er nog niet volledig zicht is op de uiteindelijke frictiekosten die gepaard gaan met de herplaatsing en begeleiding van boventallig personeel. Onderdeel van de transformatie vormt de omslag naar het werken met programmalijnen. Daarmee wordt de oude afdelingsstructuur losgelaten. In de tweede helft van 2015 is hiermee een start gemaakt via inwonersarena s waarbij wensen en suggesties voor invulling van deze (vier) programmalijnen zijn geïnventariseerd. Ook gemeenten, raadsleden en partnerorganisaties luisterden mee en reageerden (in een tweede ronde) op de input van inwoners. De uitkomsten zijn verwerkt in de (beleidsrijke) programmabegroting 2016, die gelijktijdig met deze Jaarrekening wordt aangeboden. In april startte de nieuwe manager GVB zijn werkzaamheden. Daniel Muller geeft leiding aan een groot deel van de zelforganiserende teams in de programmalijnen Gezondheid in de Wijk, Fysieke Veiligheid en Bescherming en Sociale Veiligheid. Een belangrijke eerste opdracht was voor hem de voorbereiding en invoering van het vernieuwde Basistakenpakket Jeugd, in antwoord op het per 1 januari 2015 aan de Wet publieke gezondheid toegevoegde Besluit Wpg. Het Algemeen Bestuur heeft in de decembervergadering met de voorstellen en bijbehorende financiering ingestemd. Een andere ontwikkeling betrof het, medio 2015, in dienst komen van de medewerkers van het Advies en Meldpunt Kindermishandeling bij de GGD. Samen met de medewerkers van het Steunpunt Huiselijk Geweld werken zij nu als team onder de naam Veilig Thuis. Voorheen vond aansturing plaats vanuit het CZW. Dit kreeg bij de GGD, met dezelfde bestuurders als voorheen, vervolg via een adviescommissie (art. 24 onder de Wgr). Eind 2015 vond een landelijk inspectieonderzoek plaats naar de werkwijze van Veilig Thuis. Het hieruit voortkomende verbeterplan voor VT Zeeland zal in 2016 voortvarend opgepakt worden. Er is in 2015 ook gebouwd aan intensivering van de samenwerking met de GHOR, aan de ontwikkeling van De Vitale Revolutie en hierbij behorende eerste pilotprojecten, de opvang van vluchtelingen in diverse crisis- en noodopvanglocaties en natuurlijk voerde de GGD ook gewoon de afgesproken taken voor gemeenten uit. 4

5 Gezien genoemde veranderingen en ontwikkelingen verheugt het mij des te meer u te kunnen melden dat de geconsolideerde exploitatie van de GGD Zeeland en de Inkoop Jeugdhulp Zeeland in 2015 afgesloten wordt met een positief resultaat van ,00. Resultaat 2015 Te bestemmen GGD Zeeland Inkoop Jeugdhulp Zeeland Voorgesteld wordt het incidentele resultaat van de GGD Zeeland, met name als gevolg van inkomsten uit projecten en openstaande vacatures (voor verdere toelichting zie Staat baten en lasten, blz. 35/36), te bestemmen voor aanvulling van de algemene reserve omdat deze in 2015 vrijwel volledig is gebruikt ter dekking van frictiekosten die volgden uit de reorganisatie. Op dit moment is de stand van de algemene reserve minder dan 3%. Dit ligt ruim onder de bestuurlijk vastgestelde lijn om een reserve van 5% aan te houden. Het positieve resultaat op de Inkoop Jeugdhulp Zeeland betreft uitsluitend de kosten van de uitvoeringsorganisatie. De Bestuurscommissie Inkoop Jeugdhulp heeft het AB geadviseerd om het positieve resultaat van de (uitvoeringsorganisatie) Inkoop Jeugdhulp Zeeland als volgt in te zetten: 1. Een bedrag van ,- te bestemmen voor het opvangen van risico s op personeelskosten. Dit omdat de uitvoeringsorganisatie op dit moment nog niet meerjarig bestendigd is. 2. Het overige bedrag van ,- terug te betalen aan gemeenten. Het AB heeft het advies van de Bestuurscommissie Inkoop Jeugdhulp overgenomen. Hoogachtend, R. de Meij Directeur Publieke Gezondheid 5

6 JAARVERSLAG

7 Programma Publieke Gezondheid 2015 In 2015 heeft de GGD vervolg gegeven aan de transformatie conform het plan Naar een nieuwe organisatie Publieke Gezondheid Zeeland. Daarmee hangt een omslag van het werken in afdelingen naar het werken op basis van (vier) programmalijnen (onder het Programma Publieke Gezondheid) samen. Waar in de Jaarrekening 2014 nog verantwoording afgelegd werd op basis van de afdelingsplannen vormt 2015 een overgangsjaar. Eerder heeft u in verband hiermee ingestemd met een beleidsarme begroting voor 2015, mits uitvoering plaats zou vinden binnen het vastgestelde financiële kader. Dit heeft nu ook zijn doorwerking naar de verantwoording in deze jaarrekening. Inmiddels wordt, met input uit de eerder genoemde inwonerarena s, beleidsmatig invulling gegeven aan de Programmabegroting 2016 (concept ter bespreking in de Algemeen Bestuursvergadering van 8 april 2016). Daarin staan per programma prioriteiten benoemd waarover in de Jaarrekening 2016 verantwoording zal worden afgelegd. Voor het overgangsjaar 2015 beperkt de verantwoording zich tot financiële kengetallen voor het totale Programma Publieke Gezondheid. Wat heeft het gekost? Publieke Gezondheid Rekening Begroting Rekening Lasten Diversen Onvoorzien - Toevoegingen reserves - Totaal lasten Baten Diversen Onvoorzien - Onttrekkingen reserves - Totaal baten Saldo lasten en baten Saldo reserveringen - Saldo programma

8 Programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland Een van de basistaken van de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland is het inkopen/contracteren van jeugdhulp. Het doel van de inkoop voor 2015 was dat de continuïteit van jeugdhulp is geborgd en dat de benodigde jeugdhulp voor de inwoners van de Zeeuwse gemeenten beschikbaar is. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de toeleiding naar zorg. De inkoop van jeugdhulp voor 2015 heeft plaatsgevonden in het kalenderjaar 2014 en zijn geen onderdeel van de werkzaamheden in 2015 en daarmee ook geen onderdeel van deze verantwoording. De opzet, werkwijze en het resultaat zijn in verschillende documenten beschreven, welke ter besluitvorming aan de Zeeuwse gemeenten zijn voorgelegd. De inkoopstrategie en de gehanteerde werkwijze is in diverse documenten vastgelegd, zoals: Werkwijze inkoop en contractering jeugdhulp Offerteaanvraag regio Zeeland Offertemodel regio Zeeland Op basis van drie aanbestedingen waarop offertes zijn ingediend zijn (financiële) afspraken met zorgaanbieders gemaakt. Met Intervence is een apart inkooptraject doorlopen, welke heeft geleid tot een zelfstandige overeenkomst. De basis voor deze overeenkomst is gelegd in de notitie toekomsttaken BJZ Zeeland van februari De inkoop van gesloten jeugdzorg is via een apart inkooptraject verlopen, samen met de jeugdzorgregio s uit de provincies Noord-Brabant en Limburg. Naast de afgesloten (raam)overeenkomsten zijn er met diverse aanbieders afspraken gemaakt over de levering van en bekostiging van zorg aan individuele klanten. Deze afspraken worden gemaakt op basis van de Zeeuwse tarieven en betreffen vaak klanten die jeugdhulp ontvangen op basis van het overgangsrecht. De VNG heeft namens alle Nederlandse gemeenten contracten afgesloten met een aantal landelijke (specialistische) jeugdhulpaanbieders. Contracten 2016 In 2015 is besloten de raamovereenkomst met één jaar te verlengen. Dit betekent dat er geen volledig nieuw inkoopproces is doorlopen, maar dat de reeds gecontracteerde partijen is gevraagd een nieuwe offerte voor 2016 in te dienen, met daarin een verwachte productie per zorgvorm. Hiervoor is een nieuw offerteformat opgesteld. De inhoudelijke voorwaarden (zoals kwaliteitseisen) waaronder jeugdhulp in Zeeland wordt geleverd, blijven daarmee gelijk. Wel zijn er op basis van de ingediende offertes nieuwe financiële afspraken gemaakt. Naast het verlengen van de raamovereenkomst, is er een nieuw inkooptraject doorlopen voor de inkoop van Geneeskundige JGGZ uitgevoerd door kinderartsen. Deze zorg valt vanaf 1 januari 2016 onder de Jeugdwet en daarmee onder de verantwoordelijkheid van de gemeenten. 8

9 Soortovereenkomst Aantal aanbieders Raamovereenkomst jeugdhulp Zeeland 75 Gesloten jeugdzorg 5 Individuele afspraken 47 Intervence 1 Raamovereenkomst geneeskundige jggz 3 Landelijk transitiearrangement 72 Macrobudget Regionaal budget: De Zeeuwse gemeenten hebben afgesproken in 2015 het gehele macrobudget jeugd in te zetten op basis van solidariteit. Dit betekent dat het tekort of overschot op het totale Zeeuwse budget wordt verdeeld over de Zeeuwse gemeenten op basis van een vastgestelde verdeelsleutel. Daarmee werkt de inkooporganisatie vanuit één Zeeuws budget. Het regionale budget is vastgesteld op basis van het historische zorggebruik. Over de hoogte van het budget per gemeente en de uitwerking van solidariteit is meer informatie te lezen in de bijlage financiële realisatie 2015: Gegevensset geleverde jeugdhulp. De Inkooporganisatie Jeugdhulp geeft periodiek een overzicht van de uitputting van het beschikbare budget voor jeugdhulp op regionaal (Zeeuws) en gemeentelijk niveau. Per kwartaal ontvangen de Zeeuwse gemeenten een monitor met daarin een inhoudelijke (aantallen) en financiële analyse over de inzet van jeugdhulp in alle Zeeuwse gemeenten. Daarnaast wordt op verzoek specifieke informatie in kaart gebracht en geanalyseerd voor individuele gemeenten. Monitor De monitor bestaat uit twee delen en is gebaseerd op de informatie uit verschillende bronnen. Het inhoudelijke deel is gebaseerd op het door de inkooporganisatie gebruikte ICT-systeem (Afas). Het financiële deel is gebaseerd op het gebruikte ICT-systeem (Afas), aangevuld met informatie uit de facturen en declaraties en het onderhanden werk (OHW). De monitor is een objectieve analyse van een kwantitatieve en een financiële realisatie. Met de monitor wordt geen waardeoordeel gegeven over de resultaten, deze worden slechts in beeld gebracht. 9

10 Wat heeft het gekost? Inkoop Jeugdhulp Zeeland Rekening Begroting Rekening Lasten Diversen Onvoorzien - Toevoegingen reserves Totaal lasten Baten Diversen Onvoorzien - Onttrekkingen reserves Totaal baten Saldo lasten en baten Saldo reserveringen Saldo programma Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering betreffen hier de kosten voor de bedrijfsondersteuning van de GGD Zeeland. Met name de klassieke PIOFACH-taken vallen hieronder. Wat heeft het gekost? Bedrijfsbureau Rekening Begroting Rekening Lasten Diversen Onvoorzien - Toevoegingen reserves - Totaal lasten Baten Diversen Onvoorzien - Onttrekkingen reserves - Totaal baten Saldo lasten en baten Saldo reserveringen - - Saldo programma

11 Overzicht algemene dekkingsmiddelen Wat heeft het gekost? Algemene dekkingsmiddelen Rekening Begroting Rekening Lasten Diversen Onvoorzien Toevoegingen reserves - Totaal lasten Baten Diversen Onvoorzien - Onttrekkingen reserves - Totaal baten Saldo lasten en baten Saldo reserveringen - - Saldo programma In 2015 is een eenmalige bijdrage ontvangen van de gemeenten voor de reorganisatie. Dit geld is, samen met de ontvangen bijdrage in 2014, bedoeld ter dekking van de frictiekosten ter dekking van de totale frictiekosten die ontstaan in de komende jaren conform het vastgestelde reorganisatieplan (werk-naar-werk-trajecten en wachtgelden). 11

12 PARAGRAFEN

13 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering heeft in 2015 voornamelijk in het teken gestaan van de reorganisatie, transformatie en de ondersteuning op deze processen. Dit allemaal voortvloeiend uit het aan u reeds gepresenteerde reorganisatieplan en de nieuwe visie van de GGD Zeeland. Verder is er veel tijd gestoken in het nog efficiënter krijgen en het digitaliseren van de bedrijfsvoering. Arbo overzicht Aantal medewerkers op 31 december Totaal personeelsinformatie FTE's ,1 186,92 191,01 189,2 184,5 215 Aantal verzuimmeldingen Aantal bedrijfsongevallen Aantal werkplekonderzoeken Ziekteverzuim inclusief zwangerschap 6,18% 7,30% 8,39% 3,97% 3,52% 5,33% Ziekteverzuim exclusief zwangerschap 5,01% 6% 7,66% 3,59% 3,14% 3,57% Het aantal medewerkers is hoger dan 2014 maar dit komt door het onderbrengen van de Inkoop Jeugdhulp Zeeland en Veilig Thuis onder de gemeenschappelijke regeling. Een aantal boventalligen hebben intussen de organisatie verlaten en sommigen zullen dit jaar nog de organisatie verlaten, anderen krijgen eerst een werk-naar-werk-traject wat wel twee jaar kan duren. De GGD blijft echter nog steeds erg projectgericht aan het werk, waardoor wij een paar medewerkers hebben met een tijdelijk contract. Het ziekteverzuim is wel opgelopen, maar dit wordt helaas voor 75%! veroorzaakt door lang- en middellang verzuim. Het kort verzuim is juist wel teruggelopen. Opbouw personeel 0-29 jaar jaar jaar jaar jaar >65 jaar gem. leeftijd mannen 49 gem. leeftijd vrouwen 53 De vergrijzing van de organisatie blijft een punt van aandacht maar heeft op dit moment minder prioriteit door de transformatie en de ontwikkeling naar zelfsturing en de daarbij behorende competenties. 13

14 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is de mate waarin de GGD in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid aanzienlijk moet worden aangepast. Het gaat daarbij om de verhouding tussen: de weerstandscapaciteit, ofwel de beschikbare (financiële) middelen die zonder ingrijpende beleidswijzigingen beschikbaar zijn en de risico s. Risico s moeten in dit verband worden opgevat als reële, doch niet altijd te kwantificeren, bedreigingen die, ook nadat maximale inspanningen zijn verricht om het optreden ervan te voorkomen of de gevolgen ervan te verminderen, kunnen leiden tot uitgaven die niet begroot zijn. Met betrekking tot het risicoprofiel van de activiteiten van de GGD moet worden geconstateerd dat hierin in de afgelopen periode wezenlijke wijzigingen zijn opgetreden. De omvang van de berekende weerstandscapaciteit en ervan uitgaande dat niet alle risico s gelijktijdig en in volle omvang tot tegenvallers zullen leiden, is het weerstandsvermogen ruim toereikend. A. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit twee componenten: de structurele en de incidentele weerstandscapaciteit. 1. De structurele middelen om onvoorziene tegenvallers op te vangen zijn beperkt. Het gaat daarbij om de post onvoorzien in de begroting. 2. De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende onderdelen: de algemene reserve; de post onvoorzien in de begroting; het deel van de bestemmingsreserves waarvoor geen harde verplichtingen zijn aangegaan of toezeggingen zijn gedaan en die zonder noemenswaardige beleidsmatige aanpassingen kunnen worden aangewend; de getroffen reserves en voorzieningen waarmee gespecificeerde, gekwantificeerde risico s kunnen worden opgevangen. Weerstandscapaciteit GGD Zeeland per Algemene reserve Resultaat Saldireserve markttaken Saldireserve Gemeentelijke projecten Saldireserve MOA wachtgelden 0 Bestemmingsreserve huisvesting Goes* Bestemmingsreserve inkoop 0 Totaal reserves

15 Risico s Risico op personeelslasten Risico: Middel ,00 De VZG-richtlijn voor 2017 en latere jaren is bekend gemaakt en samen met de CAR UWO aanpassing per 1 januari 2016 betekent dit een dekkingsprobleem van ongeveer ,00 naar 2020 toe. Daarnaast heeft de Gemeenschappelijke Regeling nu personeel in dienst genomen voor de Inkoop Jeugdhulp Zeeland conform de afspraken met het bestuur. Echter er is nog niet duidelijk of de Inkoop Jeugdhulp Zeeland op termijn blijft bestaan wat een risico op werk-naar-werk-trajecten en wachtgelden oplevert. Mocht dit risico optreden dan is de schatting dat dit rond de 1,2 mln. euro zal kosten om deze mensen te ontslaan. Medisch beroepsrisico Risico: Laag ,00 Het medisch beroepsrisico is afgedekt met een verzekering tegen een financiële claim. De kosten voor juridische bijstand in dergelijke procedures zijn niet verzekerd. Computerapparatuur Risico: Laag ,00 Bij uitval van de centrale computerapparatuur is de vervanging van de hardware geregeld middels een SLA met een externe partij. De vervanging is voor de cruciale onderdelen gebaseerd op next business day en verzekerd. De kosten die voortvloeien uit de reconstructie zijn deels verzekerd. Wachtgelden uit markttaken Risico: Middel ,00 Er bestaat het risico dat bij terugloop van markttaken en projecten wachtgeldverplichtingen ontstaan. De saldireserves die hierop betrekking hebben zullen in de meeste gevallen niet toereikend zijn om dit risico volledig af te dekken. Waar mogelijk worden in de contractuele sfeer met andere organisaties (politie, indicatie-organen) wachtgeldverplichtingen zoveel mogelijk afgedekt of wordt personeel op uitzendbasis ingehuurd. Bij de reorganisatie zal hiervoor aandacht zijn om deze risico s nog verder terug te dringen door mensen bijvoorbeeld multidisciplinair te maken of als zodanig aan te trekken. Daarnaast is besloten door het Algemeen Bestuur om de saldireserves verder te verhogen om dit risico te ondervangen, mocht het optreden. De totale omzet vanuit de commerciële taken is 4,0 mln en het verdient aanbeveling om een reserve van 25% aan te houden. Beleid weerstandsvermogen Uit bovenstaande blijkt dat de weerstandscapaciteit van de GGD Zeeland voldoende is om de genoemde risico s het hoofd te kunnen bieden wanneer zij werkelijkheid zouden worden. Daarbij wordt net als vorig jaar wel weer de volgende kanttekening geplaatst, dat het aanwenden van de reserves zal resulteren in het aantrekken van een lening die exploitatielasten zal opleveren. Conclusie is dat het weerstandsvermogen van de GGD Zeeland voldoende is, wel met de aantekening dat er liquiditeiten aangetrokken zullen moeten worden indien de reserves aangesproken zullen moeten worden. 15

16 Onderhoud kapitaalgoederen Van het gebouw aan de Westwal in Goes heeft de GGD het juridisch eigendom. De Stichting GGE heeft het economisch eigendom en heeft voor de instandhouding van het gebouw een onderhoudsplanning die loopt t/m 2033 met de daarbij behorende onderhoudsvoorzieningen. Voorziening onderhoud per ,00 De standen van de voorzieningen per zijn nog niet bekend omdat de jaarrekening van de stichting GGE pas in april 2016 definitief wordt opgesteld. Er is geen noemenswaardig onderhoud uitgevoerd afwijkend van het normale reguliere onderhoud. Investeringen In de bijlage vaste activa is een gedetailleerd overzicht van de investeringen terug te vinden. Meest in het oog springende investering in 2015 zijn de aanschaf van de nieuwe telefoons welke tweejaarlijks worden vervangen. 16

17 Financiering Algemeen Bij financiering gaat het primair om het tegen zo laag mogelijke kosten aantrekken van financiële middelen in geval van een financieringstekort of het tegen zo hoog mogelijke vergoeding uitzetten van gelden in geval van een overschot. Een en ander dient uiteraard te gebeuren tegen aanvaardbare risico s. De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) geeft hier regels voor en spreekt van een prudente financiering, wat betekent dat de financiering verstandig, risicomijdend en onderbouwd moet worden gedaan. Hoe wij uitvoering geven aan een prudente financiering is vastgelegd in beleid in onze verordeningen 212 en het treasurystatuut. Vervolgens kijken wij vooruit en verantwoorden wij over deze uitvoering middels de paragraaf financiering in resp. de programmabegroting en het jaarverslag. In grote lijnen komt dit beleid neer op: Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. Het verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid. Beheersbaar houden van financiële risico s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico). Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen. Ontwikkelingen Rente De rente is ook in 2015 laag gebleven en daardoor is de ontvangen rente op de tegoeden op de rekening-courant weer te verwaarlozen dit jaar. Daarnaast is de liquide positie minder hoog geweest door investeringen. Kasgeldlimiet Sinds 2010 heeft de GR GGD Zeeland een kredietfaciliteit van ,00 bij de huisbankier ING. De hoogte van de kredietfaciliteit valt binnen de wettelijke kasgeldlimiet van 8,5% van de omzet. Onze omzet ligt op 18 mln. zodat de kasgeldlimiet is beperkt tot 2,7%. Hiermee voldoen we dus aan ons beleid dat we de toegang tot middelen op de financiële markt verzekeren en kunnen we onverwachte liquide tekorten opvangen. Langlopende leningen De enige lening die nu op de balans staat, is een verstrekte langlopende lening van 2,6 mln. aan de stichting GGE. 17

18 Liquiditeit Vooralsnog zijn de liquiditeiten voldoende om de reorganisatie op te vangen. Doordat er geen investeringen op staan voor 2016 en de eenmalige gelden van de gemeenten, zal de liquiditeit oplopen waardoor er naar verwachting geen extra financiering nodig is om de reorganisatie te financieren. Wel zal er een lening worden aangetrokken vanwege de aankoop van de nieuwe Röntgen-bus. De GGD Zeeland heeft een schatkistbankieren-faciliteit bij de ING, die dit vervolgens aan gemeenten/rijk kan aanbieden. Gezien het liquiditeitsverloop van GGD Zeeland wordt van de schatkistbankieren-faciliteit bij de ING vooralsnog geen gebruik gemaakt. Verbonden partijen Het begrip verbonden partijen Een verbonden partij is in de definitie van het BBV een participatie waarmee financiële belangen zijn gemoeid en waarin bestuurlijke invloed wordt uitgeoefend door de GGD. Onder bestuurlijke invloed wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld die zij kwijt is in geval van een faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij kunnen worden verhaald op de GGD. Een verbonden partij kan onder andere zijn een deelneming in een vennootschap, een gemeenschappelijke regeling, een stichting, een vereniging of een PPS (Publiek Private Samenwerking). Visie op verbonden partijen Een verbonden partij kan gezien worden als één van de drie mogelijkheden waarmee de GGD haar taken uitvoert (of laat uitvoeren) om haar doelstellingen te realiseren: door een eigen dienst, door een commerciële partij of door een verbonden partij. Belang voor het Algemeen Bestuur Inzicht in verbonden partijen is om de volgende drie redenen van belang voor de GGD: Via de verbonden partij moeten doelstellingen van de GGD worden gerealiseerd. Bijvoorbeeld de samenwerking met andere GGD-en om een waakvlamfunctie te waarborgen. De GGD loopt financiële risico s. Mogelijke financiële tekorten in de exploitatie van een verbonden partij zullen door de GGD worden gedragen. Er bestaan mogelijk bestuurlijk-organisatorische risico s. De GGD is zowel bestuurder/eigenaar van de verbonden partij, als haar klant/opdrachtgever. Zowel de belangen van de verbonden partij zelf moeten worden behartigd (bestuurder), als de belangen van de gemeente (klant). Als deze belangen niet parallel lopen, kan dat problemen opleveren. Daarnaast is er een risico van de afstand. De GGD heeft minder informatie en minder mogelijkheden om bij te sturen dan dat we dat kunnen in onze eigen organisatie op het moment dat er problemen of risico's evident worden. 18

19 Lijst met verbonden partijen In onderstaande tabellen wordt per partij aandacht besteed aan: doel, beleid/kerntaak, financiële effecten, risico's, financieel en bestuurlijk belang, partners, bijdrage aan doelstelling programma en ontwikkelingen. Stichting GGD plus Doel Beleid/kerntaak Financiële effecten Dit is een samenwerkingsverband van de GGD en in Brabant en Zeeland waarin gezamenlijke activiteiten worden uitgevoerd in het kader van de WPG-taken waarvoor afzonderlijke partijen te klein zijn. Voor de GGD Zeeland het klantadviescentrum en gezamenlijke inkoop. Bijdrage door GGD. Risico s De GGD Zeeland is met de samenwerkingspartners verantwoordelijk voor eventuele overschotten en tekorten. Zeggenschap / Invloed Redelijk: De directeur van de GGD Zeeland is q.q. bestuurslid van de GGD plus. Partners Hart voor Brabant, West-Brabant en Brabant-Zuidoost Vermogenspositie 0,00 op Ontwikkelingen Bestaat niet meer GGD en GHOR Nederland Doel Beleid/kerntaak Financiële effecten GGD NL kan worden gezien als de brancheorganisatie van de GGD en in Nederland. Zij behartigt de belangen richting de VNG en treedt in voorkomende gevallen op als woordvoerder van de GGD en. Bijdrage door GGD. Risico s Alle GGD en in Nederland zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor eventuele overschotten en tekorten. Zeggenschap / Invloed Nihil, de GGD Zeeland is een zeer kleine stem in het geheel. Partners Alle GGD en in Nederland Vermogenspositie op Ontwikkelingen De GGD NL is opgegaan in de PGVN eind

20 Stichting GGD Jeugdgezondheidszorg Doel De stichting is opgericht om de overgang van personeel dat onder de vigeur van een andere CAO werkt te vergemakkelijken, zowel voor de medewerkers als voor de organisatie. Beleid/kerntaak Het in dienst nemen en tewerkstellen op arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht van personeelsleden die in de provincie Zeeland voorheen in dienst waren van de thuiszorgorganisaties op het gebied van de jeugdgezondheidszorg en het tewerkstellen van deze personeelsleden bij de GGD Zeeland op het gebied van de jeugdgezondheidszorg. Financiële effecten Bijdrage door GGD. Risico s Zeggenschap / Invloed Partners Vermogenspositie Ontwikkelingen Zijn hetzelfde als waren de medewerkers in dienst bij de GGD zelf. Wel is er een andere CAO van toepassing die andere ontwikkelingen zou kunnen kennen dan de CAO die wij als GGD kennen. Volledig: Het bestuur van de stichting bestaat uit dezelfde mensen als het Dagelijks Bestuur van de GGD Zeeland. N.v.t. 0 op , kent geen vermogenspositie, is puur een salarisuitbetalende entiteit. Het betreft een uitsterfconstructie wat inhoudt dat er geen nieuwe medewerkers kunnen worden ingebracht in de stichting. Op lange termijn zullen alle medewerkers uit de stichting verdwijnen door uitdiensttreding of pensionering. Stichting Gezondheidszorg gebouwen exploitatie (GGE) Doel Exploitatie van het gebouw aan de Westwal 37 Beleid/kerntaak Zorg dragen voor de complete exploitatie van het gebouw en dit vervolgens aan de GGD te verhuren. Financiële effecten Bijdrage door GGD via huur. Risico s Nauwelijks, er ligt een complete onderhoudsplanning voor het gebouw. Zeggenschap / Invloed Geen zeggenschap. De directeur en voorzitter van het AB zijn op persoonlijke titel bestuurslid. Partners N.v.t. Vermogenspositie op Ontwikkelingen 20

21 Reserves en voorzieningen Inleiding In deze paragraaf wordt een overzicht gegeven van de staat van reserves en voorzieningen Algemeen Reserves Definitie: Reserves kunnen worden omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vrij beschikbaar zijn. Volgens de wet (het BBV) bestaat het eigen vermogen van een gemeente uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. De reserves worden onderscheiden in: de algemene reserve; de bestemmingsreserves; dit zijn reserves waaraan door het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming is gegeven om bepaalde doelen te kunnen realiseren. Reserves kunnen een viertal functies vervullen, te weten: Een spaarfunctie. Bij deze reserves wordt er gespaard voor een nader door de raad omschreven doel. Aanwendingen van deze reserves hebben een incidenteel karakter. Een buffer- en risicofunctie. Bij deze reserves wordt er een spaarpot gecreëerd om ongewenste en onvoorziene toekomstige uitgaven op te kunnen vangen en om risico s af te dekken welke niet via de reguliere exploitatie zijn op te vangen. Een egalisatiefunctie. Deze reserves worden gevormd om baten en lasten in de exploitatie over de jaren heen gelijkmatig te verdelen. Extreme pieken en dalen in de exploitatie kunnen zo worden voorkomen, waardoor schommelingen in tarieven aan derden kunnen worden opgevangen. Een inkomensfunctie. Er is sprake van een inkomensfunctie indien structureel gelden aan de reserve worden onttrokken ter dekking van structurele lasten of wanneer de renteopbrengsten van de reserves worden gebruikt als algemeen dekkingsmiddel. Voorzieningen De GGD Zeeland kent geen voorzieningen. 21

22 BELEIDSUITGANGSPUNTEN De volgende uitgangspunten gelden voor de omgang met reserves: Terughoudendheid Bij het instellen van bestemmingsreserves zal terughoudendheid worden betracht. Een uitgebreid scala aan bestemmingsreserves belemmert de integrale afweging van prioriteiten en komt de transparantie van de financiën van de GGD niet ten goede. Vanuit die gedachte is ook de beleidsnota bestemmingsreserves ontstaan. Instellen van nieuwe reserves en voorzieningen Indien zich (toch) de noodzaak voordoet een nieuwe reserve of voorziening in te stellen, gebeurt dit vooralsnog bij besluit van het Algemeen Bestuur. In zo n besluit wordt minimaal aangegeven: - de doelstelling en tijdsfactor van de reserve of voorziening; - de functie van de reserve of voorziening; - de noodzakelijke omvang; - de wijze (en omvang) van stortingen (voeding) en onttrekkingen. STAND VAN ZAKEN RESERVES EN VOORZIENINGEN saldo overige saldo bestemming saldo 2014 vermeerderingen 2015 verminderingen Algemene reserve Saldireserve markttaken Saldireserve Gemeentelijke projecten Saldireserve MOA wachtgelden Bestemmingsreserve huisvesting Goes* Bestemmingsreserve inkoop Jeugdhulp 0 0 Totaal reserves

23 BESCHRIJVING RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam Algemene reserve Saldo per ,00 Functie Buffer- en risicofunctie Doel Deze reserve vormt het belangrijkste weerstandsvermogen van de GGD en is vooral bedoeld als buffer voor onvoorzienbare risico s. Tijdsfactor Onbepaalde tijd Voeding Incidentele overschotten op de jaarrekening De algemene reserve vormt een belangrijk onderdeel van het weerstandsvermogen van de GGD Zeeland. De omvang van de algemene reserve mag maximaal 5% bedragen van de jaaromzet, wat neerkomt op ,00. De onttrekking van de algemene reserve komt voort uit het besluit tot uitvoering van het reorganisatieplan uit Hierin is bepaald dat de algemene reserve zal worden aangewend voor de dekking van de frictiekosten die ontstaan door de reorganisatie, in ,--. De toevoeging die wordt genoemd, ad ,--, is het rekeningresultaat 2014 welke is toegevoegd conform het besluit van het Algemeen Bestuur. Naam Saldi reserve Markttaken Saldo per Functie Egalisatiefunctie Doel De GGD heeft markttaken. De saldireserve Markttaken dient ervoor om schommelingen in de exploitatie van de markttaken op te vangen en niet ten laste van de WPG te laten komen. Tijdsfactor Onbepaalde tijd Voeding Overschotten of tekorten vanuit het product markttaken. Naam Saldireserve Gemeentelijke projecten Saldo per ,00 Functie Spaarfunctie Doel Wordt gebruikt als spaarpot. Wanneer het vrij te besteden budget door de gemeenten niet is opgemaakt in enig jaar, wordt dit toegevoegd aan deze bestemmingsreserve om de uitgaven in latere jaren te kunnen doen. Tijdsfactor Onbepaalde tijd Voeding Deze reserve is gevormd uit nog niet bestede gelden voor gemeentelijke projecten. De onttrekking van heeft deels te maken met uitgaven die gemeenten hebben gedaan vanaf deze spaarpot en voor een groot deel met het terugbetalen van niet gebruikte projectgelden. In 2012 heeft het Algemeen Bestuur het besluit genomen dat gelden die drie jaar of langer niet gebruikt zijn, worden teruggestort naar de gemeenten. In 2015 heeft dit voor het eerst plaats gevonden conform het besluit. De toevoeging die wordt genoemd is het niet gebruikte budget 2014 welke is toegevoegd conform het besluit van het Algemeen Bestuur over de bestemming van het resultaat Naam Saldireserve MOA wachtgelden Saldo per ,00 Functie Egalisatiefunctie Doel Dit betreft de opheffing van de landelijke MOA-voorziening. 23

24 Tijdsfactor Voeding De gelden die hieruit vrij zijn gekomen, zijn gereserveerd voor afvloeiing van het desbetreffende personeel wat op het AZC werkzaam is. Onbepaalde tijd Gelden uitgekeerd na opheffing van de landelijke MOA (Medische Opvang Asielzoekers) De onttrekking van de saldireserve MOA komt voort uit het besluit tot uitvoering van het reorganisatieplan uit Hierin is bepaald dat de algemene reserve zal worden aangewend voor de dekking van de frictiekosten die ontstaan door de reorganisatie. Hiermee is deze reserve volledig komen te vervallen. Naam Bestemmingsreserve huisvesting Goes Saldo per ,00 Functie Buffer- en risicofunctie Doel Interne financiering voor een verstrekte lening aan de stichting GGE. Tijdsfactor Onbepaalde tijd Voeding Is eenmalig gevoed in 1996 door een uitkoopsom. Nadien heeft geen voeding meer plaatsgevonden. De reserve betreft de vergoeding wegens uitkoopsom gebouw Magnolia. De vervangende huisvesting is gerealiseerd door de Stichting GGE. Om de Stichting GGE in staat te stellen de bouw te realiseren, is door de GGD een lening verstrekt ter financiering van de stichtingskosten. De GGD huurt ingaande 1 maart 1996 het gebouw Westwal. Hiervoor is een huurverplichting aangegaan. De bestemmingsreserve is puur boekhoudkundig van aard en ingesteld ter dekking van de genoemde verstrekte lening van , -. Naam Bestemmingsreserve Inkoop Jeugdhulp Zeeland Saldo per ,00 Functie Buffer- en risicofunctie Doel Deze reserve vormt het belangrijkste weerstandsvermogen van de Inkoop Jeugdhulp Zeeland en is vooral bedoeld als buffer voor onvoorzienbare risico s. Tijdsfactor Onbepaalde tijd Voeding Incidentele overschotten op de jaarrekening 24

25 FINANCIËLE JAARREKENING

26 Balans per 31 december 2015 Geconsolideerde balans GR GGD Zeeland Activa Passiva vaste activa eigen vermogen materiële vaste activa reserves financiële vaste activa bestemmingsreserves vlottende activa voorraden saldo rekening van baten en lasten vlottende passiva uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 netto-vlottende schulden met rentetypische jaar: looptijd < 1 jaar vorderingen op openbare lichamen overlopende passiva overige vorderingen liquide middelen overlopende activa totaal totaal

27 Overzicht baten en lasten exploitatie Rekening Begroting Rekening primair Programma Publieke Gezondheid Lasten Baten Saldo Programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland Lasten Baten Saldo Bedrijfsbureau Lasten Baten Saldo Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Saldo Bedrag onvoorzien Lasten Baten Saldo Omzet Inkoop Jeugdhulp Zeeland Lasten Baten Saldo Resultaat voor bestemming Reserves Dotaties Onttrekkingen Saldo Resultaat na bestemming

28 Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs verminderd met de afschrijvingen. Eventuele investeringssubsidies zijn in mindering gebracht op de aanschafwaarde. Waardering en afschrijving vaste activa De materiele vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven in tenminste: a. 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; b. 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; c. 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubi-lair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen; e. 6 jaar: vervoermiddelen; f. 4 jaar: automatiseringsapparatuur; g. 2 jaar: telefonie h. niet: gronden en terreinen. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor zover nodig wordt een voorziening voor oninbaarheid getroffen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de tegoeden niet ter vrije beschikking staan, wordt dit afzonderlijk gemeld. Overige vlottende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze reserves worden gevormd door de mutaties in het exploitatieresultaat. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden hier verantwoord. Baten en lasten De baten en lasten van het boekjaar worden in de jaarrekening opgenomen, ongeacht of zij tot feitelijke ontvangsten of uitgaven in dat kalenderjaar hebben geleid. De baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. 28

29 Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij zijn gerealiseerd. Wachtgeldverplichtingen waarvan de duur en de hoogte niet met een redelijke mate van zekerheid zijn vast te stellen worden niet in de jaarrekening verwerkt. 29

30 Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa Dit zijn uitsluitend investeringen met economisch nut en betreft het juridisch eigendom van het terrein Westwal Goes, de bedrijfsgebouwen en de duurzame bedrijfsmiddelen. Het verloop van deze post is als volgt: Aanschaffingswaarde per 1 januari Afschrijvingen tot en met Overige verminderingen t/m Boekwaarde per 1 januari Bij: Investering in 2015, incl. compensabele BTW Afschrijvingen Overige verminderingen in Boekwaarde per 31 december Voor de specificatie van de kapitaallasten verwijzen wij u naar de bijlagen. Financiële vaste activa Aan de onderstaande deelneming is een lening verstrekt. Geldlening u/g Stichting Gezondheidszorg Gebouwen Exploitatie (GGE) Stand per 1 januari 2015 en 31 december Betreft de begin december 1995 verstrekte geldlening voor de realisering van de vestiging Goes. De rente bedraagt 7%, ingaande januari Op de lening behoeft niet te worden afgelost. 30

31 Vlottende activa Voorraden - vaccins t.b.v. reizigersvaccinaties Uitzettingen < 1 jaar - openstaande facturen wegens verrichtingen e.d openstaande facturen openbare lichamen Stichting GGD JGZ, afrekening RIVM, vaccinaties en hielprikken dec PGA, afrekening december Terugbetaling macrobudget Openstaande facturen IJZ Gem. Terneuzen subsidie vroegsignalering Totaal Liquide middelen Kasgelden - kas Goes 65 - kas SOA kas TBC kas vaccinaties Middelburg kas vaccinaties Goes kas vaccinaties Terneuzen kas kantine Pay Pal 391 Subtotaal saldo ING zakelijke rekening GGD saldo ING zakelijke rekening IJZ saldo ING spaarrekening Totaal liquide middelen Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten - TPG depotbedrag frankeermachine Project ELS, te ontvangen subsidie Project extra aanbodplan Te vorderen BTW Kruisposten 283 Totaal

32 Passiva Saldo van de rekening van baten en lasten Saldo 2014 Het batig saldo over 2014 ad ,99 is conform de besluitvorming van het Algemeen Bestuur verwerkt zoals weergegeven in het voorstel in de jaarrekening Saldo 2015 De exploitatie van de GGD en de uitvoering van de Inkoop Jeugdhulp Zeeland over 2015 sluit met een batig saldo van Maar de daadwerkelijke inkoop van de Jeugdhulp (macrobudget) heeft een tekort van , berekend op basis van de nog te verwachten kosten 2015 en welke nog in rekening zal worden gebracht bij de gemeenten na overleg. Deze gecombineerd laten nu nog een balanstekort zien van over Reserves Het overzicht van de stand van de reserves, de onttrekkingen en de toevoegingen is als volgt: saldo overige saldo bestemming saldo 2014 vermeerderingen 2015 verminderingen Algemene reserve Saldireserve markttaken Saldireserve Gemeentelijke projecten Saldireserve MOA wachtgelden Bestemmingsreserve huisvesting Goes Bestemmingsreserve Inkoop Jeugdhulp 0 0 Totaal reserves De saldireserves zijn bedoeld om (zonder wijziging van de gemeentelijke bijdrage) eventuele toekomstige nadelige saldi van de betreffende producten op te vangen, dan wel bijzondere uitgaven ten behoeve van deze producten te dekken. De bestemmingsreserves zijn gevormd uit gelden die voor een specifiek doel zijn uitgekeerd of gereserveerd en nog niet zijn uitgegeven. Per reserve kan nog de volgende toelichting gegeven worden: Algemene reserve Het saldo per 31 december 2015 bedraagt ,00. Saldireserve Markttaken De saldireserve Markttaken dient ervoor om schommelingen in de exploitatie van de markttaken op te vangen en niet ten laste van de WPG te laten komen. De stand per 31 december 2015 is ,00. 32

33 Saldireserve Gemeentelijke projecten Deze reserve is gevormd uit nog niet bestede gelden voor gemeentelijke projecten. De stand per 31 december 2015 is ,00. Saldireserve MOA Wachtgelden Dit betreft de opheffing van de landelijke MOA-voorziening. De gelden die hieruit vrij zijn gekomen zijn gereserveerd voor afvloeiing van het desbetreffende personeel dat op het AZC werkzaam is. De stand per 31 december 2015 is 0,00. Bestemmingsreserve huisvesting Westwal Goes De reserve betreft de vergoeding wegens uitkoopsom gebouw Magnolia. De vervangende huisvesting is gerealiseerd door de Stichting GGE. Om de Stichting GGE in staat te stellen de bouw te realiseren, is door de GGD een lening verstrekt ter financiering van de stichtingskosten (zie onder financiële vaste activa). De GGD huurt ingaande 1 maart 1996 het gebouw Westwal. Hiervoor is een huurverplichting aangegaan. De bestemmingsreserve moet beschikbaar blijven ter financiering van vorengenoemde lening van , -. In 2015 zijn er in deze reserve geen mutaties geweest. 33

34 Vlottende passiva Hier zijn vermeld de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - crediteuren (betalingen onderweg op 31-12, zijn afgewikkeld) ADRZ lab.kosten Afrekening CJG Hulst-Terneuzen ADRZ lab.kosten ADRZ lab.kosten Afrekening CJG Hulst-Terneuzen Afrekening CJG Hulst-Terneuzen Diverse artsen, loon forensische geneeskunde Ministerie van VWS, afrekening opleidingssubsidie Accountantskosten Dekatel, telefonie december Orion, software IMW inspanning RUPS SMWO inspanning RUPS Traverse Groep inspanning RUPS BTW 4e kwartaal PFZW, pensioenpremie St. GGE, tijdelijke lening Jeugdzorgaanbieders Erasmus uren project Westerschelde Totaal Overlopende passiva - project Zeeuwse Elementen project BOOST project Huiselijk Geweld project Uitstapprogramma project Transformatie project doorontwikkeling Bedrijfsbureau project CRO Totaal De projectgelden die via de overlopende passiva naar 2015 worden gebracht, zijn opgenomen als kortlopende schuld. Indien een project geen doorgang heeft of met een overschot wordt beëindigd, vloeit het resterende geld terug naar de exploitatie en in het resultaat van dat jaar. 34

35 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Informatiesysteem DD-JGZ In december 2010 is na een Europese aanbesteding het contract gegund aan Topicus bv voor het pakket KD+. De jaarlijkse last die we hiermee voor 6 jaar aangaan is ,00. Netwerk KPN In 2010 heeft een aanbesteding plaatsgevonden voor het onderbrengen van alle locaties in een netwerk bij een aanbieder. Deze aanbieder is KPN geworden met een contract van 2 jaar. De jaarlijkse lasten die hiermee ontstaan zijn ,00. Microsoft Office Wij zijn gedwongen in 2012 een overeenkomst aan te gaan met Microsoft omdat de licenties ten aanzien van Office niet in orde waren. Totale kosten per jaar zijn ,00. Huurverplichtingen: Totale huur van de GGD is per jaar om en nabij de 1 mln. Toelichting staat baten en lasten Analyse per programma Hieronder vindt u de analyse per programma. Omdat er in 2015 geen begrotingswijzigingen zijn vastgesteld ten aanzien van de exploitatie 2015, is gekozen om de confrontatie van de begroting en de realisatie te analyseren. Wel is er een afwijking te zien ten aanzien van de initiële begroting 2015 en de begrotingscijfers die worden gebruikt in de navolgende analyse. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat door nieuwe boekhoudregels (BBV) er geen kostendoorverdeling meer mag worden toegepast. Om toch een goede vergelijking mogelijk te maken, is er voor gekozen om ook de kostendoorverdeling uit de begrotingscijfers te halen zodat een transparant beeld ontstaat over de relatie van de budgetten, ontvangsten en uitgaven. Hieronder is dit verschil aangegeven en dit verschil wordt uitsluitend veroorzaakt door het niet toepassen van de kostendoorverdeling. Initiële begroting 2015 Begroting 2015 jaarrekening Programma Publieke Gezondheid Programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland nvt - Bedrijfsbureau Algemene dekkingsmiddelen TOTAAL - - Hieronder wordt een overzicht gegeven van de afwijkingen. De afwijkingen worden niet uitputtend maar aan de hand van de grootste mutaties onderbouwd. 35