Den Haag 4 maart 2015

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "Den Haag 4 maart 2015"

Transcriptie

1 Zijne Excellentie H.G.J. Kamp Minister van Economische Zaken Zijne Excellentie I.E. Opstelten Minister van Veiligheid en Justitie Internetconsultatie Briefnummer 15/10.367/Mge Den Haag 4 maart 2015 Excellenties, VNO-NCW en MKB- hebben met interesse kennisgenomen van het ter consultatie voorgelegde voorstel tot wijziging van de Handelsregisterwet 2007 en het Burgerlijk Wetboek. De wijzigingen beogen de kwaliteit van het handelsregister en de slagvaardigheid van de Kamer van Koophandel bij de uitvoering van de handelsregistertaak te vergroten. De voorstellen geven ons aanleiding tot het maken van een aantal opmerkingen. Wij onderschrijven de gedachte dat de beschikbaarheid van informatie over aandeelhouders voor de overheidsinstanties van belang is voor hun wettelijke taken op het gebied van controle, toezicht en opsporing. Het voorgestelde centrale aandeelhoudersregister ("CAR") is daarvoor een goed instrument. De (bescherming van de) privacy van degenen die in het centraal aandeelhoudersregister worden ingeschreven wordt in het voorontwerp geborgd doordat het register slechts toegankelijk is voor aangewezen publieke partijen ten behoeve van de uitoefening van hun wettelijke taken op het gebied van controle, toezicht op rechtspersonen of de opsporing van fiscale offinancieel-economische vergrijpen. In de Initiatiefnota "Het centraal aandeelhoudersregister in de strijd tegen witwassen"' wordt gepleit voor onbeperkte toegang tot het CAR door alle Wwft-instellingen. VNO-NCW en MKB- menen dat uiteraard rekening moet worden gehouden met de onderzoeksplicht van instellingen op grond van de Wwft. Tegelijkertijd menen wij dat met de aanbevelingen in de Initiatiefnota de privacy van de in het CAR ingeschrevenen onvoldoende gewaarborgd zou zijn. Dat leidt bij die ingeschrevenen tot gevoelens van onveiligheid, waardoor zij kapitaal zullen verplaatsen naar het buitenland. Dat is ongewenst. Verwezen wordt verder naar het commentaar op de Initiatiefnota dat als bijlage bij deze reactie is gevoegd. 1 Zie hierover verder onder Commentaar, algemeen, laatste alinea. Malietoren / Bezuidenhoutseweg 12 /Postbus / 2509 AA Den Haag / / /

2 VN(0> 1~CW Blad 2 ~Qer;e-~,-, B Om een doeltreffende aanpak van malafide gebruik van rechtspersonen mogelijk te maken, zijn mogelijkheden van de Kamer van Koophandel om rechtspersonen te ontbinden indien zij niet aan bepaalde voorwaarden voldoen, verruimd. De toelichting geeft geen inzicht in de eventuele effecten van deze wijzigingen. Een impactanalyse is wenselijk om te voorkomen dat ontbindingen uiteindelijk door de rechter moeten worden vernietigd. Het handelsregister moet volgens de wet bijdragen aan het efficiënt functioneren van de overheid. Dit doel van het handelsregister wordt uitgebreid met het bijdragen aan de rechtshandhaving van de overheid. Hoe verhoudt zich deze versterkte rol van de Kamer van Koophandel voor het voorkomen van malafide handelingen tot de informatie die beschikbaar is voor screening door RADAR in het kader van de Herziening toezicht rechtspersonen (HTR)? De voorgestelde wetstekst en de toelichting doen hier geen melding over en schieten daarin tekort. De Kamer van Koophandel wordt aangewezen als `producent' van het handelsregister. Volgens de Databankenwet heeft de Kamer het recht om nadere voorwaarden te stellen aan het gebruik van gegevens aflcomstig uit het Handelsregister. De toelichting meldt, dat de Kamer voorwaarden kan opleggen aan het doorleveren van gegevens door publieke afnemers aan private partijen. De databankenwet maakt deze nuance niet waardoor ook aan private partijen doorleveringsvoorwaarden kunnen worden opgelegd. Hiermee zou de Kamer een te sterke rol krijgen in de wijze waarop informatieleveranciers hun bedrijfsvoering moeten inrichten. Het moet duidelijk zijn dat dergelijk vergaande invloed niet als gevolg van de voorgestelde regeling kan gaan ontstaan. Ondernemers moeten jaarlijks wijzigingen aan het handelsregister doorgeven in het aantal in hun onderneming werkzame personen. Wij staan positief tegen het voornemen om die verplichting te vereenvoudigen en in bepaalde gevallen te laten vervallen. VNO-NCW en MKB- worden graag betrokken bij de nadere uitwerking hiervan in een algemene maatregel van bestuur. VNO-NCW en MKB- zijn van mening dat het voorontwerp op hierboven genoemde punten verder moet worden aangepast en uitgewerkt. In de bijlage treft u aan ons specifieke commentaar op onderdelen van de voorgestelde regeling. Tot een nadere toelichting zijn wij uiteraard graag bereid. Hoogachtend, Drs. C. Oudshoorn Directeur Beleid

3 BIJLAGE bij brief 15/10.367/Mge Artikel I [betreft wijziging Burgerlijk Wetboek i.v.m. verruiming ontbindingsmogelijkheden van rechtspersonen door Kamer van Koophandel] en artikel II, Onderdeel A [betreft wijziging Aandelsregisterwet i.v.m. uitbreiding doel van de wet] De Kamer van Koophandel is verplicht lege rechtspersonen te ontbinden indien de wettelijk opgesomde gronden (art. 2: 19 a BW) zich voordoen. Om de slagvaardigheid van de Kamer van Koophandel bij het ontbinden van lege rechtspersonen te vergroten, is er een tweetal ontbindingsgronden toegevoegd. De eerste grond betreft het feit dat de rechtspersoon ten minste drie aaneengesloten tijdvakken geen aangifte of nihilaangiften heeft ingediend voor de omzetbelasting dan wel voor de loonheffing. De tweede nieuwe ontbindingsgrond heeft betrekking op het feit dat de rechtspersoon niet of niet meeris gevestigd op het in het handelsregister ingeschreven adres, terwijl ook geen opgave tot wijziging van dit adres is gedaan. Voorts zijnde termijnen in verband met de afhandeling van de ontbindingsprocedure behoorlijk verkort, in een aantal gevallen van 1 jaar naar 2 maanden. Uit de toelichting op de wijzigingen volgt niet dat er rekening is gehouden met negatieve effecten daarvan. Het is immers mogelijk dat dit zou leiden tot een toename in het aantal onbedoelde of vernietigbare ontbindingen. Het kan immers voorkomen dat een onderneming door omstandigheden onvoldoende tijd heeft gehad zijn zaken op orde te hebben waardoor aan de ontbindingsvoorwaarden wordt voldaan, terwijl er sprake is van een bloeiende ondernemingl. Een impactanalyse naar de effecten van de wijzigingen zal hier meer inzicht in kunnen brengen. Ook wordt niet duidelijk gemaakt of de ontbindingsgronden, ook de nieuwe, worden meegenomen in eventueel te nemen vervolgacties door de Kamer van Koophandel. Indien de situatie van ontbinding van een rechtspersoon zich voordoet, komt deze informatie dan ook beschikbaar voor RADAR waardoor de dienst Justis nadere stappen kan ondernemen, zoals het inlichten van debetrokken opsporingsorganisaties? Dit zou volgens de wijziging in artikel 21íd c Handelsregisterwet, zijnde de uitbreiding van het doel van het Handelsregister met het bijdragen aan de rechtshandhaving van de overheid, aan de orde moeten zijn. Er zijn verschillende projecten waarin getracht wordt om bij vermoedens van fraude de signalen door te spelen naar de verantwoordelijke overheidsinstanties. Het wetsvoorstel geeft niet aan hoe de Kamer van Koophandel bijdraagt aan fraudebestrijding door het geven van signalen aan opsporings- en handhavingsorganisaties. Koppeling van het Handelsregister aan het binnen de Herziening toezicht rechtspersonen (HTR) ontwikkelde risicodetectiesysteem RADAR komt in dit wetsvoorstel en de toelichting niet aan de orde. ~ JBN mei 1997: Pres. CvBB 19 november 1996 KG 1997,49 (onzorgvuldige voorbereiding door KvK bij ontbinding goed lopende onderneming) ; CvBB 10 februari 1997, KG 1997,151 (KvK o.m. nalatig in onderzoeksplicht); JBN oktober 1998: CvBB 2 december 1997, AB 1998, 135 (wel twee ontbindingsgronden aanwezig maar sprake van actieve rechtspersoon).

4 VN(0> i~cw MB Artikel II, Onderdeel D-L [betreft wijziging Handelsregisterwet i.v.m. instellen centraal aandeelhoudersregister] Algemeen Instelling centraal aandeelhoudersregister Het kabinet wil malafide praktijken in het handelsverkeer zo veel mogelijk voorkomen en zo effectief mogelijk bestrijden. Een van de taken van het Handelsregister is het registreren van ondernemingen en rechtspersonen om zo bij te dragen aan het efficiënt functioneren van de overheid. Het voorontwerp versterkt de rol van de Kamer van Koophandel bij bestrijding door de overheid van fraude en malafide praktijken. De instelling van het centraal aandeelhoudersregister ("CAR") is daar onderdeel van. Met de wijziging van de Handelsregisterwet geeft de Minister uitvoering aan zijn eerdere toezegging tot instelling van het CAR. Doel van het CAR is het verzamelen en ontsluiten van informatie die betrekking heeft op aandelen op naam in besloten en niet-beursgenoteerde naamloze vennootschappen, ten behoeve van wettelijke taken op het gebied van controle, toezicht en opsporing door aangewezen (publieke) partijen.2 In het CAR zal zichtbaar zijn wie de aandeelhouders zijn en welke aandelen in welke vennootschappen zij hebben3. Het CAR zal worden beheerd door de Kamer van Koophandel. Daartoe zal het Handelsregister worden uitgebreid met een afgeschermd gedeelte. Betrouwbaarheid CAR essentieel VNO-NCW en MKB- hechten goot belang aan het voorkomen en bestrijden van malafide praktijken in het handelsverkeer. Bij die praktijken wordt gebruik gemaakt van allerlei constructies om de ware herkomst van gelden te verhullen. Vaak spelen rechtspersonen daarbij een rol. Misbruik van rechtspersonen moet worden bestreden. Die bestrijding is -bij uitsluiting -een taak van de overheid. Die overheid dient daartoe te beschikken over een effectief en doeltreffend systeem van controle, toezicht, opsporing en handhaving. Ten behoeve van de uitvoering van die wettelijke taken moeten toezichthoudende en handhavende instanties kunnen beschikken over zoveel mogelijk relevante informatie. VNO-NCW en MKB- onderschrijven de gedachte dat de beschikbaarheid van informatie over aandeelhouders voor de overheidsinstanties van belang is voor hun wettelijke taken op het gebied van controle, toezicht en opsporing. Het voorgestelde CAR is daarvoor een goed instrument. Het aanleveren van gegevens uitsluitend door notarissen waarborgt de juistheid van de ingeschreven gegevens. Dat is essentieel voor de betrouwbaarheid van het CAR en die betrouwbaarheid is op zijn beurt essentieel wil het CAR een effectief middel zijn bij het bij het bestrijden van malafide praktijken. z Voorontwerp MvT p In het CAR worden geregistreerd de verkrijging van aandelen, o.a. door uitgifte, levering en bij fusie en splitsing, mutaties, o.a. door conversie, splitsing of samenvoeging van aandelen of door de omzetting van de vennootschap in een andere rechtspersoon 2

5 Toegang tot het CAR en privacy Het CAR is volgens het voorontwerp slechts toegankelijk voor (nader bij AMvB aan te wijzen) publieke partijen ten behoeve van de uitoefening van hun wettelijke taken op het gebied van controle, toezicht op rechtspersonen of de opsporing van fiscale of financieeleconomische vergrijpen. Daardoor wordt de (bescherming van de) privacy van degenen die in het CAR worden ingeschreven geborgd. De beschikkingsmacht over de in het CAR ingeschreven gegevens blijft daardoor berusten bij de ingeschrevenen en kunnen zij er van verzekerd zijn dat hun gegevens "veilig" zijn. Met name bij familiebedrijven -maar niet daartoe beperkt - is het privacy-aspect van zwaarwegend belang bij het bepalen van de vestigingsplaats (persoonlijke veiligheid, gevaar van kidnapping, geen behoefte aan vermelding op miljonairslijstjes). Bij iedere herstructurering van familiebedrijven speelt in dat kader mede een rol of (nog steeds) de beste vestigingsplaats voor het bedrijf is. Het verschijnen van de Initiatiefnota centraal aandeelhoudersregister in en de daardoor ontstane gevoelens van onveiligheid leidde destijds onmiddellijk tot vragen van familiebedrijven -zeer grote, maar ook kleinere -aan notarissen over de beste vestigingsplaats voor de betreffende familievennootschappen. Daarbij komt uitdrukkelijk aan de orde of vestiging in (en verplaatsing van kapitaal naar) het buitenland niet een beter alternatief zou zijn. Dat laatste zou ongewenst zijn. Doordat volgens het voorontwerp de aandeelhouders tegen kostprijs een (gedagtekend en gewaarmerkt) uittrekstel uit het CAR kunnen opvragens, kunnen zij daarmee desgewenst informatie aan anderen verstrekken, bijvoorbeeld aan de instellingen die onderzoek doen naar de "ultimate beneficial owner" van rechtspersonen om te voldoen aan hun onderzoeksverplichtingen op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)6 Nog voor het verschijnen van het voorontwerp werd de Initiatiefnota Gesthuizen/Merkies, "Het centraal aandeelhoudersregister in de strijd tegen witwassen"~ ingediend. Daarin wordt gepleit voor onbeperkte toegang tot het CAR door alle Wwft-instellingen en wordt een aantal aanbevelingen gedaan hoe dat gerealiseerd zou kunnen worden. VNO-NCW en MKB- wijzen er op dat bedacht moet worden dat de kring van Wwft-instellingen zeer groot is.8 Zij omvat zowel wettelijk als niet wettelijk gereguleerde instellingen, zowel 4 TK , nr 2 5 Artikel II onderdeel l voorontwerp (nieuw artike129) 6 De Memorie van Toelichting op het voorontwerp (p. 14) maakt duidelijk dat informatie uit het CAR (en dus ook een uittreksel daaruit) niet in de plaats treedt van de onderzoeksplicht van instellingen op grond van de Wwft. TK , nr 2 8 banken, kredietinstellingen, effecteninstellingen, beleggingsinstellingen, geldtransactiekantoren/wisselinstellingen, providers voor geldtransactiekantoren, levensverzekeraars, assurantietussenpersonen, voor zover deze bemiddelen in levensverzekeringen, creditcardmaatschappijen, casino's, handelaren in zaken van grote waarde, overige handelaren, accountants, advocaten, bedrijfseconomische adviseurs, belastingadviseurs, bemiddelaars in onroerende zaken, makelaars in onroerend goed, notarissen, onafhankelijk juridisch adviseurs, trustkantoren, beleggingsondernemingen, bijkantoren van financiële ondernemingen met zetel in het buitenland, betaaldienstagenten, betaaldienstverleners,

6 wel als niet onder een vorm van overheidstoezicht vallende instellingen. Waar het niet gereguleerde beroepen betreft kan eenieder zich als beoefenaar van een dergelijk beroep voordoen. VNO-NCW en MKB- menen dat uiteraard rekening moet worden gehouden met de onderzoeksplicht van instellingen op grond van de Wwft. Tegelijkertijd menen wij dat met de aanbevelingen in de Initiatiefnota de privacy van de in het CAR ingeschrevenen onvoldoende gewaarborgd zou zijn. Verwezen wordt verder naar het commentaar op de Initiatiefnota dat als bijlage bij deze reactie is gevoegd. Artikelsgewijs commentaar Artikel 17 d Dit artikellid regelt de uitbreiding van het Handelsregister met een gedeelte waar het CAR in wordt opgenomen. Welke gegevens precies in het voorgestelde CAR zullen worden opgenomen en welke partijen exact geautoriseerde toegang krijgen zal nader bij AMvB worden vastgesteld. De verplichting tot het doen van opgave van de gegevens voor het CAR komt bij de notaris te liggen. Er zal sprake zijn van een zgn. gefaseerde vulling: vanaf de inwerkingtreding van de wet wordt het register door de notaris gevuld met informatie. Bij de behandeling van de Initiatiefnota "Een centraal aandeelhoudersregister voor besloten- en (niet-beursgenoteerde) naamloze vennootschappen"9 in 2012 heeft de Minister van V&J aangegeven dat op basis van door hem ingewonnen adviezen gedacht werd aan de registratie van de volgende basisgegevens: 1. Rechtspersoon (identificerende gegevens, naam, handelsnaam, zetel, vestigingsadres, aandelenkapitaal, uitgegeven aandelen). 2. Aandeel (kenmerknummers, soort aandeel, nominale waarde, overdrachtsprijs, datum overdracht). 3. Aandeelhouder: natuurlijke persoon (identificerende gegevens, zoals naam, adres, woonplaats, geboortedatum, geslacht en administratieve kenmerken); rechtspersoon (identificerende gegevens, naam, handelsnaam, zetel, vestigingsadres, gestort kapitaal, uitgegeven aandelen). 4. Bijbehorende brondocumenten (datum akte, datum transport, kenmerk, protocolnummer notaris).10 Zijn dit nog steeds de gegevens die de Minister overweegt te registreren? Artikel 29 Dit artikel bepaalt door wie de gegevens in het CAR kunnen worden ingezien. Het artikel regelt zowel de inzage door de geautoriseerde publieke diensten (lid 1 sub a) als die door aandeelhouders en bestuurders van de vennootschap (lid 1 sub b en c). VNO-NCW en MKB- vragen zich af of het logisch is om het verstrekken van een imagerecht aan aandeelhouders en bestuurders op te nemen in (een artikel in) een paragraaf getiteld "verstrekking aan bestuursorganen". Overige vragen: elektronischgeldinstellingen, natuurlijk persoon, rechtspersoon of vennootschap die beroeps- of bedrijfsmatig een adres of postadres ter beschikking stelt, taxateurs. 9 TK ,2 lo TK , 4 p. 6

7 VN~O> ~lcw - De opgave van gegevens aan het CAR geschiedt door de notaris (artikel 18 lid 5 nieuw). Het gaat daarbij om het registeren van verkrijgingen (o.a. uitgifte, levering en bij fusie en splitsing) en om mutaties in het aandelenbezit (o.a. door conversie, splitsing, samenvoeging of omzetting)i I. De opgaven door de notaris zijn "aktegedreven mutaties"'z, hetgeen de betrouwbaarheid van het register garandeert. VNO-NCW en MKB- vragen zich of er geen gevallen denkbaar zijn waarin aandelen op naam van eigenaar kunnen veranderen zonder dat daar een se notaris bij is betrokken. - Bij nationale fusies/splitsingen gaan alle rechten en verplichtingen onder algemene titel over, dus ook de aandelen (in niet bij de fusie/splitsing betrokken vennootschappen) die worden gehouden door bij de fusie/splitsing betrokken verkrijgende vennootschappen. Die wijziging van aandeelhouder volgt niet rechtstreeks uit de akte van fusie/splitsing en genoemde overige niet betrokken vennootschappen zijn -zeker in de beginfase van het register -niet altijd al in het CAR opgenomen. VNO-NCW en MKB- vragen zich af of dit geen risico van "bestandsvervuiling" oplevert. - Het vennootschappelijk register dat op grond van de 2: 85 en 2: 194 van het Burgerlijk Wetboek moet worden bijgehouden door het bestuur van iedere BV en NV die aandelen op naam heeft uitstaan, blijft ongewijzigd13. Registratie in dat register is en blijft noodzakelijk om als aandeelhouder de aan het aandeel verbonden rechten te kunnen uitoefenen. Over de verhouding tussen het vennootschappelijke register en het CAR indien zich discrepanties voordoen tussen beide registers bevat het voorontwerp geen nadere toelichting. Dat leidt bij VNO-NCW en MKB- tot de volgende vragen. o Indien de notaris een overdracht van aandelen heeft opgegeven aan het Handelsregister voor opname in het CAR, maar die overdracht niet is aangetekend in het vennootschappelijk register, is dan inderdaad de nieuwe aandeelhouder niet (bije.) stemgerechtigd omdat hij niet in het vennootschappelijke register staat ingeschreven? o De opgave door de notaris aan het Handelsregister ten behoeve van het CAR dient te geschieden binnen een door nader bij AmvB aan te geven termijn. Uit de Memorie van Toelichting bij het voorontwerp14 lijkt voort te vloeien dat die termijn langer zou kunnen zijn dan de thans geldende termijn (een week) voor inschrijving in het (openbare) Handelsregister. Indien de vennootschap de mutatie al wel in het vennootschappelijke aandeelhoudersregister heeft ingeschreven, kan dan dus de situatie ontstaan dat degene die toegang hebben tot het CAR denken dat de "oude" aandeelhouder stemgerechtigd is, terwijl op grond van de inschrijving in het vennootschappelijke aandeelhoudersregister dat recht bij de "nieuwe" aandeelhouder berust. Vindt de Minister die onduidelijkheid niet bezwarend en zo nee, waarom niet? ~ i Voorontwerp MvT p. 15 1z Voorontwerp MvT p Voorontwerp MvT p Voorontwerp MvT p. 33/34 5

8 <~.~-~. d,~,,~ ~;9 ~..._,.. - Wat zijn de initiële en doorlopende kosten die zijn verbonden aan de opzet en instandhouding van het CAR? De door de Kamer van Koophandel eind 2012 gemaakte impactanalysels waarin ook een schatting van de kosten wordt gegeven gaat bij de kostenberekening uit van een initiële vulling van het register, terwijl in het voorontwerp sprake is van een zgn. gefaseerde vulling: vanaf de inwerkingtreding van de wet wordt het register door de notaris gevuld met informatie. Dein de Impactanalyse opgenomen kosten zijn bovendien alle indicatief: de werkelijke kosten worden op basis van nacalculatie in rekening gebracht.16. Kan een realistische opgave worden verstrekt van de kosten van instellen en in standhouden van het CAR in de thans voorgestelde vorm? - De Memorie van Toelichting geeft aan dat het notariaat extra lasten heeft door extra aandacht en tijd door de informatieverstrekking aan het CAR en de voorlichting aan cliënten, terwijl het notariaat pas op termijn de voordelen realiseert van het CAR als bron van gegeven, voorlichting aan cliëntenli. VNO-NCW en MKB- menen dat dit een risico vormt van lastenverhoging voor het bedrijfsleven. Immers het notariaat zal de extra lasten willen doorberekenen aan zijn cliënten. Bij de behandeling van de Initiatiefnota "Een centraal aandeelhoudersregister voor besloten- en (nietbeursgenoteerde) naamloze vennootschappen"1s in 2012 heeft de Minister van V&J aangegeven dat het kabinet eraan hecht de lasten voor ondernemingen zoveel mogelijk terug te dringen en dat de kosten voor de instelling van een centraal aandeelhoudersregister dus niet mogen worden afgewenteld op het bedrijfsleven of de burger~9. Kan de Minister bevestigen dat afwenteling van kosten voor de instelling en instandhouding van het CAR nog steeds niet het geval zal zijn en aangeven hoe de extra lasten van het notariaat dan gefinancierd worden? Artikel II, Onderdeel Q [betreft wijziging Handelsregisterwet i.v.m. voorbehoud aan Kamer van Koophandel i.v.m. voorbehouden databankenrecht aan de Kamer van Koophandel] De Kamer van Koophandel wordt in het nieuwe art. 51 a juncto art. 2 Databankenwet aangemerkt als `producent' van het handelsregister. Dit houdt volgens de Databankenwet in, dat de Kamer het uitsluitende recht heeft toestemming te geven aan het opvragen of hergebruiken van het geheel of een in kwalitatief of kwantitatief opzicht substantieel deel van de inhoud van de databank. In de toelichting op dit artikel op pagina 26 wordt het volgende gemeld: 'Het databankrecht biedt de Kamer de mogelijkheid om voorwaarden te kunnen stellen aan het doorleveren van handelsregistergegevens, zoals het hanteren van voorwaarden waaronder deze gegevens door publieke afnemers mogen worden doorgeleverd aan private partijen binnen publiek-private samenwerkingsverbanden. Dergelijke voorwaarden zijn nodig om te borgen dat de handelsregistergegevens een inkomstenbron kunnen blijven voor de Kamer, zodat de Kamer is Impactanalyse aandeelhoudersregister door het Bureau handelsregister van de Kamer van Koophandel (TK , nr 6, bijlage ) 16 T.a.p., pagina 7 Voorontwerp MvT p. 27 ig Zie noot TK , nr 4 p. 4

9 mede daarmee het handelsregister in stand kan houden.' In het consultatiedocument wordt dus eenzijdig het licht gezet op publiek private samenwerkingsverbanden. De databankenwet vermeldt echter niet dat dit enkel geldt voor publieke afnemers die doorleveren aan private partijen. Dit impliceert dat ook aan private partijen doorleveringsvoorwaarden kunnen worden opgelegd. Hiermee zou de Kamer een te sterke rol krijgen in de wijze waarop informatieleveranciers hun bedrijfsvoering moeten inrichten. Het moet duidelijk zijn dat dergelijk vergaande invloed niet als gevolg van de voorgestelde regeling kan gaan ontstaan. 7

34095 Initiatiefnota van de leden Gesthuizen en Merkies: Het centraal aandeelhoudersregister in de strijd tegen witwassen

34095 Initiatiefnota van de leden Gesthuizen en Merkies: Het centraal aandeelhoudersregister in de strijd tegen witwassen 34095 Initiatiefnota van de leden Gesthuizen en Merkies: Het centraal aandeelhoudersregister in de strijd tegen witwassen Nr. Verslag van een schriftelijk overleg Vastgesteld De vaste commissie voor Veiligheid

Nadere informatie

GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT

GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT van de Nederlandse Orde van Advocaten en de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Concept-wetsvoorstel tot Wijziging van onder meer Boek 2 van het Burgerlijk

Nadere informatie

GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT. van de. Nederlandse Orde van Advocaten. en de. Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie.

GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT. van de. Nederlandse Orde van Advocaten. en de. Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. 1 GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT van de Nederlandse Orde van Advocaten en de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Advies inzake het voorontwerp Wijziging van de Handelsregisterwet 2007

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2016 2017 34 687 Wijziging van de Handelsregisterwet 2007 in verband met de evaluatie van die wet, alsmede regeling van enkele andere aan het handelsregister

Nadere informatie

Aan de. Datum. In de brief over de. dat wordt beheerd (KNB), van. waarde. Rechtspleging en Rechtshandhaving

Aan de. Datum. In de brief over de. dat wordt beheerd (KNB), van. waarde. Rechtspleging en Rechtshandhaving 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Rechtshandhaving Directie Criminaliteitsbestrijding Fraude Turfmarkt

Nadere informatie

2. Hieronder volgen eerst enkele algemene aandachtspunten. Daarna behandelen we enkele onderdelen artikelsgewijs. Doel van de regeling

2. Hieronder volgen eerst enkele algemene aandachtspunten. Daarna behandelen we enkele onderdelen artikelsgewijs. Doel van de regeling Van : VBC Notarissen Demis van Lierop/ Laurens Kelterman Datum : 28 april 2017 Betreft : Reactie op internetconsultatie voorontwerp Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden I. Inleiding

Nadere informatie

Eerste Kamer der Staten-Generaal

Eerste Kamer der Staten-Generaal Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2002 2003 Nr. 185 28 217 Regels over de documentatie van vennootschappen (Wet documentatie vennootschappen) GEWIJZIGD VOORSTEL VAN WET 3 april 2003 Wij Beatrix,

Nadere informatie

Eerste Kamer der Staten-Generaal

Eerste Kamer der Staten-Generaal Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 1996 1997 Nr. 352 24 139 Regels met betrekking tot naar buitenlands recht opgerichte, rechtspersoonlijkheid bezittende kapitaalvennootschappen die hun werkzaamheid

Nadere informatie

Ontwikkelingen inzake het UBO-register in Nederland

Ontwikkelingen inzake het UBO-register in Nederland Ontwikkelingen inzake het UBO-register in Nederland 3 november 2016 mr. dr. A.S. (Arjen) Westerdijk advocaat Achtergrond Het Europees Parlement heeft op 20 mei 2015 de vierde antiwitwasrichtlijn aangenomen

Nadere informatie

Datum 17 december 2012 Onderwerp Instelling van een centraal aandeelhoudersregister voor besloten en niet-beursgenoteerde vennootschappen

Datum 17 december 2012 Onderwerp Instelling van een centraal aandeelhoudersregister voor besloten en niet-beursgenoteerde vennootschappen > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten- Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Directoraat-Generaal Rechtspleging en Rechtshandhaving Directie Rechtshandhaving

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 1994 1995 24 139 Regels met betrekking tot naar buitenlands recht opgerichte, rechtspersoonlijkheid bezittende kapitaalvennootschappen die hun werkzaamheid

Nadere informatie

de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs Commissie Wetsvoorstellen

de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs Commissie Wetsvoorstellen de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs Commissie Wetsvoorstellen Ministerie van Justitie en Veiligheid Ingediend op https://www.internetconsultatie.nl/moderniseringpersonenvennootschap Amsterdam, 29

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal Aan de leden van de vaste commissie voor Financiën Geachte commissieleden,

Tweede Kamer der Staten-Generaal Aan de leden van de vaste commissie voor Financiën Geachte commissieleden, Tweede Kamer der Staten-Generaal Aan de leden van de vaste commissie voor Financiën cie.fin@tweedekamer.nl datum : 18 oktober 2018 contact : mr. N.J.M. Sjerps uw brief van : n.v.t. e-mail : j.sjerps@knb.nl

Nadere informatie

Den Haag 3 juni 2014. De voorgestelde medewerkingsverplichting van de gefailleerde en derden gaat echter op punten te ver.

Den Haag 3 juni 2014. De voorgestelde medewerkingsverplichting van de gefailleerde en derden gaat echter op punten te ver. VN (O) N CW Nederland B Aan Zijne Excellentie Mr. LW. Opstelten Minister van Veiligheid en Justitie Turfinarkt 147 2511 DP Den Haag Briefnummer 14/1 0.878/SvDlHa Den Haag 3 juni 2014 Onderwerp Telefoonnummer

Nadere informatie

Ons kenmerk z Contactpersoon. Onderwerp Advies over het wetsvoorstel centraal aandeelhoudersregister

Ons kenmerk z Contactpersoon. Onderwerp Advies over het wetsvoorstel centraal aandeelhoudersregister Autoriteit Persoonsgegevens Postbus 93374, 2509 AJ Den Haag Bezuidenhoutseweg 30, 2594 AV Den Haag T 070 8888 500 - F 070 8888 501 autoriteitpersoonsgegevens.nl De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal,

Nadere informatie

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2014 70 Besluit van 11 februari 2014, houdende de inschrijfvergoeding en retributies voor het handelsregister (Financieel besluit handelsregister

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2016 2017 34 687 Wijziging van de Handelsregisterwet 2007 in verband met de evaluatie van die wet, alsmede regeling van enkele andere aan het handelsregister

Nadere informatie

Strijd tegen misbruik van rechtspersonen: twee nieuwe registers voor aandeelhouders in opkomst

Strijd tegen misbruik van rechtspersonen: twee nieuwe registers voor aandeelhouders in opkomst Strijd tegen misbruik van rechtspersonen: twee nieuwe registers voor aandeelhouders in opkomst M r. F. v a n Z a n t e n e n m r. S. S. M. R u t t e n * Inleiding Op 20 mei 2015 is de nieuwe Europese (vierde)

Nadere informatie

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz. Besluit van 15 juli 2008, houdende bepalingen met betrekking tot de reikwijdte van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, het vaststellen van indicatoren en het overdragen van

Nadere informatie

N CW Nederland. Den Haag 21 januari 2014. op de consultatie voorontwerp voor de lammers@vnoncw-mkb.nl Wet Continuïteit Ondernemingen I

N CW Nederland. Den Haag 21 januari 2014. op de consultatie voorontwerp voor de lammers@vnoncw-mkb.nl Wet Continuïteit Ondernemingen I N CW B Aan Zijne Excellentie Mr. LW. Opstelten Minister van Veiligheid en Justitie Turfmarkt 147 2511 DP DEN HAAG Briefnummer 14/10.037/Jla Den Haag 21 januari 2014 Onderwerp Telefoonnummer Reactie VNO-NCW

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2003 2004 29 309 Uitvoering van verordening (EG) Nr. 2157/2001 van de Raad van de Europese Unie van 8 oktober 2001 betreffende het statuut van de Europese

Nadere informatie

COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT

COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT Datum: Kenmerk: De Minister van Justitie, mr A.H. Korthals Postbus 20301 2500 EH DEN HAAG Excellentie, inzake: Adviesaanvraag commissie vennootschapsrecht over het wetsvoorstel

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2012 2013 32 608 Een centraal aandeelhoudersregister voor besloten- en (niet-beursgenoteerde) naamloze vennootschappen Nr. 4 BRIEF VAN DE MINISTER VAN VEILIGHEID

Nadere informatie

Baas boven Baas: het UBO-register!

Baas boven Baas: het UBO-register! Baas boven Baas: het UBO-register! Het bestrijden van terrorismefinanciering, witwaspraktijken en fraude door de identiteit van ieder persoon die zeggenschap uitoefent of een onderneming in eigendom heeft

Nadere informatie

Vragenformulier Aanvrager Rechtspersoon

Vragenformulier Aanvrager Rechtspersoon Vragenformulier Aanvrager Rechtspersoon 1. Gegevens aanvragende rechtspersoon: Is de rechtspersoon een: B.V. of N.V. Stichting Coöperatieve Vereniging Rechtspersoon naar buitenlands recht: Welk land?:

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2018 2019 35 179 Wijziging van de Handelsregisterwet 2007, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en enkele andere wetten in verband

Nadere informatie

Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn

Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Reactie consultatie Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ALGEMEEN 1.1 In de Implementatiewet vierde anti-witwasrichtlijn ('Implementatiewet') worden wijzigingen

Nadere informatie

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme

De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme De nieuwe WID / MOT wet ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme 31 juli 2008 Implementatie derde witwasrichtlijn Per vrijdag 1 augustus 2008 wijzigt de integriteitswetgeving. De Eerste

Nadere informatie

Advies over wetsvoorstel tot wijziging van ondermeer Boek 2 BW en de Wet documentatie vennootschappen

Advies over wetsvoorstel tot wijziging van ondermeer Boek 2 BW en de Wet documentatie vennootschappen Advies over wetsvoorstel 31948 tot wijziging van ondermeer Boek 2 BW en de Wet documentatie vennootschappen 8 juni 2009 secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus 16020-2500 BA Den Haag - tel. 070-3307139

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 1988-1989 21 155 Wijziging van de regeling van de overdracht van aandelen op naam in naamloze vennootschappen en besloten vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid.

Nadere informatie

Eerste Kamer der Staten-Generaal

Eerste Kamer der Staten-Generaal Eerste Kamer der Staten-Generaal 1 Vergaderjaar 2004 2005 29 309 Uitvoering van verordening (EG) Nr. 2157/2001 van de Raad van de Europese Unie van 8 oktober 2001 betreffende het statuut van de Europese

Nadere informatie

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK

NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK NIEUWE WET VERPLICHT ADVOCATEN, AC- COUNTANTS EN BELASTINGADVISEURS TOT CLIËNTENONDERZOEK Niet alleen banken vragen vaker om uw paspoort of rijbewijs. Sinds 2003 doen advocaten, accountants en belastingadviseurs

Nadere informatie

Voordat de VNAB deze constatering, samen met andere bezwaren verder toelicht, zal ik eerst de VNAB en haar belang introduceren.

Voordat de VNAB deze constatering, samen met andere bezwaren verder toelicht, zal ik eerst de VNAB en haar belang introduceren. Aan: Ministeries van Financiën, Economische Zaken en Veiligheid en Justitie Rotterdam, 26 april 2017 Telefoonnummer: Contactpersoon: +31 (0)10 253 20 01 Wim Span, Directeur VNAB Betreft: Consultatie Implementatiewet

Nadere informatie

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj

Nadere informatie

FRAUDEREN EN WITWASSEN VRAAGT LEF. Het tegengaan hiervan ook.

FRAUDEREN EN WITWASSEN VRAAGT LEF. Het tegengaan hiervan ook. FRAUDEREN EN WITWASSEN VRAAGT LEF. Het tegengaan hiervan ook. Terrorisme is aan de orde van de dag. Helaas erg actueel. Fraude, witwassen van crimineel geld en andere economische delicten vinden al jaren

Nadere informatie

Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA Den Haag. Datum 10 februari 2016 Betreft Contouren UBO-register

Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA Den Haag. Datum 10 februari 2016 Betreft Contouren UBO-register > Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA Den Haag Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2017 2018 34 687 Wijziging van de Handelsregisterwet 2007 in verband met de evaluatie van die wet, alsmede regeling van enkele andere aan het handelsregister

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2017 2018 34 687 Wijziging van de Handelsregisterwet 2007 in verband met de evaluatie van die wet, alsmede regeling van enkele andere aan het handelsregister

Nadere informatie

AMBTELIJK VOORONTWERP Memorie van Toelichting

AMBTELIJK VOORONTWERP Memorie van Toelichting AMBTELIJK VOORONTWERP Memorie van Toelichting 1. Inleiding Dit wetsvoorstel voorziet in de mogelijkheid voor coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen om te kiezen voor een monistisch bestuursmodel.

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2003 2004 29 212 Wijziging van de Wet op het notarisambt (Reparatiewet Wet op het notarisambt) Nr. 8 NOTA VAN WIJZIGING Ontvangen 9 maart 2004 Ea Het voorstel

Nadere informatie

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2006 425 Wet van 14 september 2006 tot uitvoering van verordening (EG) Nr. 1435/2003 van de Raad van de Europese Unie van 22 juli 2003 betreffende

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2001 2002 28 217 Regels over de documentatie van vennootschappen (Wet documentatie vennootschappen) A OORSPRONKELIJKE TEKST VAN HET VOORSTEL VAN WET EN DE

Nadere informatie

NOTA VAN TOELICHTING (10-5-2012)

NOTA VAN TOELICHTING (10-5-2012) NOTA VAN TOELICHTING (10-5-2012) Dit besluit wijzigt het Handelsregisterbesluit 2008 en het Financieel besluit handelsregister en strekt ertoe de volgende zaken te regelen: de opname in het handelsregister

Nadere informatie

Wij Willem-Alexander, bij de gratie Gods, Koning der Nederlanden, Prins van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

Wij Willem-Alexander, bij de gratie Gods, Koning der Nederlanden, Prins van Oranje-Nassau, enz. enz. enz. Wijziging van de Handelsregisterwet 2007 en het Burgerlijk Wetboek in verband met de evaluatie van de Handelsregisterwet 2007, alsmede regeling van enkele andere onderwerpen in die wetten VOORSTEL VAN

Nadere informatie

Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke een bijkantoor 1 heeft in Caribisch Nederland

Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke een bijkantoor 1 heeft in Caribisch Nederland Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke een bijkantoor 1 heeft in Caribisch Nederland De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte gegevens opnemen

Nadere informatie

26 mei 2014. secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus 16020-2500 BA Den Haag - tel. 070-3307139 - fax. 070-3624568 - c.heck@knb.nl

26 mei 2014. secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus 16020-2500 BA Den Haag - tel. 070-3307139 - fax. 070-3624568 - c.heck@knb.nl Beknopt advies inzake het Voorstel voor een Richtlijn van het Europees Parlement en de Raad inzake besloten eenpersoonsvennootschappen met beperkte aansprakelijkheid ("SUP"), hierna: het Voorstel. 26 mei

Nadere informatie

Vragenformulier wet BIBOB Model Rechtspersoon

Vragenformulier wet BIBOB Model Rechtspersoon Vragenformulier wet BIBOB Model Rechtspersoon Gegevens gemeente (niet in te vullen door aanvrager) Dossiernummer Datum ontvangst Aanvraag ingediend Indienen bij de afdeling V&H In voud Ruimte voor stempel

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2015 2016 31 477 Bestrijden witwassen en terrorismefinanciering Nr. 10 BRIEF VAN DE MINISTER VAN FINANCIËN Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal

Nadere informatie

WPNR 2014(7002) Het centraal aandeelhoudersregister, what's in a name?

WPNR 2014(7002) Het centraal aandeelhoudersregister, what's in a name? WPNR 2014(7002) Het centraal aandeelhoudersregister, what's in a name? Publicatie Aflevering 145 afl. 7002 Paginanummers 50-55 Publicatiedatum 18 januari 2014 Auteurs Weekblad voor Privaatrecht, Notariaat

Nadere informatie

Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke zetel 1 heeft in Caribisch Nederland

Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke zetel 1 heeft in Caribisch Nederland Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke zetel 1 heeft in Caribisch Nederland T0ezicht expertisecentra De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte

Nadere informatie

VOORSTEL VAN WET. Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz.

VOORSTEL VAN WET. Wij Beatrix, bij de gratie Gods, Koningin der Nederlanden, Prinses van Oranje-Nassau, enz. enz. enz. 31 948 Wijziging van onder meer Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Wet documentatie vennootschappen in verband met het vervallen van de verklaring van geen bezwaar en het verbeteren en uitbreiden

Nadere informatie

Zijne Excellentie Drs. S.A. Blok Ministerie van Veiligheid en Justitie. 31 januari /10.083/SD/Mge

Zijne Excellentie Drs. S.A. Blok Ministerie van Veiligheid en Justitie. 31 januari /10.083/SD/Mge mr. J.M. Lammers directeur economische zaken Zijne Excellentie Drs. S.A. Blok Ministerie van Veiligheid en Justitie A d r e s / A d d r e s s 'Malietoren' Bezuidenhoutseweg 12 Den Haag P o s t a d r e

Nadere informatie

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen

Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Handleiding voor Verkopers van goederen Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme Handleiding voor Verkopers van goederen Versie: 04-07-2013 Inleiding Vanaf 1 augustus 2008 is de Wet

Nadere informatie

DE PRESIDENT VAN DE REPUBLIEK SURINAME,

DE PRESIDENT VAN DE REPUBLIEK SURINAME, WET van..., houdende nieuwe bepalingen met betrekking tot het handelsregister (Handelsregisterwet) ------------------------------------ ONTWERP DE PRESIDENT VAN DE REPUBLIEK SURINAME, In overweging genomen

Nadere informatie

Juridisch kader: mededelingenbrieven financiële verslaggeving

Juridisch kader: mededelingenbrieven financiële verslaggeving Juridisch kader: mededelingenbrieven financiële verslaggeving Hieronder vindt u een overzicht van enige relevante wetsartikelen (januari 2016). Voor de meest actuele informatie zie www.wetten.overheid.nl

Nadere informatie

Eerste Kamer der Staten-Generaal

Eerste Kamer der Staten-Generaal Eerste Kamer der Staten-Generaal Vergaderjaar 1983-1984 Nr. 140 16143 Wijziging van de Handelsregisterwet (Stb. 1976, 398) MEMORIE VAN ANTWOORD Ontvangen 20 maart 1984 In antwoord op de vragen en opmerkingen

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2016 2017 34 661 Voorstel van wet van de leden Groot en Gesthuizen tot Nr. 3 MEMORIE VAN TOELICHTING ALGEMEEN DEEL 1. Inleiding In de initiatiefnota «Een

Nadere informatie

Vrijstellingsregeling Wet toezicht effectenverkeer 1995

Vrijstellingsregeling Wet toezicht effectenverkeer 1995 (Tekst geldend op: 13-01-2004) Vrijstellingsregeling Wet toezicht effectenverkeer 1995 De Minister van Financiën; Gelet op de artikelen 4, eerste lid, 5, tweede lid, 10, eerste lid, en 22, vijfde lid,

Nadere informatie

De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Binnenhof AA DEN HAAG

De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Binnenhof AA DEN HAAG > Retouradres Postbus 20401 2500 EK Den Haag De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Binnenhof 4 2513 AA DEN HAAG Directoraat-generaal Bezoekadres Bezuidenhoutseweg 73 2594 AC Den Haag Postadres

Nadere informatie

VOORSTEL VAN WET (CONSULTATIEVERSIE)

VOORSTEL VAN WET (CONSULTATIEVERSIE) Wijziging van de Handelsregisterwet 2007, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme en de Wet op de economische delicten in verband met de registratie van uiteindelijk belanghebbenden

Nadere informatie

Dukers & Baelemans FFP Forum Anonimiseren van structuren en vermogen Patrick van Erp

Dukers & Baelemans FFP Forum Anonimiseren van structuren en vermogen Patrick van Erp Dukers & Baelemans FFP Forum 2019 Anonimiseren van structuren en vermogen Patrick van Erp Inhoud Inleiding Actualiteiten rondom anonimiseren van vermogen en structuren Waarom Invoering UBO register Invoering

Nadere informatie

registratie uiteindelijk belanghebbenden

registratie uiteindelijk belanghebbenden Consultatie Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden april 2017 CONSULTATIE IMPLEMENTATIEWET REGISTRATIE UITEINDELIJK BELANGHEBBENDEN 1. ALGEMEEN Met grote belangstelling hebben wij kennis

Nadere informatie

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 20182019 34 661 Voorstel van wet van de leden Nijboer en Alkaya tot wijziging van de Registratiewet 1970 in verband met de instelling van een centraal aandeelhoudersregister

Nadere informatie

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG 1 > Retouradres Postbus 20300 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Juliana van Stolberglaan 10 2595 CL Den Haag Postbus 20300 2500 EH

Nadere informatie

Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke diensten verricht naar Caribisch Nederland

Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke diensten verricht naar Caribisch Nederland Aanvraagformulier ten behoeve van een trustkantoor welke diensten verricht naar Caribisch Nederland De Nederlandsche Bank NV (DNB) zal de op grond van dit aanvraagformulier verstrekte gegevens opnemen

Nadere informatie

LEIDRAAD BESLOTEN VENNOOTSCHAP

LEIDRAAD BESLOTEN VENNOOTSCHAP LEIDRAAD BESLOTEN VENNOOTSCHAP In deze leidraad vind je een aantal praktische wenken met betrekking tot de juridische gang van zaken bij je vennootschap. Deze leidraad is niet diepgaand. In het voorkomende

Nadere informatie

GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT

GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT GECOMBINEERDE COMMISSIE VENNOOTSCHAPSRECHT van de Nederlandse Orde van Advocaten en de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie Advies inzake wetsvoorstel 31 220, uitvoering van Richtlijn 2006/68/EG betreffende

Nadere informatie

Vragenformulier Aanvrager Natuurlijk Persoon

Vragenformulier Aanvrager Natuurlijk Persoon Vragenformulier Aanvrager Natuurlijk Persoon 1. Gegevens aanvrager: Voornamen: Achternaam: Geboorteplaats: Geboortedatum: Woonadres: 2. Gegevens partner: Voornamen: Achternaam: Geboorteplaats: Geboortedatum:

Nadere informatie

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG

Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG 1 > Retouradres Postbus 20301 2500 EH Den Haag Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Turfmarkt 147 2511 DP Den Haag Postbus 20301 2500 EH Den Haag www.rijksoverheid.nl/venj

Nadere informatie

A 2014 N 3 (G.T.) PUBLICATIEBLAD

A 2014 N 3 (G.T.) PUBLICATIEBLAD A 2014 N 3 (G.T.) PUBLICATIEBLAD LANDSBESLUIT van de 10 de januari 2014, no. 14/0032, houdende vaststelling van de geconsolideerde tekst van de Eilandsverordening corporate governance. Op voordracht van

Nadere informatie

de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage

de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage > Retouradres Postbus 20201 2500 EE Den Haag de voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA 's-gravenhage Korte Voorhout 7 2511 CW Den Haag Postbus 20201 2500 EE Den Haag www.rijksoverheid.nl

Nadere informatie

De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Binnenhof AA DEN HAAG

De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Binnenhof AA DEN HAAG > Retouradres Postbus 20401 2500 EK Den Haag De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Binnenhof 4 2513 AA DEN HAAG Directoraat-generaal Bezoekadres Bezuidenhoutseweg 73 2594 AC Den Haag Postadres

Nadere informatie

. Het leveren van informatie uit het register. U wilt bijvoorbeeld onderzoeken hoeveel ondernemingen met

. Het leveren van informatie uit het register. U wilt bijvoorbeeld onderzoeken hoeveel ondernemingen met Kamer van Koophandel Oost Nederland Kantoor Enschede Hengelosestraat 585 Postbus 5500 75OO GM ENSCHEDE T 053 484 9849 F +31 53 484 97 11 www.kvk.nl Am Bühlbach 14 48653 COESFELD BONDSREPUBLIEK DUITSLAND

Nadere informatie

Introductie tot de FIU-Nederland

Introductie tot de FIU-Nederland Introductie tot de FIU-Nederland H.M. Verbeek-Kusters EMPM Hoofd FIU - Nederland l 05-06-2012 Inhoud presentatie Witwassen Organisatie FIU-Nederland Van ongebruikelijk naar verdacht Wat is een ongebruikelijke

Nadere informatie

EIM / Frits Suyver en John Boog 5

EIM / Frits Suyver en John Boog 5 aan Actal datum 5 november 2007 van EIM / Frits Suyver en John Boog pagina's 5 onderwerp Antwoord op aanvullende vragen van Actal m.b.t. studie Kleine ondernemers, hoge lasten Notitie voor ACTAL EIM heeft

Nadere informatie

Eerste Kamer der Staten-Generaal t.a.v. de leden van de Commissie voor Financiën Postbus EA Den Haag

Eerste Kamer der Staten-Generaal t.a.v. de leden van de Commissie voor Financiën Postbus EA Den Haag Eerste Kamer der Staten-Generaal t.a.v. de leden van de Commissie voor Financiën Postbus 20017 2500 EA Den Haag Datum 13-04-2018, s-gravenhage Betreft Input SBF voor inbreng schriftelijk overleg inzake

Nadere informatie

No.W /II 's-gravenhage, 15 februari 2018

No.W /II 's-gravenhage, 15 februari 2018 ... No.W16.17.0391/II 's-gravenhage, 15 februari 2018 Bij Kabinetsmissive van 15 december 2017, no.2017002185, heeft Uwe Majesteit, op voordracht van de Minister voor Rechtsbescherming, bij de Afdeling

Nadere informatie

Privacyverklaring. Deze privacyverklaring is van toepassing op:

Privacyverklaring. Deze privacyverklaring is van toepassing op: Privacyverklaring Privacy is voor Scheepmaker Fiscale & Financiële Dienstverlening B.V. van groot belang. Wij houden ons dan ook aan de privacywet. Dit betekent dat uw gegevens veilig bij ons zijn en dat

Nadere informatie

SBA-VRAGENFORMULIER BIJ MILIEUVERGUNNING

SBA-VRAGENFORMULIER BIJ MILIEUVERGUNNING SBA-VRAGENFORMULIER BIJ MILIEUVERGUNNING Bureau Screening en Bewakingsaanpak Provincie Gelderland Kabinet van de Commissaris van de Koningin Kamer H 4.20 Postbus 9090 6800 GX Arnhem Telefoonnummer: (026)

Nadere informatie

Delta Lloyd Select Dividend Fonds N.V/Delta Lloyd Europa Fonds N.V./Delta Lloyd Donau Fonds N.V.Voorstel tot fusie

Delta Lloyd Select Dividend Fonds N.V/Delta Lloyd Europa Fonds N.V./Delta Lloyd Donau Fonds N.V.Voorstel tot fusie Delta Lloyd Select Dividend Fonds N.V/Delta Lloyd Europa Fonds N.V./Delta Lloyd Donau Fonds N.V.Voorstel tot fusie VOORSTEL TOT FUSIE De besturen van: (1) Delta Lloyd Select Dividend Fonds N.V., een naamloze

Nadere informatie

29 november secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus BA Den Haag - tel

29 november secretaris - mr. C. Heck-Vink - Postbus BA Den Haag - tel Advies inzake het wetsvoorstel Wijziging van de Handelsregisterwet 2007 in verband met de evaluatie van die wet, alsmede regeling van enkele andere aan het handelsregister gerelateerde onderwerpen in het

Nadere informatie

RJ-Uiting 2014-2 ontwerp-richtlijn Verwerking en toelichting van aanpassing en terugvordering van bonussen en winstdelingen

RJ-Uiting 2014-2 ontwerp-richtlijn Verwerking en toelichting van aanpassing en terugvordering van bonussen en winstdelingen RJ-Uiting 2014-2 ontwerp-richtlijn Verwerking en toelichting van aanpassing en terugvordering van bonussen en winstdelingen Algemeen Op 1 januari 2014 is de Wet tot wijziging van Boek 2 van het Burgerlijk

Nadere informatie

Nadere memorie van antwoord. 1. Inleiding

Nadere memorie van antwoord. 1. Inleiding 34 011 Wijziging van de Faillissementswet in verband met de invoering van de mogelijkheid van een civielrechtelijk bestuursverbod (Wet civielrechtelijk bestuursverbod) Nadere memorie van antwoord 1. Inleiding

Nadere informatie

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds De Minister van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie;

Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds De Minister van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie; STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 12649 22 juni 2012 Regeling van de Minister van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie van 18 juni 2012, nr. WJZ / 12048038,

Nadere informatie

ADVIES VAN DE AFDELING ADVISERING VAN DE RAAD VAN STATE EN REACTIE VAN DE INITIATIEFNEMERS

ADVIES VAN DE AFDELING ADVISERING VAN DE RAAD VAN STATE EN REACTIE VAN DE INITIATIEFNEMERS 34 661 Voorstel van wet van de leden Nijboer en Alkaya tot wijziging van de Registratiewet 1970 in verband met de instelling van een centraal aandeelhoudersregister (Wet centraal aandeelhoudersregister)

Nadere informatie

1 Juridisch kader BESLUIT

1 Juridisch kader BESLUIT Directie Toezicht Energie BESLUIT Nummer: Betreft: 102461/3.BT827 Besluit tot het verlenen van een vergunning voor de levering van elektriciteit aan kleinverbruikers op grond van artikel 95d, eerste lid,

Nadere informatie

De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties De heer dr. R.H.A. Plasterk Postbus EA DEN HAAG. Geachte heer Plasterk,

De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties De heer dr. R.H.A. Plasterk Postbus EA DEN HAAG. Geachte heer Plasterk, De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties De heer dr. R.H.A. Plasterk Postbus 20011 2500 EA DEN HAAG Datum 25 augustus 2017 Onderwerp Consultatie wijzigingsvoorstel Wet BRP Uw kenmerk Ons

Nadere informatie

Artikel 1 In dit besluit wordt verstaan onder wet: Wet op het financieel toezicht.

Artikel 1 In dit besluit wordt verstaan onder wet: Wet op het financieel toezicht. Besluit van [datum] houdende bepalingen ter uitvoering van artikel 5:81, eerste lid, van de Wet op het financieel toezicht (Vrijstellingsbesluit overnamebiedingen Wft) Op voordracht van Onze Minister van

Nadere informatie

Ontbinding rechtspersonen

Ontbinding rechtspersonen Factsheet Ontbinding rechtspersonen Niet-rechterlijke ontbinding en vereffening van rechtspersonen (artikel 19 t/m 24 boek 2 BW) Mei 2014 Ontbinding Deze factsheet gaat over het ontbinden van rechtspersonen

Nadere informatie

Consultatie wetsvoorstel vereenvoudiging en flexibilisering bv-recht

Consultatie wetsvoorstel vereenvoudiging en flexibilisering bv-recht Consultatie wetsvoorstel vereenvoudiging en flexibilisering bv-recht Eerste tranche Reactie NautaDutilh Maart 2005 Introductie Met belangstelling hebben wij kennis genomen van het ambtelijk voorontwerp

Nadere informatie

Besluit «Openbare versie» 1 Samenvatting. 2 Verloop van de procedure

Besluit «Openbare versie» 1 Samenvatting. 2 Verloop van de procedure PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. De heer drs J.W.M. Schuyt RA Postbus 90357 1006 BJ AMSTERDAM 1006BJ90357 Ons kenmerk: OPTA/AM/2009/201196 Zaaknummer: 09.0118.07 29 mei 2009 van het college van

Nadere informatie

A 2004 N 65 PUBLICATIEBLAD

A 2004 N 65 PUBLICATIEBLAD A 2004 N 65 PUBLICATIEBLAD MINISTERIELE BESCHIKKING MET ALGEMENE WERKING van de 13 de september 2004 ter uitvoering van artikel 12, tweede lid, onder a, 2º, en vierde lid, van de DE MINISTER VAN VERKEER

Nadere informatie

Richtlijnen Vestigingsverordening Bedrijven Directie Economische Zaken, Handel en Industrie

Richtlijnen Vestigingsverordening Bedrijven Directie Economische Zaken, Handel en Industrie Richtlijnen Vestigingsverordening Bedrijven Directie Economische Zaken, Handel en Industrie Ingevolge artikel 17 van de Landsverordening Vestigingsverordening Bedrijven (AB 1990 No. GT 55) is deze landsverordening

Nadere informatie

Stichting Administratiekantoor Convectron Natural Fusion

Stichting Administratiekantoor Convectron Natural Fusion Stichting Administratiekantoor Convectron Natural Fusion Administratievoorwaarden van de Stichting Administratiekantoor Convectron Natural Fusion, gevestigd te Rotterdam, volgens de notariële akte van

Nadere informatie

In artikel 1 worden in de omschrijving van seksbedrijf de woorden of het verrichten van vervangen door: of tot het verrichten van.

In artikel 1 worden in de omschrijving van seksbedrijf de woorden of het verrichten van vervangen door: of tot het verrichten van. 32 211 Regels betreffende de regulering van prostitutie en betreffende het bestrijden van misstanden in de seksbranche (Wet regulering prostitutie en bestrijding misstanden seksbranche) NOTA VAN WIJZIGING

Nadere informatie

Toezicht op rechtspersonen

Toezicht op rechtspersonen Toezicht op rechtspersonen 0Inhoud 4 5 5 6 6 8 8 9 12 12 13 13 15 1. Inleiding 2. Wat is toezicht op rechtspersonen 3. Welke vormen van toezicht op rechtspersonen zijn er 4. Risicomelding Automatische

Nadere informatie

MEMORIE VAN TOELICHTING ZOALS GEWIJZIGD NAAR AANLEIDING VAN HET ADVIES VAN DE AFDELING ADVISERING VAN DE RAAD VAN STATE ALGEMEEN DEEL. 1.

MEMORIE VAN TOELICHTING ZOALS GEWIJZIGD NAAR AANLEIDING VAN HET ADVIES VAN DE AFDELING ADVISERING VAN DE RAAD VAN STATE ALGEMEEN DEEL. 1. 34 661 Voorstel van wet van de leden Nijboer en Alkaya tot wijziging van de Registratiewet 1970 in verband met de instelling van een centraal aandeelhoudersregister (Wet centraal aandeelhoudersregister)

Nadere informatie

Beoordelingskader aanvraag statutenwijziging dochtermaatschappij

Beoordelingskader aanvraag statutenwijziging dochtermaatschappij Beoordelingskader aanvraag statutenwijziging dochtermaatschappij Beoordelingskader aanvraag statutenwijziging dochtermaatschappij Datum 19 juni 2017 Beoordelingskader aanvraag statutenwijziging dochtermaatschappije

Nadere informatie

Reactie Groep Graafrechten wijziging Telecommunicatiewet (implementatie herziene Telecomrichtlijnen)

Reactie Groep Graafrechten wijziging Telecommunicatiewet (implementatie herziene Telecomrichtlijnen) Reactie Groep wijziging Telecommunicatiewet (implementatie herziene Telecomrichtlijnen) Groep 28 mei 2010 Feyo Sickinghe INLEIDING 1. Deze reactie volgt artikelsgewijs het concept wetsvoorstel wijziging

Nadere informatie

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden

Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Staatsblad van het Koninkrijk der Nederlanden Jaargang 2006 506 Besluit van 12 oktober 2006, houdende regels ter uitvoering van de Wet op het financieel toezicht met betrekking tot de reikwijdte en toegang

Nadere informatie