Jaarverslag 2015 Stichting Exodus Noord en Oost Nederland

Transcriptie

1 Jaarverslag 2015 Stichting Exodus Noord en Oost Nederland

2 Voorwoord Voor u ligt het tweede jaarverslag van de nieuwe Stichting Exodus Noord en Oost Nederland, hierna te noemen ENO. De stichting is ontstaan uit een fusie tussen de Exodus stichtingen Groningen, Stoel Drenthe en Zwolle. In verband met het landelijke besluit in de algemene ledenvergadering van de vereniging Exodus om te regionaliseren, hebben de gezamenlijke besturen in het Noorden besloten tot een fusie. Wij gaan ons in de noordelijke en oostelijke regio bezighouden met waar we goed in zijn, namelijk verbetering aanbrengen in de leefsituatie van onze doelgroep van ex-gedetineerden. Het werkgebied van ENO beslaat de provincies Groningen, Drenthe, Friesland, Overijssel en Gelderland. ENO heeft een aantal woonlocaties in de stad Groningen (groepen en individueel), een woonboerderij in Drenthe in het plaatsje Nooitgedacht (groep) en een fasehuis in Hardenberg (individueel). In Nooitgedacht wordt er naast beschermd wonen ook de mogelijkheid voor dagbesteding geboden. ENO biedt tevens ambulante begeleiding in de regio aan. Daarbij is Justitie onze belangrijkste opdrachtgever. In 2015 is de inkooprelatie met de zorgkantoren van Menzis, Achmea en De Friesland gestopt omdat de zorg is overgeheveld naar de gemeenten. Voor ENO bleek het moeilijk te zijn om met alle betreffende gemeenten afspraken te maken over vervolgzorg. Daardoor was het afgelopen jaar een hectisch en bewogen jaar met de nodige uitdagingen. De vele bezuinigingen hebben ons ook dit jaar weer hard getroffen. Ook dit jaar is er weer een groot beroep gedaan op ieders flexibiliteit en professionaliteit. We kunnen stellen dat we door de opgebouwde goede samenwerking ons er fantastisch doorheen hebben geslagen. Complimenten voor een ieder die zich voor meer dan honderd procent heeft ingezet. Het geeft ons ondanks de vele bezuinigingen veel vertrouwen voor het komende jaar en de jaren daarna. Ook voor de komende jaren wordt ook nog een grote inzet van ons personeel en onze vrijwilligers gevraagd. Wij gaan ervan uit dat zij met hun gedrevenheid en enthousiasme samen met directie en bestuur hierin zullen slagen. Het afgelopen jaar heeft ons al laten zien dat wij met elkaar in staat zijn om met een dosis gezonde energie ons werk op professionele wijze te kunnen blijven voortzetten. Op 12 maart zijn wij daarom ook begonnen met extra teamdagen om onze professionaliteit de vergoten en verbreden, een ander belangrijk doel was om na de fusie er één team van te maken waarbij de regie zo laag mogelijk in de organisatie komt te liggen. Namens bestuur en directie, Feike Agema Voorzitter bestuur Richard van Leeuwen en Jos Pieters Directie pag. 2

3 Missie Exodus gelooft in verbetering van de situatie van mensen met een verleden waarin criminaliteit een rol heeft gespeeld. Dat is alleen mogelijk als zij als persoon worden aangesproken op de betekenis van hun leven. Zicht krijgen op de zin van hun bestaan en zicht krijgen op hun verantwoordelijkheden, zowel tegenover hun eigen leven als dat van anderen. Ex-gedetineerden en bijna ex-gedetineerden krijgen van Exodus persoonlijke begeleiding, gericht op integrale en professionele aanpak van hun problemen. Een vorm van begeleiding is de mogelijkheid van het doorlopen van een integraal en professioneel begeleidingsprogramma met huisvesting. Doel: zelfstandig wonen, betaald werken en aangaan van (intieme) relaties. De inzet van vrijwilligers is in al het Exoduswerk van groot belang. Door het werk van Exodus wordt een normaal leven zonder criminaliteit mogelijk en neemt de veiligheid en onderlinge betrokkenheid in de maatschappij toe. Exodus werkt hier ook aan door een maatschappelijk draagvlak te creëren voor de terugkeer van ex-gedetineerden in de samenleving. Doelstellingen Kansen bieden aan mensen die willen stoppen met criminaliteit en aan een nieuwe toekomst willen werken. Bijdragen aan het verlagen van de recidive en het terugdringen van de criminaliteit. Een belangrijke schakel in de keten van forensische zorg, maatschappelijke organisaties en groepen vrijwilligers, die ieder vanuit hun eigen invalshoek ook een bijdrage aan de veiligheid in de samenleving leveren. Samenwerking zoeken en uitwisselen van kennis en ervaring met vergelijkbare organisaties en groepen vrijwilligers om ons werk meer kracht te geven. Een efficiëntie organisatie met een gezonde bedrijfsvoering. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland wil op een open en transparante wijze inzicht in haar resultaten, werkwijze en besteding van middelen geven. Een interessante werkomgeving om in te werken, herkenbaar aan een open en informele sfeer. Een organisatie waar professionals werkzaam zijn met medewerkers die gemotiveerd met hun werk bezig zijn. Regie laag in de organisatie, gericht op zelfmanagement. pag. 3

4 Organisatie pag. 4

5 Programma Iedere bewoner heeft een persoonlijk mentor. Regelmatig vinden er gesprekken plaats om korte en lange termijndoelen te bespreken. Daarnaast worden gesprekken gevoerd om het gefaseerde begeleidingstraject te bespreken en te evalueren. De begeleiding richt zich op de vier sleutels van ons programma: wonen, werken, relaties en zingeving. Vanzelfsprekend wordt uitgebreid aandacht besteed aan de eigen financiële situatie en eventuele schuldenproblematiek van de individuele bewoner. De toepassing van deze sleutels wordt aangepast aan de leerdoelen en de mogelijkheden van iedere bewoner. Wonen Bewoners van Exodus leren hun bestaan in een veilige en gestructureerde omgeving opnieuw op te bouwen. Waar crimineel gedrag en het gebruik van alcohol, drugs en geweld niet zijn toegestaan. Bewoners worden gebudgetteerd, dat betekent dat Exodus voor een deel hun inkomen beheert. In de loop van het programma worden bewoners daar steeds meer zelf verantwoordelijk voor gemaakt. In de laatste fase van hun verblijf kunnen bewoners voor zelfstandige huisvesting worden voorgedragen. Een groot deel van de bewoners kiest voor een vorm van begeleid wonen. Werken Iedere bewoner dient een dagbesteding van ten minste 26 uur per week te hebben. In de eerste periode van het verblijf bij Exodus vindt dit werk op sommige locaties plaats in de vorm van dagbesteding, zoals in Nooitgedacht op de boerderij het geval is. Dit kan zijn in de houtwerkplaats, de (moes)tuin, dierenverzorging en de huishoudelijke werkzaamheden. Verderop in het traject wordt toegewerkt naar zelfstandig werken buiten het Exodushuis. Dit kan betaald of onbetaald werk zijn. Doelstelling is om weer in de maatschappij aan het werk te gaan, positieve ervaringen op te doen en een gezond arbeidsethos te ontwikkelen Relaties Exodus helpt en stimuleert haar bewoners om een goed sociaal netwerk op te bouwen. Herstel van banden met familie is uitermate belangrijk. Wij hechten veel waarde aan een gezond sociaal vangnet voor bewoners. Zingeving Bewoners leren nieuwe positieve doelen in hun leven te vinden en het verleden daarin een plek te geven. Exodus tracht vanuit haar identiteit samen met bewoners op zoek te gaan naar wat hen inspireert of beweegt en steun biedt als het tegen zit in het dagelijkse leven. In bijeenkomsten of persoonlijke gesprekken vinden passeren een verscheidenheid aan onderwerpen de revue. Bedoeld om aan te zetten tot nadenken over het hoe en waarom en wat men wil maar vooral ook niet meer wil. Weekprogramma Wekelijks vinden er gesprekken plaats tussen de bewoner en zijn mentor. Er wordt 2x per week gezamenlijk gegeten. Bewoners koken dan bij toerbeurt. Iedere week is er een bewonersvergadering. Hierin wisselen bewoners en begeleiding informatie uit. Iedere bewoner heeft een verplichte dagbesteding of werk. Dit is minimaal 26 uur per week. Regelmatig volgen bewoners naast het Exodusprogramma nog verschillende trainingen, bijvoorbeeld sociale vaardigheidstrainingen, computercursussen, assertiviteitstrainingen etc. In het weekprogramma is naast de 26 uur werk ook voldoende ruimte om naar de AFPN (behandeling) te kunnen gaan of andere noodzakelijke afspraken na te kunnen komen. pag. 5

6 Supporterproject Wat is een Supporter? De Supporter is een vrijwilliger die als coach voor ex-gedetineerden functioneert en die kan helpen om ondersteuning te bieden op de gebieden Wonen, Werken, Relaties en Zingeving, daar waar het nodig is. De Supporter is ontstaan doordat Exodus heeft vastgesteld, dat veel ex-gedetineerden, als ze vrij komen, begeleiding zouden willen krijgen maar daar, om verschillende redenen niet voor in aanmerking komen. Een thuiscoach voor ex-gedetineerden Veel gedetineerden willen een nieuwe levensweg inslaan en iets anders en beters van hun leven maken, dan tot nu toe. Er zijn momenten van sterke motivatie, maar het is soms moeilijk om de goede voornemens vast te houden. Men is vaak aan zichzelf overgeleverd en dan is er veel kracht en strijd nodig om de motivatie vast te houden bij alles wat op hen afkomt. Dat geldt zeker ook voor de tijd na de detentie. Er zijn veel tegenslagen en verleidingen, waardoor men weer terug kan vallen in het oude patroon. Om deze groep ex-gedetineerden betere kansen te bieden heeft Exodus een vorm van begeleiding door vrijwilligers in de thuissituatie ontwikkeld. Hierbij ligt de nadruk op het verder op weg helpen van de ex-gedetineerden, zodat ze de regie en de verantwoordelijkheid voor hun leven weer zelf in handen krijgen. Dit project wordt door het pinfonds ondersteund en met steun van subsidie van het ministerie van Veiligheid en Justitie: Korte terugblik 2015 Vanaf 2014 wordt Exodus gefinancierd via een inkooprelatie met Directie Forensische Zorg. Om blijvend aan de eisen van de inkoopvoorwaarden van het ministerie van justitie te kunnen voldoen zijn er in het afgelopen jaar wederom een groot aantal acties uitgezet en behaald. Zoals het aanpassen van de administratieve processen waarbij het uitbreiden en aanpassen van het registratiesysteem Regas zeer belangrijk is geworden. Tot slot zijn er specifieke trainingen gegeven gericht op de nieuwe situatie. Kortom de gevolgen van de nieuwe situatie waren letterlijk voelbaar. Centralisatie Exodus is dit jaar bezig gegaan met het zoveel mogelijk centraliseren van haar werkzaamheden. In Groningen is in goede samenwerking met de woningcorporaties een aantal fasehuizen geopend waar men met twee of drie personen redelijk zelfstandig kan wonen. Daardoor kunnen plusminus 35 mensen in de Stad Groningen begeleiding ontvangen van Exodus. Personeel De personeelsformatie was begroot op 18.8 fte. Op 31 december 2015 waren er bij Stichting Exodus Noord en Oost Nederland nog 19.4 fte personeelsleden in dienst. Het ziekteverzuim over 2015 was het gehele jaar ruim onder de begrote norm van 3%. Scholing Onze medewerkers hebben dit jaar deelgenomen aan het landelijke scholingsaanbod van Exodus Nederland waaronder een training omgaan met agressie, werken in Regas (registratie- en rapportagesysteem). Binnen de eigen stichting zijn er aanvullend nog verschillende workshops en cursussen georganiseerd waaronder psychopathologie, bedrijfshulpverlening, individuele coachingsgesprekken, training medicatie gebruik. Daarnaast hebben we dit jaar 6 teamdagen georganiseerd onder leiding van een externe coach. Dit met al doel dat alle teamleden, na de fusie, elkaar leren kennen en elkaar gaan zien als collega`s. Een tweede belangrijk onderwerp is de teamleden te stimuleren zo zelfstandig mogelijk te gaan werken binnen het kader van hun functie. pag. 6

7 Ambulante (forensische) zorg In 2015 is onze ambulante dienstverlening verder doorontwikkeld en blijven wij deze vorm van forensische zorg in heel regio Noord en Oost Nederland aanbieden. Een voorwaarde voor deze begeleiding is dat cliënten een justitieel kader in combinatie met een intensieve zorgvraag hebben. Daarnaast begeleidt Stichting Exodus Noord en Oost Nederland cliënten met een WMO indicatie. Resultaten 2015 Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft in 2015 haar begrote doelstelling behaald. 1. Bezetting Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft in DForZo nachten geproduceerd in verschillende zorgzwaartepakketen (ZZP). 2. Uitstroomresultaten. pag. 7

8 Toekomstverwachtingen Financieel Dit jaar (2015) is het tweede jaar dat Exodus te maken heeft met een inkooprelatie met het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Bij deze inkooprelatie zijn de financiële middelen die voor Exodus beschikbaar zijn gekomen, gelijk gebleven als het jaar daarvoor. Ieder jaar vindt een inkoopronde plaats waarin wordt aangegeven wat er door DFoRZo wordt ingekocht. Per jaar is daarom niet duidelijk wat er wordt ingekocht en of daar ook lagere tarieven voor worden gerekend. Financieel blijft daarom de toekomst redelijk onvoorspelbaar, behalve zoals het hierboven is geformuleerd. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft, los van het Ministerie van Veiligheid en Justitie, ook te maken met andere partners. WMO Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft in 2015 diverse inkooprelaties met gemeenten om cliënten na hun forensische zorgtitel verder te kunnen begeleiden indien dit noodzakelijk is. Giften Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft gezien de landelijke ontwikkelingen in 2015 een hoger bedrag aan donaties ontvangen dan in het voorgaande jaar. Doelstelling is om deze giften in te zetten ter ondersteuning van onze doelgroep. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland wil zo veel mogelijk voorkomen dat door bezuinigingen de kwaliteit van zorg en begeleiding verder negatief wordt beïnvloed. Resultaat verwachting De verwachting voor 2016 is een negatief resultaat van ,36- Samenvatting begroting 2016 Het bestuur en de personeelsformatie Stichting Exodus Noord en Oost Nederland is een autonome rechtspersoon die door een aansluitingsovereenkomst verbonden is met vereniging Samenwerkingsverband Exodus Nederland. Vereniging Samenwerkingsverband Exodus Nederland werkt ondersteunend ten behoeve van de aangesloten lokale stichtingen. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland wordt geleid door een directie waarbij het bestuur (op afstand) een toezichthoudende rol heeft op de uitvoering hiervan. pag. 8

9 Leden van de Raad van Toezicht (per ) Lútzen Miedema Voorzitter Wim van der Zwan Secretaris Theo Westerhout Lid Ronald Zwarter Lid Peter Tolsma Lid Leden van het bestuur (per ) Feike Agema Voorzitter Bauke van Stempvoort Penningmeester Mariska Pekkeriet Secretaris Johan Dreesens Lid Jeanne Diele-Staal Lid Directie Richard van Leeuwen Jos Pieters pag. 9

10 Personele bezetting per 31 december 2015 pag. 10

11 Jaarrekening 2015 Stichting Exodus Noord en Oost Nederland (ENO) Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa pag. 11

12 Materiële vaste activa Totaal vaste activa Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal Activa Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemming Fonds Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden Totaal Passiva pag. 12

13 Exploitatierekening over 2015 Exploitatie Begroting Exploitatie BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING: Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve pag. 13

14 Toevoeging bestemmingsfonds Onttrekking bestemmingsfonds Mutatie algemene reserve (saldo) nadelig nadelig nadelig pag. 14

15 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Ontvangen subsidie materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Aansluiting geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen pag. 15

16 Stand per 31 december pag. 16

17 Toelichting Exodusorganisatie Stichting Exodus Noord en Oost Nederland is onderdeel van de Exodus organisatie. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland (ENO) is statutair gevestigd te Assen. Het adres van de stichting is Industrieweg 22, 9403 AA Assen. Exodus bestaat uit elf landelijke Exodushuizen, die werken vanuit dezelfde missie. Alle Exodushuizen zijn lid van Vereniging Samenwerkingsverband Exodus Nederland. Activiteiten De stichting heeft ten doel: 1. De opvang en begeleiding van personen die in aanraking met justitie zijn geweest of dreigen te komen en die het perspectief missen op een menswaardig functioneren zodanig dat zij leren zelfstandig hun weg te vinden naar een nieuw en zinvol bestaan, alsmede aandacht te geven aan de maatschappelijke structuren die de oorzaak daarvoor vormen; 2. Het verlenen van steun aan predikanten en rooms-katholieke justitie-pastores werkzaam in inrichtingen van het gevangeniswezen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en Titel 9 BW 2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Grondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. pag. 17

18 Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen: 10% Inventaris: 20% Werkschuur: 10% Installaties: 20% Automatisering: 33,3% Vervoermiddelen: 20% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Er is geen sprake van afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Voor de waardering van de financiële instrumenten wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de individuele jaarrekeningposten. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. pag. 18

19 Schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). pag. 19

20 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenregeling Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Exodus Noord en Oost Nederland. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2015 bedroeg de dekkingsgraad 97%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft pag. 20

21 geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Afschrijvingslasten Deze bepalen we op basis van de lineaire afschrijvingen die plaatsvinden op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele restwaarde. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. pag. 21

22 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa worden volledig afgeschreven (zonder restwaarde) in de genoemde termijnen. Gebou- wen Inventaris Werk- schuur Instal- laties Automa- tisering Vervoermiddelen Totaal (afschrijvingstermijn in jaren) Aanschafwaarde per Geaccum afschr. per Boekwaarde per Investeringen Ontvangen subsidie Afschrijvingen (in X jaar) Terugname geheel afgeschreven activa Investeringen Afschrijvingen (in X jaar) Aanschafwaarde per Geaccum afschr. per Boekwaarde per Vorderingen De specificatie is als volgt: Nog te ontvangen bedragen pag. 22

23 Vordering op bewoners Groepsinterne vorderingen Nog te ontvangen DForZo Debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Transitoria Totaal vorderingen De mutaties op de groepsinterne vorderingen hebben met name betrekking op lonen, sociale lasten, loonheffing en ontvangen subsidies. Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen Kassen Totaal vorderingen De liquide middelen bestaan uit diverse banktegoeden en een kas op kantoor. Van het totaal van euro werd euro in de vorm van een spaarrekening aangehouden. Dit geld is direct opneembaar. Eigen Vermogen Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven: Continuïteitsreserve Stand per 1 januari toevoegingen onttrekkingen 0 0 Stand per 31 december Reserve Exploitatie pag. 23

24 Stand per 1 januari 0 0 +toevoegingen onttrekkingen 0 0 Stand per 31 december Reserve Groot onderhoud Stand per 1 januari toevoegingen 0 0 -onttrekkingen 0 0 Stand per 31 december Totaal Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Het bestuur heeft besloten dat het eigen vermogen feitelijk een zodanige omvang moet hebben dat in geval van terugloop van de externe inkomensstromen er minimaal een half jaar de loonkosten doorbetaald kunnen worden gebaseerd op de begroting van het komende jaar. Reserve Exploitatie De reserve Exploitatie is gevormd ter dekking van toekomstige verliezen. Reserve Groot onderhoud De reserve groot onderhoud is bestemd voor het plegen van onderhoud aan de binnenkant van het huurpand. pag. 24

25 Bestemmingsfonds Het verloop is als volgt weer te geven: Fonds opstartkosten project Hardenberg Stand per 1 januari toevoegingen onttrekkingen 0 0 Stand per 31 december Totaal Bestemmingsfonds Fonds opstartkosten project Hardenberg Van Exodus Nederland heeft Stichting Exodus Noord en Oost Nederland (ENO) in 2014 gelden ontvangen ten behoeve van de opening van een vestiging in Hardenberg. In 2015 is de vestiging daadwerkelijk geopend. De opstartkosten die hiermee gemoeid zijn, zijn gedekt door ontvangen subsidies van het kan Fonds en Janivo Stichting. Algemene Reserve Stand per 1 januari Resultaat lopend jaar Stand per 31 december Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Schulden aan bewoners Vooruit ontvangen subsidies Te bet. vakantiegeld en dagen Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Niet uit de balans opgenomen activa en verplichtingen pag. 25

26 Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft een aantal lopende huurcontracten: - Gelderse Roosstraat 37 voor onbepaalde tijd met een huurverplichting van 495 euro per maand; - Gerard Doustraat 58 voor onbepaalde tijd met een huurverplichting van 538 euro per maand; - Parklaan 21 met een looptijd tot 2017 met een huurverplichting voor heel 2016 van euro; - Pleiadenlaan 98 voor bepaalde tijd tot 26 maart 2016 met een huurverplichting van 529 euro per maand; - Noorderkroonstraat 18 voor bepaalde tijd tot 16 april 2016 met een huurverplichting van 547 euro per maand; - Prinsesseweg 28 B voor onbepaalde tijd met een huurverplichting van 564 euro per maand; - Prinsesseweg 51 voor onbepaalde tijd met een huurverplichting van 563 euro per maand; - Prinsesseweg 51 A voor onbepaalde tijd met een huurverplichting van 591 euro per maand; - Prinsesseweg 53 A voor onbepaalde tijd met een huurverplichting van 618 euro per maand; - Ubbo Emmiusstraat 18E voor onbepaalde tijd met een huurverplichting van 484 euro per maand; Daarnaast huurt Exodus Noord en Oost Nederland 2 parkeerplaatsen met een totale jaarlijkse huurverplichting van euro. Stichting Exodus Noord en Oost Nederland heeft een onderhoudscontract voor het inbraakalarmsysteem. De kosten zijn euro per jaar. De stichting heeft een huurcontract voor het Exodushuis met een jaarhuur van de euro. Het huur contract loopt tot en met november De overeenkomst wordt niet verlengd na deze datum. pag. 26

27 Toelichting op de exploitatierekening Opbrengsten Opbrengst zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) Totaal opbrengsten zorgprestaties De opbrengsten uit de inkooprelatie met het ministerie van Veiligheid en Justitie voor de deelname van (ex-) gedetineerden is ontvangen voor de gehele Exodus organisatie. De verstrekking betreft een vergoeding per dag voor het verblijf in een Exodushuis. De opbrengsten wordt doorberekend aan de lokale stichtingen op basis van het door het ministerie bepaalde tarief gekoppeld aan het aantal gerealiseerde nachten. Met betrekking tot de huidige inkooprelatie zal jaarlijks een offerte uitgebracht moeten worden aan het ministerie van Veiligheid en Justitie. De inkoopafspraken met het ministerie van Veiligheid en Justitie worden definitief vastgesteld op basis van een verantwoording van de bezetting waarbij een maximum van toepassing is. De opbrengsten uit de inkooprelatie van het ministerie van Veiligheid en Justitie is gemaximeerd. Door de groei van het aantal bedden binnen Exodus worden niet alle gemaakte nachten uitbetaald uit de subsidie. De subsidie is middels een intern verdeelmodel verdeeld. Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidie ministerie van Veiligheid en Justitie voor plaatsingen bewoners Subsidie ministerie van Veiligheid en Justitie voor vrijwilligers Subsidie ministerie van Veiligheid en Justitie voor compensatie eigen bijdrage bewoners Subsidie Vrijwilligers project Noord Nederland Overige subsidies Totaal subsidies pag. 27

28 De subsidie van het ministerie van Veiligheid en Justitie voor de deelname van (ex-) gedetineerden is ontvangen voor de gehele Exodus organisatie. De subsidie verstrekt een vergoeding per dag voor het verblijf in een Exodushuis. De subsidie wordt doorberekend aan de lokale stichtingen op basis van het door het ministerie bepaalde tarief gekoppeld aan het aantal gerealiseerde nachten. De subsidie moet jaarlijks worden aangevraagd. De subsidie van het ministerie van Veiligheid en Justitie wordt definitief vastgesteld op basis van een verantwoording van de bezetting waarbij een maximum van toepassing is. De subsidie van het ministerie van Veiligheid en Justitie is gemaximeerd. Door de groei van het aantal bedden binnen Exodus worden niet alle gemaakte nachten betaald uit de subsidie. De subsidie is met een intern verdeelmodel verdeeld over de Exodus stichtingen. De subsidie van het ministerie van Veiligheid en Justitie voor het vrijwilligersnetwerk wordt toegekend aan de gehele Exodus organisatie. De subsidie wordt voor een deel doorberekend aan de lokale stichtingen ter dekking van gemaakte onkosten om de vrijwilligers aan te sturen en voor de gemaakte onkosten. De subsidie moet jaarlijks worden aangevraagd. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Giften van particulieren Giften van ondernemingen Giften van kerken Giften van fondsen Giften van Exodus Nederland Opbrengst woonbegeleiding overigen Opbrengst eigen bijdrage begeleidingskosten Bijdrage AWBZ middels PGB Opbrengst ambulante begeleiding overig Opbrengst ambulante begeleiding DForZo Opbrengst AWBZ pag. 28

29 Opbrengst verkopen 0 58 Opbrengst WMO Opbrengst houtkloven Overige baten Totaal overige bedrijfsopbrengsten De opbrengsten eigen bijdrage begeleidingskosten betreft de eigen bijdrage die bewoners betalen voor de begeleiding in het Exodushuis. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Salariskosten Terugontvangen ziekengeld Sociale lasten Overige personeelskosten Personeel derden Totaal personeelskosten Personele kosten worden opgenomen onder aftrek van verkregen personele subsidies. In 2015 waren er gemiddeld 17.4 fte (2014: 19.2 fte) in dienst van de Stichting Exodus Noord en Oost Nederland. Sociale lasten Pensioenpremie Overige sociale lasten Totaal sociale lasten pag. 29

30 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Naam Functionaris R.W. van Leeuwen Directeur In dienst vanaf 1 januari 2015 In dienst tot 31 december 2015 Deeltijdfactor 100% Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Totaal beloning Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 120 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 Totaal bezoldiging in het kader van de WNT Beloning Bezoldigingsklasse zorginstelling A Naam Functionaris J. Pieters Directeur In dienst vanaf 1 januari 2015 In dienst tot 31 december 2015 Deeltijdfactor 44,44% pag. 30

31 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Totaal beloning Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 120 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 Totaal bezoldiging in het kader van de WNT Beloning Bezoldigingsklasse zorginstelling A De Raad van Toezicht bestaat uit vrijwilligers en ontvangt geen bezoldiging. Gedurende het boekjaar bestond de Raad van Toezicht uit de volgende leden: Naam Periode Dhr. R. Zwarter 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Dhr. P. Tolsma 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Dhr. T. Westerhout 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Dhr. L. Miedema 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Dhr. W. van der Zwan 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Het bestuur bestaat uit vrijwilligers en ontvangt geen bezoldiging. Gedurende het boekjaar bestond het bestuur uit de volgende leden: pag. 31

32 Naam Periode Dhr. F. Agema 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Dhr. B. van Stempvoort 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Mevr. M. Pekkeriet 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Dhr. J. Dreesens 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Mevr. J. Diele-Staal 1 januari 2015 tot en met 31 december 2015 Afschrijvingskosten De specificatie is als volgt: Afschrijving gebouwen en verbouwingen Afschrijving installaties Afschrijving inventaris Afschrijving werkschuur Afschrijving automatiseringsapparatuur Afschrijving vervoermiddelen Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Programmakosten Onkosten vrijwilligers Algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten Programmakosten Huishoudelijke kosten pag. 32

33 Bewonerskosten Bewonersactiviteiten Totaal programmakosten Programmakosten zijn alle direct aan bewoners en bewonersactiviteiten gerelateerde kosten. Algemene kosten Huisvestingskosten Public relations kosten Verenigingsbijdrage Exodus Nederland Communicatiekosten Advies - en accountantskosten Bestuurskosten Kosten automatisering Kosten transitie Overige algemene kosten Totaal algemene kosten De verenigingsbijdrage Exodus Nederland wordt door Exodus Nederland ingehouden op de opbrengst voor de gemaakte nachten in het kader van de inkooprelatie met het ministerie van Veiligheid en Justitie. Exodus Nederland verricht activiteiten voor alle Exodus huizen op het gebied van: Missie; Identiteit; Kwaliteit; Deskundigheidsbevordering; Financiële administratie en personeelszaken; PR, communicatie en rapportage; Vertegenwoordiging naar landelijke subsidiegevers en overheden; Vertegenwoordiging naar grote fondsen; Vertegenwoordiging naar instituten zoals Kerken, werkgeversorganisaties; Coördinatie vrijwilligers; Inhoud van het begeleidingsprogramma. pag. 33

34 Rente baten en lasten Rente baten Rente lasten 1 0 Saldo rente baten en lasten pag. 34

35 Analyse van het resultaat De bezetting over 2015 bedraagt 67,1%. In de begroting was rekening gehouden met een bezetting van 69%. De bezetting is dus iets lager dan begroot als gevolg van minder plaatsingen en hogere negatieve uitstroom gemaakte nachten waren met een justitiële titel. De gecontracteerde inkoopafspraken met het ministerie van Veiligheid en Justitie zijn gemaximeerd. Door de groei van het aantal bedden binnen Exodus worden niet alle gemaakte nachten uitbetaald uit de inkoopafspraken. De totale opbrengsten uit de inkoopafspraken worden met een intern verdeelmodel verdeeld. De resterende vrijwillige plaatsingen moeten worden betaald door gemeentelijke overheden of uit giften. Er zijn 984 van dit soort nachten gerealiseerd. Het boekjaar sluit met een mooi positief resultaat. De opbrengsten zijn veel hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een hoger dan verwachte opbrengst uit het inkoopcontract met DForZo. De bedrijfslasten laten een stijging zien ten opzichte van de begroting door een hogere inhouding verenigingsbijdrage Exodus Nederland, aangezien deze inhouding afhankelijk is van de opbrengst uit de inkooprelatie. De personeelskosten laten daar tegenover een daling zien. Ten opzichte van het boekjaar 2014 is dit euro. Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is euro positief. Dit is veel beter dan de begroting en het gerapporteerde verlies in het boekjaar 2014 als gevolg een nagekomen afrekening uit pag. 35

36 Ondertekening 28 juli 2016 Stichting Exodus Noord en Oost Nederland te Assen. Het bestuur: Dhr. F. Agema Dhr. B. van Stempvoort Mevr. M. Pekkeriet Dhr. J. Dreesens Mevr. J. Diele-Staal Leden van de raad van toezicht: Dhr. R. Zwarter Dhr. P. Tolsma Dhre. T. Westerhout Dher. L. Miedema Dhr. W. van der Zwam pag. 36

37 Overige gegevens Resultaatbestemming Resultaat boekjaar Het bestuur stelt voor het resultaat als volgt te bestemmen: Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve 0 Toevoeging bestemmingsfonds 0 Onttrekking bestemmingsfonds 0 Mutatie algemene reserve (saldo) pag. 37

38 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting Exodus Noord en Oost Nederland Wij hebben de jaarrekening 2015 van Stichting Exodus Noord en Oost Nederland (ENO) te Assen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de exploitatierekening over 2015 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. pag. 38

39 Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Exodus Noord en Oost Nederland per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015, in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klasseindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de daaraan ten grondslag liggende regelgeving hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de stichting als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393, lid 5, onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392, lid 1, onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Den Haag, 28 juli 2016 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. M.A. van Dreumel RA pag. 39