RAPPORTERINGMODEL EX-POST

Transcriptie

1 RAPPORTERINGMODEL EX-POST Beheerder van het aardgasvervoersnet en de opslaginstallaties voor aardgas FLUXYS BELGIUM GERAPPORTEERDE PERIODES 2016 werkelijkheid N Budget 2016 Budget N 2015 N-1 Budget 2015 Budget N-1 REGULATOIRE PERIODE 2016 Jaar Jaar Jaar Jaar 4 TER INFO: Berekening saldi Kosten : Budget < => - => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op de tarieven Budget > => + => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov tarieven Opbrengsten : Budget < => - => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov de tarieven Budget > => + => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op tarieven 1/43

2 INHOUD Hoofdstuk I: Boekhoudkundig resultaat Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding) Tabel 3A: Balans BGAAP Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen Hoofdstuk II: Berekening saldi Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen Tabel 9: Afschrijvingen Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 12: Berekening belastingen Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 14: Meer -en minderwaarden Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 22: Andere bedrijfskosten Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid Hoofdstuk III: Openbare dienstverplichtingen en Toeslagen Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS: Hoofdstuk IV: Investeringen Tabel 28: Overzicht van de investeringen per asset Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, 3 van de tarifaire methode) 2/43

3 Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat na overboeking van de regulatoire rekeningen 2016 in EUR Gereguleerde activiteit - gedekt door de tarieven- VERVOER Gereguleerde activiteit - NIET gedekt door de tarieven VERVOER FLUXYS BELGIUM BELGIAN GAAP Gereguleerde activiteit - gedekt door de tarieven- OPSLAG Gereguleerde activiteit - NIET gedekt door de tarieven OPSLAG TERMINALLI NG voor rekening van FLUXYS LNG Niet door de CREG gereguleerde activiteit Totale activiteit FLUXYS Boekhoudkundige opbrengsten 0,00 Boekhoudkundige kosten 0,00 Boekhoudkundig resultaat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Samenstelling van het boekhoudkundig resultaat : Billijke winstmarge na belastingen Saldo (bonus/malus) van de beheersbare kosten 0 Bruto bedrag belastingen Aanpassingen CREG vorige saldi Netto resultaat van activiteiten uit.. TOTAAL * Gelieve de jaarrekening, met de proef en saldi balans in excell formaat, toe te voegen * Gelieve een lijst van de niet-gereguleerde activiteiten over te maken met een inhoudelijke en cijfermatige beschrijving van elke activiteit. 3/43

4 Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding) in EUR OPBRENGSTEN Codes Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven VERVOER Beheersbaar Niet beheersbaar Tarifaire verkopen Marge Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven VERVOER Elementen ten laste van FLUXYS Andere elementen Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG Beheersbaa r Niet beheersbaar Tarifaire verkopen Marge Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven OPSLAG Elementen ten laste van FLUXYS Andere elementen TERMINALLIN G voor rekening van FLUXYS LNG Nietgereguleerde activiteit TOTAAL Bedrijfsopbrengsten 70/74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Omzet 70 0,00 Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (toename +, afname -) 71 0,00 Geproduceerde vaste activa 72 0,00 Andere bedrijfsopbrengsten 74 0,00 Financiële opbrengsten 75 0,00 Uitzonderlijke opbrengsten 76 0,00 Onttrekking aan de uitgestelde belastingen 78 0,00 Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen 77 0,00 Verlies van het boekjaar ,00 TOTAAL 70/77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 KOSTEN Codes Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven VERVOER Beheersbaar Niet beheersbaar Tarifaire verkopen Marge Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven VERVOER Elementen ten laste van FLUXYS Andere elementen Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG Beheersbaa r Niet beheersbaar Tarifaire verkopen Marge Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven OPSLAG Elementen ten laste van FLUXYS Andere elementen TERMINALLIN G voor rekening van FLUXYS LNG Nietgereguleerde activiteit TOTAAL Bedrijfskosten 60/64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 0,00 Diensten en diverse goederen 61 0,00 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 0,00 Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 630 0,00 Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -) 631/4 0,00 Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -) 635/7 0,00 Andere bedrijfskosten 640/8 0,00 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-) 649 0,00 Financiële kosten 65 0,00 Uitzonderlijke kosten 66 0,00 Overboeking naar de uitgestelde belastingen 680 0,00 Belastingen 670/3 0,00 Winst van het boekjaar ,00 TOTAAL 60/67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4/43

5 Tabel 3A: Balans BGAAP Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1 in EUR ACTIVA Codes TOTAAL Balans voor Vervoer Balans voor Opslag Balans niet-gereguleerde activiteit VASTE ACTIVA 20/28 0,00 0,00 0,00 Oprichtingskosten 20 Immateriële vaste activa 21 Materiële vaste activa 22/27 0,00 0,00 0,00 Terreinen en gebouwen 22 Installaties, machines en uitrusting 23 Meubilair en rollend materieel 24 Leasing en soortgelijke rechten 25 Overige materiële vaste activa 26 Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 Financiële vaste activa 28 0,00 0,00 0,00 Verbonden ondernemingen 280/1 0,00 0,00 0,00 Deelnemingen 280 Vorderingen 281 Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 282/3 0,00 0,00 0,00 Deelnemingen 282 Vorderingen 283 Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00 0,00 Aandelen 284 Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 VLOTTENDE ACTIVA 29/58 0,00 0,00 0,00 Vorderingen op meer dan één jaar 29 0,00 0,00 0,00 Handelsvorderingen 290 Overige vorderingen 291 Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 0,00 0,00 0,00 Voorraden 30/36 0,00 0,00 0,00 Grond- en hulpstoffen 30/31 Goederen in bewerking 32 Gereed product 33 Handelsgoederen 34 Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 Vooruitbetalingen 36 Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 0,00 0,00 0,00 Handelsvorderingen 40 Overige vorderingen 41 Geldbeleggingen 50/53 0,00 0,00 0,00 Eigen aandelen 50 Overige aandelen 51/53 Liquide middelen 54/58 Overlopende rekeningen 490/1 TOTAAL DER ACTIVA 20/58 0,00 0,00 0,00 5/43

6 Tabel 3A: Balans BGAAP Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1 PASSIVA Code Balans voor Vervoer Balans voor Opslag Niet-gereguleerde activiteit EIGEN VERMOGEN 10/15 0,00 0,00 0,00 Kapitaal 10 Uitgiftepremies 11 Herwaarderingsmeerwaarden 12 Reserves 13 0,00 0,00 0,00 Wettelijke reserve 130 Onbeschikbare reserves 131 Belastingsvrije reserves 132 Beschikbare reserves 133 Overgedragen winst (verlies) 14 Kapitaalsubsidies 15 VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN 16 0,00 0,00 0,00 Voorzieningen 160/5 0,00 0,00 0,00 Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 Belastingen 161 Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 Overige risico's en kosten 163/5 Uitgestelde belastingen 168 SCHULDEN 17/49 0,00 0,00 0,00 Schulden op meer dan één jaar 17 0,00 0,00 0,00 Financiële schulden 170/4 0,00 0,00 0,00 Achtergestelde leningen 170 Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 Kredietinstellingen 173 Overige leningen 174 Handelsschulden 175 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 Overige schulden 178/9 Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 0,00 0,00 0,00 Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv. 42 Financiële schulden 43 0,00 0,00 0,00 Kredietinstellingen 430/8 Overige leningen 439 Handelsschulden 44 0,00 0,00 0,00 Leveranciers 440/4 Te betalen wissels 441 Ontvangen vooruitbet. op bestellingen 46 Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last. 45 0,00 0,00 0,00 Belastingen 450/3 Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 Overige schulden 47/48 Overlopende rekeningen 492/3 TOTAAL DER PASSIVA 10/49 0,00 0,00 0,00 A -P 0,00 0,00 0,00 6/43

7 Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen verschil verschil verschil in EUR TOTAAL TOTAAL gereguleerde activiteiten gereguleerde activiteiten niet gereguleerde activiteiten niet gereguleerde activiteiten EIGEN VERMOGEN Kapitaal 0 Uitgiftepremies 0 Herwaarderingsmeerwaarden 0 Reserves 0 Wettelijke reserve 0 Onbeschikbare reserves 0 Belastingsvrije reserves 0 Beschikbare reserves 0 Overgedragen winst (verlies) 0 Kapitaalsubsidies 0 Gelieve de bijzondere verschuivingen in het eigen vermogen toe te lichten 7/43

8 Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen Netto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode Gecumuleerde waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen 0,00 0,00 Bruto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode a) Interne bronnen Cash-flow Desinvesteringen van immateriële en materiële vaste activa Desinvesteringen in financiële activa Wijziging in de vorderingen op meer dan 1 jaar Wijziging in het netto bedrijfskapitaal Waardevermindering op voorraden en handelsvorderingen Waardevermindering op financiële vaste activa b) Bestedingen Investering in immateriële en materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Wijziging in de vooruitbetalingen op voorraadaankopen 0,00 0,00 0,00 0,00 c) Interne bronnen - Bestedingen (a - b) 0,00 0,00 d) Uitgekeerde winst van vorig boekjaar e) Externe bronnen Wijziging in het eigen vermogen Effect van fusie door overneming Effect van de uitgestelde belastingen Wijizging van de schulden op meer dan 1 jaar 0,00 0,00 f) Wijziging van de liquiditeitspositie (c - d + e) 0,00 0,00 Bruto liquiditeitspositie op het einde van de periode 0,00 0,00 Cumul van de waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen 0,00 0,00 Netto liquiditeitspositie op het einde van de periode 0,00 0,00 8/43

9 Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding VERVOER 2015 Budget Voorbeeld van diensten 1. ENTRY/EXIT 2. MP 3. DPRS 4. Odorisatie 5. Conversie 6. Andere diensten EUR Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten Totaal tarief vervoer Tarief voor openbare dienstverplichtingen 8. Toeslagen TOTAAL KLANTEN EUR Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen 2015 Budget Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Budgetherziening Billijke vergoeding TOTAAL Netto billijke winstmarge Check 9/43

10 Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding OPSLAG Voorbeeld van diensten Injectie EUR 2015 Budget Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten Stockage Emissie Totaal tarief Opslag EUR Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen 2015 Budget Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Budgetherziening Billijke vergoeding TOTAAL Netto billijke winstmarge Check 10/43

11 Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer Overzicht Saldi - in EUR BRON 2016 Budget 2016 Delta Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit vervoer tarieven (= volume) Tabel Tarifaire omzet : (voorbeelden van tarieven) Omzet Entry/EXIT Omzet MP Omzet DPRS Omzet odorisatie Omzet conversie Omzet andere diensten Recuperaties Tabel 19 Andere diverse opbrengsten Tabel 19 Andere uitzonderlijke opbrengsten Tabel 20 Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Tabel 11 Verkopen van leveringen en commodity Tabel 11 Afschrijvingen en waardeverminderingen Tabel 9 Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Tabel10 Belastingen en fiscale aanpassingen Tabel 12 Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard Tabel 13 meerwaarden en minderwaarden Tabel 14 De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves Tabel 15 financiële kosten en opbrengsten Tabel 16 Voorzieningen Tabel 18 Uitzonderlijke kosten Tabel 20 transfer tussen RR en balans Tabel 17 transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Tabel 17 Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 21 Andere bedrijfskosten Tabel 22 Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of Tabel 23 het gereguleerd actief Budgetherziening Tabel 23 Billijke vergoeding #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Netto billijke winstmarge Tabel 24 #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! 0,00 TOTAAL SALDI #DEEL/0! #DEEL/0! 0 Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering Saldo van de afwijking verkopen Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de billijke marge Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal 0 0 Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal 0 0 Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal 0 0 Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal /43

12 Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag Overzicht Saldi - in EUR BRON Budget Delta Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit tarieven opslag (= volume) Tabel 25 Omzet Bundels Omzet injectie Omzet Stockage Omzet emissie Recuperaties Tabel 19 Andere diverse opbrengsten Tabel 19 Andere uitzonderlijke opbrengsten Tabel 20 Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Tabel 11 Verkopen van leveringen en commodity Tabel 11 Afschrijvingen en waardeverminderingen Tabel 9 Andere exploitatiekosten noodzakelijke om het net te beheren Tabel 10 Belastingen en fiscale aanpassingen Tabel 12 Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard Tabel 13 meerwaarden en minderwaarden Tabel 14 De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves Tabel 15 financiële kosten en opbrengsten Tabel 16 Voorzieningen Tabel 18 Uitzonderlijke kosten Tabel 20 transfer tussen RR en balans Tabel 17 transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Tabel 17 Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 21 Andere bedrijfskosten Tabel 22 Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of Tabel 23 het gereguleerd actief Budgetherziening Tabel 23 Billijke vergoeding #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Netto billijke winstmarge Tabel 24 #DEEL/0! #DEEL/0! TOTAAL SALDI 0 Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering Saldo van de afwijking verkopen Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de billijke marge Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal 0 0 Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal 0 0 Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal 0 0 Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal /43

13 Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi SALDI Beslissing van de CREG (Saldo/excedent = (-) ==> ongunstige invloed op het resultaat; Saldo/deficit = (+) ==> gunstige invloed op het resultaat) INVLOED OP HET RESULTAAT Saldo van het jaar TOTAAL , , ,00 Boeking van , ,00 het saldo in ,00 het resultaat ,00 van het , ,00 exploitatieja ,00 ar , , Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 check OK OK OK OK OK OK OK OK Saldo van het jaar TOTAAL (1) , , ,00 Terugname , ,00 van het saldo ,00 in het ,00 resultaat van ,00 het ,00 exploitatieja ,00 ar , , ,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 check OK OK OK OK OK OK OK OK OK (-) Saldo/excedent op de exploitatie ==> verlaging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat (+) Saldo/deficit op de exploitatie ==> verhoging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat Interesten van het jaar TOTAAL TOTAAL TOTAAL (1) (2) (3) ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Berekening ,00 0,00 0,00 van de ,00 0,00 0,00 intresten op ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Totale jaarlijkse het ,00 0,00 0,00 regulatoire boekingen cumulatief ,00 0,00 0,00 saldo van het ,00 0,00 0,00 jaar ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 check OK OK OK OK OK OK OK OK OK Overlopende rekeningen Evolutie saldo overlopende rekeningen Saldo TOTAAL ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 (-) Credit saldo (+) Debet saldo 13/43

14 Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER VERVOER VERVOER- SOS TOTAAL VERVOER in EUR 2015 Budget Verschil 2015 Budget Verschil 2015 Budget Verschil [1] [2] =[1]-[2] [1] [2] =[1]-[2] [1] [2] =[1]-[2] 0 Startwaarde IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal Investeringen Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Tussenkomsten netgebruikers Subsidies Toegekende bedragen In resultaat genomen bedragen Desinvesteringen Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde/ (4) Afschrijvingen/waardeverminderingen Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK) Eindwaarde RAB (31/12/xx) Gemiddelde RAB voor het jaar /43

15 Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG in EUR 2015 Budget Verschil [1] [2] =[1]-[2] Startwaarde IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedrijfskapitaal Totaal Investeringen Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Tussenkomsten netgebruikers 0 Subsidies Toegekende bedragen 0 In resultaat genomen bedragen Desinvesteringen Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde (4) Afschrijvingen/waardeverminderingen 0 Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK) 0 Eindwaarde RAB (31/12/xx) Gemiddelde RAB voor het jaar /43

16 Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER Verschil Balanswaarde voor winstverdeling gereguleerde activiteiten Correcties Totaal gereguleerde activiteiten Correcties Totaal gereguleerde activiteiten Correcties Totaal (31/12) ACTIVA Voorraden en bestellingen in uitvoering (3) 0,00 0,00 0,00 Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41) 0,00 0,00 0,00 Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58) 0,00 0,00 0,00 beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de dividenden 0,00 0,00 0,00 Overlopende rekeningen (490/491) 0,00 0,00 0,00 PASSIVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48) 0,00 0,00 0,00 Overlopende rekeningen (492/493) 0,00 0,00 0,00 TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal Evolutie 0,00 16/43

17 Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG Verschil Balanswaarde voor winstverdeling gereguleerde activiteiten Correcties Totaal gereguleerde activiteiten Correcties Totaal gereguleerde activiteiten Correcties Totaal (31/12) ACTIVA Voorraden en bestellingen in uitvoering (3) 0,00 0,00 0,00 Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41) 0,00 0,00 0,00 Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58) 0,00 0,00 0,00 beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de dividenden 0,00 0,00 0,00 Overlopende rekeningen (490/491) 0,00 0,00 0,00 PASSIVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48) 0,00 0,00 0,00 Overlopende rekeningen (492/493) 0,00 0,00 0,00 TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal Evolutie 0,00 17/43

18 Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen EUR Relatief Absoluut verschil verschil [1] [2] [2]-[1] ([2]-[1])/[1] Overlopende rekeningen van het actief 0,00 0,00 0,00 #DEEL/0! Over te dragen kosten 0,00 Verkregen opbrengsten 0,00 Regulatoire rekeningen Overlopende rekeningen van het passief 0,00 0,00 0,00 #DEEL/0! Toe te rekenen kosten 0,00 Over te dragen opbrengsten 0,00 Regulatoire rekeningen 0,00 check OR/A check OR/P 18/43

19 Tabel 9: Afschrijvingen Activaposten Afschrijvingsp ercentages Afschrijvingen Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde VERVOER - GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel software en licenties VERVOER - SOS - GEWONE Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere OPSLAG - GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel software en licenties Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere 19/43

20 VERVOER - RENOVATIE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere Afschrijvingen VERVOER - SOS - RENOVATIE Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere OPSLAG - RENOVATIE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere TOTAAL Gelieve bij dit overzicht de afschrijvingstabellen te voegen met het onderscheid tussen de afschrijvingen op de historische aanschaffingswaarde en de afschrijvingen op de herwaarderingsmeerwaarden 20/43

21 Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren in EUR Budget 2016 VERVOER 2016 Verschil Budget 2016 OPSLAG Werkelijkh eid 2016 Verschil detail 0 0 Gelieve nodige details toe te voegen 21/43

22 Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de - (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van transmissienettarieven - ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden BALANCING ACTIVITEIT in Balancing Cost & Revenue Gas aankopen/verkopen Excess/Shortfall Settlement Opbrengsten uit Neutrality Fee Andere kosten 1ste halfjaarlijks Budget de halfjaarlijks Budget ste halfjaarlijk s Werkelijkh eid de halfjaarlijk s Werkelijkh eid 2016 Verschil 1ste hallfjaarlij ks Verschil 2de hallfjaarlij ks Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing Saldo van de rekening Balancing in op 01/01/2016 Afname Toename Op 30/06/2016 Afname Toename Op 31/12/ /43

23 GAS BALANS BUITEN BALANCING in Gas Eigen Operationele behoeften aankopen verkopen Totaal van aankopen & leveringen Delta tellingen Budget 2016 Werkelijkh eid 2016 Verschil Eigen Operationele behoeften andere dan Gas (electriciteit bij voorbeeld) Opbrengsten uit Energy in Cash ("Commodity fee" "GIK") Stockbewegingen 23/43

24 Tabel 12: Berekening belastingen Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten Budget verschil EUR belastingen netto bruto belastingen Billijke winstmarge 0 0 Incentive beheersbare kosten 0 0 Totaal berekende gemiddelde taxatievoet XXX % XXX % Berekening van de statutaire belastingen per vennootschap (overzicht in overeenstemming met de fiscale bewerkingen) 2016 Winst/Verlies van het boekjaar FLUXYS BELGIUM Belgische winstbelastingen Regularisatie van belastingen Beweging van de vrijgestelde reserves in het boekjaar Verworpen uitgaven (detailleer) Resultaat 0 Definitief belaste inkomsten Andere verminderingen/vermeerderingen (te specificeren) Aftrek voor risicokapitaal (notionele intrestaftrek) Belastbare basis 0 Belastingen taxatievoet Terugbetaalbare voorheffingen Berekening van vermeerderingen voorafbetalingen Algemene vermeerdering Totaal van de uitgevoerde voorafbetalingen Voorheffingen en terugbetaalbare voorafbetalingen Te betalen vennootschapsbelasting Fairness tax Te betalen belastingen inkomstenjaar 0 Regularisatie van belastingen van voorgaande jaren Vennootschapsbelastingen opgenomen in het resultaat 20XX 0 * Toe te voegen -Overzicht van verrekening van de aftrek voor risicokapitaal en overdracht van notionele intrestaftrek - Berekening van Fairness taks -Berekening van belastingen op meerwaarden 24/43

25 Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen VERVOER OPSLAG in Budget Verschil Budget 2016 Werkelijk heid 2016 Verschil Onroerende voorheffing 0 0 Andere belastingen en taksen 0 0 Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen /43

26 Tabel 14: Meer -en minderwaarden VERVOER OPSLAG en Budget Verschil 0 0 Verschil Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa Minderwaarden bij realisatie van vaste activa Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa Totaal van de meer- en minderwaarden * Gelieve voor de berekening van elke categorie van meer- minderwaarden informatie te verschaffen aangaande berekening waarin is opgenomen : de oorspronkelijk aanschaffingswaarde de geboekte afschrijvingen - waardeverminderingen verkoop/transactieprijs van de activa gedeelte van de meer - of minderwaarde 26/43

27 Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves Overzicht van de geboekte kapitaalsubsidies en uitgestelde belastingen type investering oorspronkelijk bedrag saldo balans balansrekening kapitaalsubsidie 2015 balansrekening uitgestelde belasting saldo balans 2016 balansrek balansrekening ening uitgestelde kapitaalsu belasting bsidie kapitaalsubsi die uitgestelde belasting Subsdie 1 (vervoer/opslag ) Onderverdeling (minimum) Subsidie VERVOER Subsidie VERVOER SOS Subsidie OPSLAG TOTAAL delta TOTAAL Overzicht van de belastingvrije reserves saldo balans balansrekening belastingvrije reserve 2015 saldo balans balansrekening balansrekening uitgestelde belastingvrije belasting reserve 2016 balansrekening uitgestelde belasting delta uitgestelde belastingv belasting rije reserve Belastingvrije reserve Belastingvrije reserve TOTAAL TOTAAL Niet beheersbaar element van het totaal inkomen : Budget Verschil Subsidie VERVOER 0 Subsidie VERVOER SOS 0 Subsidie OPSLAG 0 Belastingvrije reserve TOTAAL /43

28 Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten in gemiddelde Financiële kosten intrestvoet % Budget Verschil Kosten van schulden Andere financiële kosten 0 Totaal financiële kosten Financiële opbrengsten in mindering te brengen van de financiële kosten Budget Verschil Opbrengsten uit financiële vaste activa 0 Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Totaal financiële opbrengsten Netto financiële kosten Reeds opgenomen in tabel kapitaalsubsidies Netto financiële kosten opgenomen in niet beheersbare kosten Verdeling van de netto financiële kosten over VERVOER en OPSLAG activiteiten gemiddeld VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet geregutotaal VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet geregutotaal Berekening van de RAB Wordt gefinancierd door : VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet geregutotaal TRANSPOR TRANSPORT SoS STOCKAGE Niet geregutotaal Eigen vermogen Vreemd vermogen Toerekening van de netto financiële kosten VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal 28/43

29 Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening in EUR Budget 2016 VERVOER 2016 Verschil Budget 2016 OPSLAG 2016 Verschil Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename in voorraad) 0 0 Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen) 0 0 Geproduceerde vaste activa (personeel) 0 0 Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening in EUR Budget Verschil Budget Verschil Regulatoire transferten Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds' Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening /43

30 Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen in type saldo balans per saldo balans per VERVOER/OPSLAG 31/12/ /12/2016 Wijziging J1/J-1 Omschrijving 0 Omschrijving 0 Omschrijving 0 Omschrijving 0 Omschrijving 0 Totaal * Gelieve per voorziening details te verschaffen over de aard van de voorziening Detail van de provisies VERVOER OPSLAG in Omschrijving Budget Verschil Budget Verschil Totaal /43

31 Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties VERVOER OPSLAG in Budget 2016 Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail) 2016 Verschil Budget 2016 Werkelijk heid 2016 Verschil * Voeg bij deze tabel de noodzakelijke informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel over de activiteiten,.. 31/43

32 Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten VERVOER OPSLAG in Budget Verschil Budget 2016 Werkelijkh eid 2016 Verschil Totaal van de uitzonderlijke kosten 0 0 reeds in het rapporteringsmodel opgenomen in tabel (specifieer per lijn per tabel) Nog te verklaren uitzonderlijke kosten (specifieer) VERVOER OPSLAG in Budget Verschil Budget 2016 Werkelijkh eid 2016 Verschil Totaal van de uitzonderlijke opbrengsten 0 0 reeds in het rapporteringsmodel opgenomen in tabel (specifieer per lijn per tabel) Nog te verklaren uitzonderlijke opbrengsten (specifieer) 32/43

33 Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen VERVOER OPSLAG in EUR Budget Budget Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel VERVOER OPSLAG in EUR Loonkosten Aantal VTE's Loonkosten Aantal VTE's detail per kostenplaats /43

34 Tabel 22: Andere bedrijfskosten VERVOER OPSLAG in EUR Budget Budget Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere /43

35 Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief VERVOER Beheersbare aankopen - EUR Budget 2016 OPSLAG Budget herzien voor indexering en reële investeringen 2016 Budget 2016 Budget herzien voor indexering en reële investeringen 2016 Aankopen materiaal Huur en huurlasten Kosten van informatica Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming Aankopen van energie Erelonen experten Bijdragen Controle- organismen IT - consultancy Algemene beheerskosten Verzekeringen Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen Kosten getransfereerd naar balansrekeningen Totaal Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen Gelieve voor het totaal overzicht van de beheersbare kosten (tabel 20 tot 22) eveneens het overzicht te bezorgen van de kostencentra en de projecten en alle belangrijke verschillen te verklaren 35/43

36 Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie berekening van de S-factor gemiddeld VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet geregutotaal VERVOER VERVOER S OPSLAG Niet geregutotaal Berekening van de RAB Wordt gefinancierd door : VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet geregutotaal VERVOER VERVOER S OPSLAG Niet geregutotaal Eigen vermogen Vreemd vermogen Budget 2016 VERVOER VERVOER SOS OPSLAG Verschil Budget 2016 Verschil Budget 2016 Verschil Gemiddelde RAB (EUR) S-factor #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! EV begin periode (na resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) Gemiddeld EV Rendementspercentage #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Risicovrije Rente (=OLO) Risicopremie Bèta Illiquiditeitspremie (= alfa) S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp) #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Netto-Billijke winstmarge (EUR) #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tarifaire methoden van toepassing is 36/43

37 Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven VERVOER in Budget Verschil Verschil % Voorbeeld van diensten Omzet Entry/EXIT #DEEL/0! Omzet MP #DEEL/0! Omzet DPRS 0 #DEEL/0! Omzet odorisatie #DEEL/0! Omzet conversie #DEEL/0! Omzet andere diensten #DEEL/0! #DEEL/0! Totaal van de verkopen uit tarieven transport #DEEL/0! * Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving. OPSLAG in Budget Verschil Verschil % Voorbeeld van diensten Omzet Bundel Omzet injectie 0 #DEEL/0! Omzet Stockage 0 #DEEL/0! Omzet emissie 0 #DEEL/0! Totaal van de verkopen uit tarieven stockage #DEEL/0! * Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving. 37/43

38 Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid Voorbeeld van diensten VERVOER Onderschrijvingen Budget Verschil % Entry/EXIT #DEEL/0! MP #DEEL/0! DPRS 0 #DEEL/0! Odorisatie #DEEL/0! Conversie #DEEL/0! Andere diensten #DEEL/0! * Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de capaciteiten onderverdeeld worden per onderschrijving. Voorbeeld van diensten OPSLAG Onderschrijvingen Budget Verschil % Bundel #DEEL/0! Injectie 0 #DEEL/0! Stockage #DEEL/0! Emissie #DEEL/0! 38/43

39 Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS: (samenvattende tabel opgemaakt naar analogie met andere tabellen aangaande toeslagen die aan de CREG worden opgeleverd) 2016 Toeslagen (EUR) Door FLUXYS door te storten bedragen Recuperatie van kosten die aan FLUXYS werden aangerekend dekking financiële en administratieve kosten Dekking betalingsrisico in geval eindafnemer TOTAAL gefactureerd in jaar Federale Bijdrage (overeenkomstig KB van 2/04/2014) 0 Jan Dec TOTAAL 39/43

40 Tabel 28: Overzicht van de investeringen per asset EUR 2015 Budget Leidingen Terreinen Gebouwen Installaties Tussenkomst klanten Subsidie Totaal investeringen /43

41 Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project Project 2015 Budget bij wijze van voorbeeld Leidingen Terreinen Gebouwen Installaties /43

42 Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa 2016 Status 1/1 Investeringen Tussenkomsten klanten EUR Subsidies 2016 Netto Investeringen (na tussenkomst klanten en subsidies Afschrijvingen Overdrachten en buitengebruikstelli ngen Status 31/12 EUR Budget 2016 Leidingen 0 Terreinen Gebouwen 0 Leasing vervoersactiviteiten Leasing opslagactiviteiten Installaties en machines : vervoer Installaties en machines : opslag Installaties en machines : andere Meubilair en rollend materiëel Informatica Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Andere Totaal Draft 30/06/ /43

43 Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, 3 van de tarifaire methode) Gelieve per project met een totale investeringskost hoger dan 5 miljoen EUR volgende info te geven Projectnaam Beschrijving project Gedetailleerde gebudgeteerde kostprijs Eventuele kostenverdeling tussen de betrokken landen van projecten met een grensoverschrijdende impact Reële uitgaven Budget (EUR) Jaar x Jaar x Jaar x Jaar x Jaar X Planning & voorziene datum van indienstname 43/43