I. Opbouw en doel van het rapporteringmodel ex-ante

Transcriptie

1 RICHTLIJNEN BIJ HET INVULLEN RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE VOOR DE BEHEERDER VAN HET AARDGASVERVOERSNET, DE OPSLAGINSTALLATIE VOOR AARDGAS EN DE LNG-INSTALLATIE I. Opbouw en doel van het rapporteringmodel ex-ante 1. Het rapporteringmodel heeft als doel om via een standaardformaat zoveel als mogelijk tegemoet te komen aan de informatiebehoeften van de CREG bij de beoordeling van het tariefvoorstel (ex-ante) en de tussentijdse rapporteringen (ex-post) van de beheerder van het aardgasvervoersnet, de opslaginstallatie voor aardgas en de LNG-installatie. De exante rapportering bevat niet enkel de schattingen van de kosten, maar ook de informatie die deze schattingen staven en de wijze waarop deze kosten worden gedekt door de tarieven. Het rapporteringmodel dient zowel elektronisch als op papier opgeleverd te worden aan de CREG. Het rapporteringsmodel ex ante wordt gebruikt als instrument om de tarifaire rapportering te stroomlijnen. 2. Het rapporteringmodel dient voor de tarifaire rapportering tussen de beheerder en de CREG en wordt aan bijlage 1 van de tariefmethodologie van [DATUM] toegevoegd. Het rapporteringsmodel werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen uit voornoemde tariefmethodologie en vermeldt een aantal inlichtingen die door de netbeheerder aan de CREG gegeven worden. Het rapporteringsmodel kan aangepast worden in functie van de noodzakelijke informatiebehoefte bij het indienen van het tariefvoorstel door de netbeheerder. Structurele wijzigingen aan het rapporteringsmodel kunnen enkel voorkomen ingeval de tariefmethodologie fundamenteel aangepast wordt. 3. Onderhavig rapporteringsmodel werd opgemaakt voor de activiteiten Vervoer en Opslag en wordt mutatis mutandis eveneens door de beheerder van de LNG installatie gebruikt. 1/5

2 4. Het rapporteringmodel ex-ante bestaat uit twee delen: het tarifair dossier en de tabellen. Beide delen volgen dezelfde opbouw. I.1 Het tarifair dossier 5. Het tarifair dossier is opgebouwd uit volgende hoofdstukken. Voor dit gedeelte van het rapporteringsmodel wordt geen vaste vorm voorgeschreven, de TNB kan hierbij gebruik maken van tekst, tabellen en grafieken. 1) Hoofdstuk I: Algemeen kader : In dit deel wordt het algemeen kader op basis waarvan het tariefvoorstel wordt opgebouwd, uiteengezet. 2) Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen : Volgende elementen dienen minstens aan bod te komen in Hoofdstuk II - Toelichting bij tabel 2(102) : de ontvangst/toekenning van subsidies en de eventuele behoefte aan bedrijfskapitaal. - Toelichting bij tabel 2 aangaande het onderscheid tussen de gewone investeringen en de investeringen in SOS projecten. - Hypotheses voor de berekening van de vennootschapsbelastingen en overige belastingen en taksen (tabel 7 en 8 ( )) toe. - Toelichting bij de evoluties van de personeelskosten uit tabel 16 (116) - Toelichting bij de evolutie van de beheersbare kosten opgenomen in tabel 18(118) toe te lichten op basis van de in artikel 22, 1 en 2 van de tarifaire methode. Alle achterliggende hypotheses dienen eveneens gedocumenteerd te worden. - Licht de parameters van de billijke winstmarge en de berekening van de S-factor uit tabel 19 (119) toe. 2/5

3 3) Hoofdstuk III: kostenallocatie : In dit deel worden de principes van de kostenallocatie uiteengezet. De TNB geeft enerzijds op een overzichtelijke wijze de algemene principes van de verdeling van de kosten over de verschillende diensten (en tarieven), anderzijds worden de verdeelsleutels van de kosten in een afzonderlijke bijlage toegevoegd. Hierbij wordt rekening gehouden met de principes vermeld in artikel 24, 1., f) van de tariefmethodologie. De CREG wil inzicht in de wijze waarop de kosten worden verdeeld over de diensten. De netbeheerder dient volgende informatie in dit deel te verstrekken: - Een globaal overzicht van de kostentoewijzing aan de verschillende diensten en de doorrekening van de kosten-enveloppes aan de verschillende tarieven; - De verdeling van het berekende totaal inkomen over de verschillende diensten; - Een overzicht van de verdeelsleutels die gebruikt worden om de kosten over de verschillende kostencentra te verdelen en uiteenzetting van de belangrijkste wijzigingen tegenover de vorige tarifaire periode. 4) Hoofdstuk IV: Volumes : In het vierde deel worden de hypotheses aangaande de capaciteiten/volumes gedetailleerd. De netbeheerder licht hierbij eveneens de referentiehoeveelheden en de verhouding ten opzichte van de onderschrijving van vaste capaciteit toe. 5) Hoofdstuk V: Tarieven : Dit hoofdstuk omvat de berekening van de tarieven op basis van het totaal inkomen en de voorgestelde volumes. De netbeheerder voegt de tariefbladen voor de volledige regulatoire periode toe in een formaat, bestemd voor publicatie op de website. In dit deel worden eveneens een aantal berekeningen gemaakt voor typeklanten en de vergelijking met de berekening aan de hand van de laatst gekende goedgekeurde tarieven. 3/5

4 6) Hoofdstuk VI: Inkomsten : In dit deel wordt een aansluiting gemaakt tussen de inkomsten die de tarieven met de vooropgestelde volumes zullen genereren en de dekking van het totaal inkomen dat overeenkomstig Hoofdstuk II wordt berekend. De netbeheerder geeft hierin een gedetailleerd overzicht van de inkomsten per tarief en per type onderschrijving voor de volledige regulatoire periode. 7) Hoofdstuk VII: Investeringen : Dit deel omvat de assumpties aangaande de investeringen. De netbeheerder neemt minimaal volgende informatie op: - De totale investeringskost (geordend volgens de indeling van tabel 23 (122) )per project voor de tarifaire periode. - Hij toont aan : o Per project met een investeringskost hoger dan 20 miljoen EUR (CAPEX) technisch economische noodzaak en de het efficiënt karakter van de vooropgestelde budgetten op basis van kosten-batenanalyses van de verschillende realisatie-opties (conform 26, 2 van de tariefmethodologie). - Hij detailleert de projecten van nationaal of Europees belang in een nota. - Hij informeert de CREG wanneer investeringen betrekking hebben op de vervanging van buitendienstgestelde activa. Hij verantwoordt ook het onderscheid tussen classificatie als gewone investering of als renovatie. 8) Hoofdstuk VIII: Toeslagen : In dit deel wordt informatie gegeven over de toeslagen die door de TNB worden aangerekend en de berekening (en de verwerking) van de administratieve en financiële kosten worden toegelicht. 4/5

5 I.2 Tabellen 6. Het rapporteringmodel ex-ante bestaat ook uit tabellen die dezelfde opbouw volgen als het tarifaire dossier. De netbeheerder dient de Excel file Rapporteringmodel ex-ante volledig in te vullen conform de assumpties uit het tarifaire dossier. II. Gebruik van het rapporteringsmodel 7. Aangezien in het tariefvoorstel van FLUXYS BELGIUM zowel het voorstel voor de activiteiten van vervoer als van opslag moeten worden opgenomen, word geopteerd om het tarifair dossier en de tabellen in twee delen te splitsen. De tabellen voor vervoer worden genummerd van 1 tot 24; de tabellen voor opslag worden genummerd vanaf het honderdtal (101 tot 122). 8. Het rapporteringsmodel ex ante (Hoofdstukken I tot VII) wordt gebruikt voor het indienen van: 1) het tariefvoorstel, 2) het aangepast tariefvoorstel en 3) wanneer het oorspronkelijk tariefvoorstel aangepast moet worden als gevolg van het aanbieden van nieuwe diensten, van de aanpassing van bestaande diensten of ingeval van de aanpassing van tarieven indien die niet langer evenredig zouden zijn of op basis van de noden van de markt. Het tarifair dossier en de tabellen worden bij elk tariefvoorstel gevoegd. 9. Het hoofdstuk VIII van het rapporteringsmodel ex ante wordt (indien dit noodzakelijk is voor de beslissingen van de CREG omtrent de toeslagen) jaarlijks uiterlijk op 31 oktober door FLUXYS als basisinformatie ingediend. 5/5

6 RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE Beheerder van het aardgasvervoersnet en de opslaginstallaties voor aardgas FLUXYS BELGIUM REGULATOIRE PERIODE Jaar N 2017 Jaar N Jaar N Jaar N+3 GERAPPORTEERDE PERIODES 2015 N N N N-2 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 1/59

7 INHOUD VERVOER Hoofdstuk I: Algemeen kader Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP Tabel 4: Afschrijvingen Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 7: Vennootschapsbelasting Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 9: Meer -en minderwaarden Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Tabel 11: Financiële kosten Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 17: Andere bedrijfskosten Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge Hoofdstuk III: Kostenallocatie Hoofdstuk IV : Volumes Tabel 20: Overzicht van de volumes Hoofdstuk V: Tarieven Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten Hoofdstuk VI: Inkomsten Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset Hoofdstuk VIII: Toeslagen Tabel 24: Bedragen van toeslagen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 2/59

8 OPSLAG Hoofdstuk I: Algemeen kader Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG Tabel 103:Provisoire balans BGAAP Tabel 104: Afschrijvingen Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 107: Vennootschapsbelastingen Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 109: Meer -en minderwaarden Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Tabel 111: Financiële kosten Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 117: Andere bedrijfskosten Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 119: Berekening van de netto billijke winstmarge Hoofdstuk III: Kostenallocatie Hoofdstuk IV : Volumes Tabel 120: Overzicht van de volumes Hoofdstuk V: Tarieven Hoofdstuk VI: Inkomsten Tabel 121: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen Tabel 122: Overzicht van de investeringen per asset Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 3/59

9 Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N in JAAR N - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten Entry/Exit DPRS MD Odorisatie Conversie Andere diensten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding #DEEL/0! #DEEL/0! Netto billijke winstmarge #DEEL/0! #DEEL/0! TOTAAL INKOMEN #DEEL/0! #DEEL/0! 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 4/59

10 Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 JAAR N+1 - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in 2017 Entry/Exit DPRS MD Odorisatie Conversie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 5/59

11 Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 JAAR N+2- Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in 2018 Entry/Exit DPRS MD Odorisatie Conversie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 6/59

12 Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 JAAR N+3- Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in 2019 Entry/Exit DPRS MD Odorisatie Conversie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 7/59

13 Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 in JAAR N- N+3 - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten Entry/Exit DPRS MD Odorisatie Conversie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 8/59

14 Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER VERVOER VERVOER- SOS TOTAAL VERVOER Werkelijk Werkelijkhei Werkelijkhei in heid d d Startwaarde IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal Investeringen Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Tussenkomsten netgebruikers Subsidies toegekende bedragen Subsidies in resultaat genomen subsidies Desinvesteringen Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde (4) Afschrijvingen/Waardeverminderingen Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK) Eindwaarde RAB (31/12/xx) Gemiddelde RAB voor het jaar Gelieve hierbij de details te geven over de splitsing van de investeringen tussen de gewone investeringen en de investeringen in het kader van SOS-projecten Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 9/59

15 Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP in ACTIVA Balans na winstverdeling Codes 2014 Balans na Bewegingen winstverdeling Bewegingen Balans na winstverdeling Bewegingen Balans na winstverdelin Bewegingen g Balans na Bewegingen winstverdeling Balans na winstverdelin g VASTE ACTIVA 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa 22/ Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA 29/ Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ Geldbeleggingen 50/ Liquide middelen 54/ Overlopende rekeningen 490/ TOTAAL DER ACTIVA 20/ Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 10/59

16 PASSIVA Balans na winstverdeling Code 2014 Bewegingen Balans na winstverdeling Bewegingen Balans na winstverdeling Bewegingen Balans na winstverdelin g Bewegingen Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g EIGEN VERMOGEN 10/ Kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Overgedragen winst (verlies) Kapitaalsubsidies VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen 160/ Uitgestelde belastingen SCHULDEN 17/ Schulden op meer dan één jaar Schulden op ten hoogste één jaar 42/ Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv Financiële schulden Handelsschulden Ontvangen vooruitbet. op bestellingen Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last Overige schulden 47/ Overlopende rekeningen 492/ TOTAAL DER PASSIVA 10/ A -P De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, ) Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 11/59

17 Tabel 4: Afschrijvingen Afschrijvingsp ercentages Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen VERVOER- GEWONE industriële gebouwen 0 administratieve gebouwen 0 Leidingen 0 Telling 0 Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels 0 gereedschap en meubilair 0 rollend materieel 0 0 software en licenties 0 0 VERVOER- SOS Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere VERVOER - RENOVATIE industriële gebouwen 0 administratieve gebouwen 0 Leidingen 0 Telling 0 Ontspanning Compressie Andere TOTAAL Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 12/59

18 Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren VERVOER in EUR detail Werkelijkhei d TOTAAL 0 Gelieve nodige details toe te voegen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 13/59

19 Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de - (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van transmissienettarieven - ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden BALANCING ACTIVITEIT GAS BALANS BUITEN BALANCING Werkelijk heid TOTAAL in in Balancing Cost & Revenue 0 Gas Eigen Operationele behoeften Gas aankopen/verkopen 0 aankopen Excess/Shortfall Settlement 0 verkopen Opbrengsten uit Neutrality Fee 0 Totaal van aankopen & leveringen Andere kosten 0 Delta tellingen Werkelijk heid TOTAAL Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing Eigen Operationele behoeften andere dan Gas (electriciteit bij voorbeeld) Inkomsten van Energy in Cash ("Commodity fee" "GIK") Stockbewegingen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 14/59

20 Tabel 7: Vennootschapsbelasting Overzicht van de vennootschapsbelasting opgenomen in de niet beheersbare kosten VERVOER in Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet % % % % % verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet in Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de belastbare basis...detail van de verworpen uitgaven Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de belastbare basis (notionele intrestaftrek) (andere) Totaal Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 15/59

21 Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen VERVOER in Onroerende voorheffing Andere belastingen en taksen Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 16/59

22 Tabel 9: Meer -en minderwaarden VERVOER in Werkelijkh eid Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa Minderwaarden bij realisatie van vaste activa Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa Totaal van de meer- en minderwaarden Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 17/59

23 Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Overzicht van de kapitaalsubsidies en de uitgestelde belastingen (*) VERVOER in Onderverdeling (minimum) SUBSIDIE VERVOER SUBSIDIE VERVOER SOS type investerin g oorspronk elijk bedrag Werkelijk heid TOTAAL Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie) (*) in Meerwaarde 1 Meerwaarde 2 oorspronk elijk bedrag Werkelijk heid TOTAAL (*) het betreft de bruto bedragen inclusief de uitgestelde belastingen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 18/59

24 Tabel 11: Financiële kosten in Overzicht leningen Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiering in Overzicht financiële kosten Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 19/59

25 Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening VERVOER in Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/ toename van voorraad ) Geproduceerde vaste activa (aankopen /verkopen ) Geproduceerde vaste activa (personeel) Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening Regulatoire transferten Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds' Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening Overzicht van de regulatoire rekeningen in VERVOER Regulatoire rekening (begin) Gebruik van de regulatoire rekening Toevoeging aan de regulatoire rekening Regulatoire rekening (eind) in VERVOER Ontmantelingsfonds (begin) Gebruik van het ontmantelingsfonds Toevoeging aan het ontmantelingsfonds Ontmantelingsfonds (eind) Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 20/59

26 Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen VERVOER in Omschrijving Totaal Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 21/59

27 Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties VERVOER in Andere opbrengsten Samenstelling Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail) Totaal * Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel,.. van de andere opbrengsten Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 22/59

28 Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten VERVOER in Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal VERVOER in Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal Totaal van de uitzonderlijke elementen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 23/59

29 Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen VERVOER in Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel, onder meer met de evolutie van de VTE's Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 24/59

30 Tabel 17: Andere bedrijfskosten in VERVOER Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere TOTAAL Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 25/59

31 Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief VERVOER Beheersbare aankopen - in Aankopen materiaal Huur en huurlasten Kosten van informatica Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming Aankopen van energie Erelonen experten Bijdragen Controle- organismen IT - consultancy Algemene beheerskosten Verzekeringen Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen Charges transférées au bilan Total Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven Details over de gebruikte indexatieparameters Details zoals gevraagd in artikel 22 1 en 2 van de tarifaire methoden Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 26/59

32 Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie berekening van de S-factor Berekening van de RAB Wordt gefinancierd door : Eigen vermogen Vreemd vermogen VERVOER VERVOER VERVOER - SOS VERVOER - SOS Gemiddelde RAB (in ) Gemiddelde RAB (in ) S-factor #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! S-factor #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! EV begin periode (na resultaatverwerking) EV begin periode (na resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) Gemiddeld EV Gemiddeld EV Rendementspercentage #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Rendementspercentage #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Risicovrije Rente (=OLO) Risicovrije Rente (=OLO) Risicopremie Risicopremie Bèta Bèta Illiquiditeitspremie (= alfa) Illiquiditeitspremie (= alfa) S <= 0,33 S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)] 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)] 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% S > 0,33 S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp) #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp) #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Netto-Billijke winstmarge (in ) #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Netto-Billijke winstmarge (in ) #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tariefmethodologie van toepassing is Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 27/59

33 Tabel 20: Overzicht van de volumes Service (E/E model) Voorbeeld van diensten Unit Werkelijkh eid Entry m³(n)/h/an Border exit (firm) Storage Loenhout exit OCUC Wheelings Domestic exit HP m³(n)/h/an Supply MP m³(n)/h/an Direct line m³(n)/h/an DPRS m³(n)/h/y ODO 1000m³(n) CONVERSION Andere diensten Zee Platform Shippers Code codes Capacity Pooling # parties * # supply points Sous-comptage WKK Cost contribution of OKS blending installation 1000 m³ Variable fee Zeeplatform contribution Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 28/59

34 Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten Gelieve hierna een aantal representatieve typeklanten (residentieel, KMO en industriële klant) in de drie mogelijke situaties (HP,MP en border to border) individueel weer te geven Onderstaande voorbeelden kunnen aangepast worden in functie van de goedgekeurde tariefcomponenten Entry firm tariff Eur/Nm3/h/year Entry firm tariff Eur/Nm3/h/year Exit HP tariff Eur/Nm3/h/year Exit HP tariff Eur/Nm3/h/year Exit MP tariff Eur/Nm3/h/year Exit MP tariff Eur/Nm3/h/year Exit Blaregnies Troll tariff Eur/Nm3/h/year Exit Blaregnies Troll tariff Eur/Nm3/h/year Exit... tariff Eur/Nm3/h/year Exit... tariff Eur/Nm3/h/year Exit...tariff Eur/Nm3/h/year Exit...tariff Eur/Nm3/h/year Industrial customer on MP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h Entry capacity 100 Nm3/h Entry capacity 100 Nm3/h Exit capacity 130 Nm3/h Exit capacity 130 Nm3/h Annual cost 0 Eur/year Annual cost 0 Eur/year Entry capacity 0 Eur/year Entry capacity 0 Eur/year Exit capacity 0 Eur/year Exit capacity 0 Eur/year Cost evolution #DEEL/0! Industrial customer on HP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h Entry capacity 100 Nm3/h Entry capacity 100 Nm3/h Exit capacity 130 Nm3/h Exit capacity 130 Nm3/h Annual cost 0 Eur/year Annual cost 0 Eur/year Entry capacity 0 Eur/year Entry capacity 0 Eur/year Exit capacity 0 Eur/year Exit capacity 0 Eur/year Cost evolution #DEEL/0! SLP customers MP with a maximum hourly consumption of 115 Nm3/h Entry capacity 100 Nm3/h Entry capacity 100 Nm3/h Exit capacity 115 Nm3/h Exit capacity 115 Nm3/h Annual cost 0 Eur/year Annual cost 0 Eur/year Entry capacity 0 Eur/year Entry capacity 0 Eur/year Exit capacity 0 Eur/year Exit capacity 0 Eur/year Cost evolution #DEEL/0! Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 29/59

35 Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Capaciteiten Tarief Geraamde opbrengsten Werkelijk Werkelijk Werkelijk Voorbeeld van diensten Unit heid heid heid m³(n)/h/a Entry n Border exit (firm) Storage Loenhout exit OCUC Wheelings m³(n)/h/a Domestic exit HP n m³(n)/h/a Supply MP n m³(n)/h/a Direct line n DPRS m³(n)/h/y 1000m³(n ODO ) CONVERSION Autres Services Zee Platform Shippers Code codes # parties * # supply Capacity Pooling points Sous-comptage WKK Cost contribution of OKS blending installation 1000 m³ Variable fee Zeeplatform contribution Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 30/59

36 Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset EUR Werkelijkh eid Leidingen Terreinen Gebouwen Installaties Tussenkomst klanten Subsidie Totaal investeringen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 31/59

37 Tabel 24: Bedragen van toeslagen (per jaar in te dienen) Toeslagen (EUR) Federale Bijdrage TOTAAL Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 32/59

38 Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N JAAR N - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten in Bundels Injectie Stockage Emissie Andere diensten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding #DEEL/0! #DEEL/0! Netto billijke winstmarge #DEEL/0! #DEEL/0! TOTAAL INKOMEN #DEEL/0! 0,00 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 33/59

39 Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 JAAR N+1 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten in 2017 Bundels Injectie Stockage Emissie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0,00 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 34/59

40 Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 JAAR N+2 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten in 2018 Bundels Injectie Stockage Emissie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0,00 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 35/59

41 Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 JAAR N+3 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten in 2019 Bundels Injectie Stockage Emissie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0,00 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 36/59

42 Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 in JAAR N - JAAR N+3 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Bundels Injectie Stockage Emissie Andere diensten Niet-beheersbare kosten 0 Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen Beheersbare kosten 0 Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Billijke vergoeding 0,00 Netto billijke winstmarge TOTAAL INKOMEN 0,00 Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 37/59

43 Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG OPSLAG in Startwaarde Werkelijk heid IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal Investeringen Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Tussenkomsten netgebruikers Subsidies toegekende bedragen in resultaat genomen subsidies Desinvesteringen Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde (4) Afschrijvingen/Waardeveminderingen Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK) Eindwaarde RAB (31/12/xx) Gemiddelde RAB voor het jaar Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 38/59

44 Tabel 103:Provisoire balans BGAAP in ACTIVA Codes Balans na Balans na Bewegin winstverdel winstverdeling gen ing Bewegingen Balans na winstverdeling Bewegingen Balans na winstverdelin Bewegingen g Balans na Balans na winstverdeling Bewegingen winstverdelin g VASTE ACTIVA 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa 22/ Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA 29/ Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/ Geldbeleggingen 50/ Liquide middelen 54/ Overlopende rekeningen 490/ TOTAAL DER ACTIVA 20/ Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 39/59

45 PASSIVA Code Balans na Balans na Bewegin winstverdel winstverdeling gen ing Bewegingen Balans na winstverdeling Bewegingen Balans na winstverdelin g Bewegingen Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g EIGEN VERMOGEN 10/ Kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Overgedragen winst (verlies) Kapitaalsubsidies VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen 160/ Uitgestelde belastingen SCHULDEN 17/ Schulden op meer dan één jaar Schulden op ten hoogste één jaar 42/ Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Handelsschulden Ontvangen vooruitbet. op bestellingen Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last Overige schulden 47/ Overlopende rekeningen 492/ TOTAAL DER PASSIVA 10/ A -P De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, ) Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 40/59

46 Tabel 104: Afschrijvingen Afschrijvingsp ercentages 2014 Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen OPSLAG - GEWONE industriële gebouwen 0 administratieve gebouwen 0 Leidingen 0 Telling 0 Ontspanning 0 Compressie 0 Andere 0 teletransmissie en optische vezels 0 gereedschap en meubilair 0 rollend materieel 0 0 software en licenties 0 0 Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs 0 Opslaginstallaties - opslag 0 Opslaginstallaties - andere 0 0 OPSLAG - RENOVATIE 0 0 industriële gebouwen 0 administratieve gebouwen 0 Leidingen 0 Telling 0 Ontspanning 0 Compressie 0 Andere 0 0 Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs 0 Opslaginstallaties - opslag 0 Opslaginstallaties - andere 0 TOTAAL Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 41/59

47 Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren OPSLAG in detail Gelieve nodige details toe te voegen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 42/59

48 Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity OPSLAG in aankopen Commodity - aankopen Aankopen evenwicht van de installatie Werkelijk heid Commodity - verkopen verkopen evenwicht van de installatie Penaliteiten Totaal van aankopen van leveringen Gelieve de details toe te voegen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 43/59

49 Tabel 107: Vennootschapsbelastingen Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten OPSLAG in Werkelijkhei d Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet % % % % % verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet in Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de belastbare basis...detail van de verworpen uitgaven Werkelijkhei d Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de belastbare basis (notionele intrestaftrek) (andere) Totaal Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 44/59

50 Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen OPSLAG in Onroerende voorheffing Andere belastingen en taksen Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 45/59

51 Tabel 109: Meer -en minderwaarden OPSLAG in Werkelijkh eid Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa Minderwaarden bij realisatie van vaste activa Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa Totaal van de meer- en minderwaarden Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 46/59

52 Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Overzicht van de kapitaalsubsidies OPSLAG Subsidie OPSLAG type investerin g oorspronk elijk bedrag Werkelijk heid TOTAAL Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Meerwaarde 1 Meerwaarde 2 oorspronk elijk bedrag Werkelijk heid TOTAAL Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 47/59

53 Tabel 111: Financiële kosten in Overzicht leningen Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten in Overzicht financiële kosten Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 48/59

54 Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening OPSLAG in Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename uit voorraad ) Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen ) Geproduceerde vaste activa (personeel) Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening in Regulatoire transferten Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening Overzicht van de regulatoire rekeningen in OPSLAG Regulatoire rekening (begin) Gebruik van de regulatoire rekening Toevoeging aan de regulatoire rekening Regulatoire rekening (eind) Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 49/59

55 Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen OPSLAG in Omschrijving Totaal Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 50/59

56 Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties OPSLAG in Andere opbrengsten Samenstelling Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail) Totaal * Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel,.. van de andere opbrengsten Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 51/59

57 Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten OPSLAG in Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal OPSLAG in Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 52/59

58 Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen OPSLAG in Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten 0 0 Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel, onder meer met de evolutie van de VTE's Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 53/59

59 Tabel 117: Andere bedrijfskosten OPSLAG in Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere TOTAAL Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 54/59

60 Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief OPSLAG in Aankopen materiaal Huur en huurlasten Kosten van informatica Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming Aankopen van energie Erelonen experten Bijdragen Controle- organismen IT - consultancy Algemene beheerskosten Verzekeringen Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen Kosten getransfereerd naar balansrekening Totaal Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven Details over de gebruikte indexatieparameters Details zoals gevraagd in artikel 22 1 en 2 van de tarifaire methoden Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx 55/59