1.0.GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2007 (Bedragen x duizend)

Transcriptie

1 1.0.GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2007 (Bedragen x duizend) ACTIVA PASSIVA vaste activa: - immateriële activa - - eigen vermogen: - materiële activa algemene reserves totaal vaste activa totaal eigen vermogen voorzieningen: - toekenningen (29.998) vlottende activa: - voorraden - - totaal voorzieningen (29.998) - vorderingen rekeningen-courant Groningen langlopende schulden kas SNN - UO - - kortlopende schulden: totaal vlottende activa openstaande toekenningen uitvoeringskosten provincies 78 - rekening-courant Overijssel crediteuren totaal kortlopende schulden Totaal activa Totaal passiva

2 toelichting op de geconsolideerde balans 2007 ALGEMEEN Bij de consolidatie van de balansen van de verschillende programma s en regelingen zijn de onderlinge vorderingen en schulden (openstaande toekenningen) geëlimineerd. In totaal is op 31 december 2007 een bedrag van geëlimineerd en per 31 december TOELICHTING OP POSTEN VAN DE BALANS Vaste activa Materiële activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van historische kostprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. De materiële vaste activa betreft uitsluitend de kosten van een nieuw geautomatiseerd systeem voor de productgroep regelingen en voor het Koers-Noord programma waarop jaarlijks 20% van de aanschafwaarde wordt afgeschreven. De eerste investeringen voor de productgroep regelingen hebben in 2004 plaatsgevonden en het systeem is in 2005 opgeleverd. In 2007 is er geïnvesteerd in een nieuw systeem voor het Koers-Noord programma. Het grootste deel van de investeringen heeft pas eind 2007 plaatsgevonden. Na ingebruikname in 2008 wordt jaarlijks 20% afgeschreven. Het verloop van de materiële vaste activa in 2007 is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Vlottende activa Vorderingen De specificatie per balansdatum is als volgt (zie tabel): Ministerie van Economische Zaken - Kompasprogramma s Koers-Noordprogramma s EZ Transitieprogramma s Europese Commissie - Koers-Noordprogramma s Kompasprogramma s Programma s t/m Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit inzake UILNN Bijdragen provincies - Groningen Fryslân Drenthe

3 Terug te ontvangen subsidies Af: voorziening oninbare vorderingen BTW Compensatiefonds Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten Totaal vorderingen De terug te ontvangen subsidies worden conform de in het verleden gevolgde gedragslijn volledig voorzien voor mogelijke oninbaarheid. Afboekingen van uitstaande vorderingen vinden plaats als van de curator een definitieve uitdelingslijst wordt ontvangen. Op 1 januari 2003 is het BTW Compensatiefonds in werking getreden. Het SNN heeft op basis van evenredigheid de vordering over het jaar 2007 ad bij de drie Noordelijke provincies ingediend. De post Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten bestaat voor uit nog te ontvangen bijdragen en voor uit vooruitbetaalde kosten. Rekeningen-courant De provincie Groningen verricht de kassiersfunctie voor het SNN. Alle betalingen en ontvangsten verlopen via de rekening van de provincie Groningen. Over het uitstaande saldo wordt ieder kwartaal rente berekend. Deze rente is gebaseerd op de door de provincie gegenereerde rente op uitgezette gelden. Over het jaar 2007 bedraagt de rente gemiddeld 4,11% tegen 3,26% in Bij het opstellen van de (gewijzigde) begroting voor 2007 is rekening gehouden met 3,85% rente. Voor alle programma s en regelingen wordt een aparte rekening-courantverhouding met de provincie bijgehouden. Daarnaast zijn er rekening-courantverhoudingen voor de uitvoeringskosten, de Algemene/Sean kosten en de kosten van ArA en AMa. Kas UO-SNN De aanwezige kasmiddelen in de kleine kas van de UO-SNN bedragen ultimo Eigen vermogen Algemene reserves De algemene reserve is ontstaan doordat jaarlijks de rentebaten onder aftrek van rentelasten aan de reserve worden toegevoegd. De reserve kan worden aangewend om tekorten op projecten op te vangen, alsmede voor uitvoeringskosten en koersverschillen, die niet op andere wijze worden gedekt. Voorts heeft het Algemeen Bestuur vorig jaar ingestemd met het aanwenden van (een deel) van de algemene reserve voor de door MEZ gevraagde garantstelling van 20 miljoen voor de SNN bijdrage aan het vervolgprogramma Koers Noord, indien de verwachte vrijval binnen het huidige Kompasprograma niet toereikend is. Ultimo 2007 wordt verwacht, dat de bijdrage van minimaal 20 en maximaal 25 miljoen volledig uit de vrijval kan worden gedekt. Er wordt per regioprogramma en subsidieregeling een algemene reserve aangehouden. Daarnaast zijn er algemene reserves voor de uitvoeringskosten. De oudste reserves uit de periode voor het jaar 2000 zijn het meest vrij besteedbaar.

4 De algemene reserves per balansdatum kunnen als volgt gespecificeerd worden: * * Koers Noord programma s 63 - Kompas programma s Kompas regelingen Programma s t/m Regelingen t/m Uitvoeringskosten -/ /-163 Totaal Geconsolideerd laat de algemene reserve over het jaar 2007 het volgende verloop zien: Stand 1 januari Rentebaten Af: rentelasten Stand per 31 december

5 Voorzieningen Voorziening toekenningen Betreft het saldo van de door de overheden beschikbaar gestelde middelen, verminderd met de reeds gedane toekenningen aan derden en regelingen en vermeerderd met de op projecten vrijgekomen middelen. Deze laatste post ontstaat, doordat het regelmatig voorkomt, dat bij de afrekening van projecten een lager bedrag wordt afgerekend dan oorspronkelijk geraamd. Het verloop van de voorziening toekenningen is in 2007 als volgt: projecten en uitvoeringsregelingen kosten totaal Stand per 1 januari / / In 2007 beschikbaar gestelde middelen Aangegane verplichtingen en uitvoeringskosten in Vrijgevallen toekenningen in Stand per 31 december De stand van de voorziening toekenningen voor het onderdeel projecten en regelingen per 31 december 2007 ad bestaat voor 288 miljoen uit een voorziening voor Koers Noord-programma s, 67,4 miljoen negatief uit een voorziening voor Kompas-programma s, 33,4 miljoen negatief uit Kompas-regelingen, 7,6 miljoen uit programma s tot en met 1999 en 15,3 miljoen uit regelingen tot en met De stand van de voorziening bij Kompas-programma s en Kompas-regelingen staat negatief, omdat er meer aan Kompas-projecten en Kompas- regelingen is toegekend dan dat er aan budget beschikbaar is. Deze zogenaamde overcommittering geschiedt op basis van de verwachte vrijval op lopende projecten. Indien de vrijval in werkelijkheid straks lager uitvalt dan verwacht dan zullen in eerste instantie de algemene reserves worden aangesproken. Voor eventueel daarna resterende tekorten zijn de drie noordelijke provincies aansprakelijk. Van de programma s en regelingen tot en met 1999 is de definitieve eindafrekening IPR in december 2006 opgesteld en ingediend. Het niet bestede bedrag, dat aan het Rijk moeten worden gerestitueerd is ultimo 2007 in de resterende voorziening begrepen. Naar verwachting vindt afrekening in 2008 plaats. De RBS regeling is in 2004 reeds afgerekend met de betrokken provincies en het ISP programma. In 2006 is de afwikkeling van terug te vorderen ontwikkelingskredieten voltooid. Inmiddels is een besluit genomen over de besteding van de resterende middelen zodat de regeling in 2008 administratief kan worden afgesloten. De voorziening toekenningen uitvoeringskosten ad bestaat ultimo 2007 uit de uitvoeringskosten ten behoeve van de kompasprogramma s. Voor de Kompas uitvoering werd door MEZ tot en met 2006 jaarlijks een bedrag voor uitvoeringskosten beschikbaar gesteld ter grootte van 3,5% van het jaarbudget. De EFRO-middelen (technische bijstand EPD2 en Phasing Out) alsmede de EOGFL-middelen (technische bijstand Leader+) zijn in 2002 reeds voor de gehele Kompas periode ter beschikking gesteld. Daarnaast zullen de drie noordelijke provincies jaarlijks een bijdrage betalen evenals de provincie Overijssel voor de uitvoering van de KITO regeling. Aangezien er op dit moment nog geen volledige duidelijkheid is over de inhoud en de organisatie van het vervolgprogramma Koers Noord kan er geen prognose gemaakt worden van het verloop van de voorziening na Een positief saldo van de voorziening kan aangewend worden ter dekking van de uitvoeringskosten na het jaar Eventuele tekorten zullen ten laste van de algemene reserve komen.

6 Kortlopende schulden Openstaande toekenningen Onder deze balanspost zijn de verplichtingen jegens derden opgenomen. Het verloop in het jaar 2007 is als volgt: Stand per 1 januari Verplichtingen lopend jaar Restituties Af: betalingen vrijval 2007 Kompasprojecten Af: Mutatie interne toezeggingen Stand per 31 december Rekening-courant Overijssel Het SNN voert de KITO regeling uit voor de provincie Overijssel. In 2007 heeft het SNN een bijdrage van van de provincie Overijssel ontvangen. Ultimo 2007 resteert een schuld in rekeningcourant van Dit saldo zal in 2008 (deels) worden aangewend om de laatste aanvragen af te wikkelen. In dit jaar zal de eindafrekening van de KITO regeling worden ingediend. Crediteuren De crediteuren bestaan per 31 december 2007 uit: Te betalen kosten en te verrekenen bedragen: accountantskosten jaarrekening 2007 en overige af te dragen sociale lasten over december reiskosten november/december juridische bijstand kerstpakketten personeelskosten uitzendbureau automatiseringskosten accountantskosten einddeclaratie subsidieregelingen personeelskosten lobbyist Brussel personeelskosten lobbyist Den Haag externe opdrachten / onderzoek rentebate Duitse Bank meubilair overige Totaal crediteuren In 2007 is een rentebate ontvangen van de Duitse Bank waarop Interreggelden worden gestort. Inmiddels is een besluit genomen over de aanwending in 2008 van deze bate. Daarom is de bate ultimo 2007 op de balans opgenomen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de huur van het pand van de Uitvoeringsorganisatie van het SNN is een overeenkomst afgesloten tot en met 31 december De huurverplichting voor de jaren 2008 tot en met 2009 bedraagt Voorts zijn er langlopende contracten voor de huur van kopieer- en faxapparaten tot en met oktober 2013 afgesloten, waarmee vanaf 1 januari 2008 een totaalbedrag van is gemoeid. Ultimo 2007 wordt overeenkomstig de BBV voorschriften geen balanspost meer opgenomen voor de nog niet opgenomen vakantiedagen van de personeelsleden. De verplichting vertegenwoordigt ultimo 2007 een waarde van tegen vorig jaar

7 1.1.0 Geconsolideerde resulatenrekening 2007 bedragen in 1000 Lasten Realisatie 2007 Baten Saldo Lasten Begroting 2007 Baten Saldo Lasten Realisatie 2006 Baten Saldo Projecten Beschikbare budgetten: rijk europese Commissie overige Toekenningen aan projecten Vrijval op toekenningen Mutaties voorziening toekenningen subtotaal projecten Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten rijk europese commissie provincies gemeenten overige Kosten: uitvoeringskosten overige kosten Rente en koersverschillen Mutaties voorzieningen Subtotaal algemeen Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

8 toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2007 De geconsolideerde exploitatie bestaat uit de exploitaties van alle groepen instrumenten die bij de uitvoeringsorganisatie van het SNN in beheer zijn met de daarbij behorende uitvoeringskosten. De KITO- regeling, die voor rekening en risico van de provincie Overijssel wordt uitgevoerd, is verantwoord bij de resultatenrekening uitvoeringskosten SNN (7.1). De SNN werkzaamheden voor de KITO bestaan uit het behandelen van eindafrekeningen. Uitbetalingen worden enkele keren per jaar in rekening gebracht bij de provincie Overijssel. De toelichting op de afzonderlijke groepen en afzonderlijke instrumenten is weergegeven in het Beheersdeel van deze jaarrekening. De consolidatie is onder te verdelen in de volgende groepen: Groepen Instrumenten Koers Noord programma s Kompas regioprogramma s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma s t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Projecten Beschikbare budgetten Rijk Bij de regioprogramma s, die door het SNN worden uitgevoerd wordt het beschikbaar gestelde budget van het Rijk als bate opgenomen. Het beschikbare budget wordt opgenomen voor het bedrag waarvoor van de financier een beschikking is ontvangen. In 2007 is begonnen met het uitvoeren van het Koers Noord programma. De minister van Economische Zaken heeft een bedrag beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het programma Koers Noord, op weg naar Pieken ten bedrage van Dit bedrag bestaat uit een bijdrage van de NOM ( 15 miljoen) en een overheveling van middelen uit het EZ- Kompas programma (-/- 25 miljoen) naar het Koers Noord programma ( + 25 miljoen). Van het totaal van 40 miljoen naar het Koers Noord programma is 3,5% beschikbaar gesteld voor uitvoeringskosten waardoor 38,6 miljoen beschikbaar is voor projecten. Het Koers Noord programma loopt van 1 januari 2007 tot en met 31 december In 2007 heeft het ministerie van Economische Zaken ook de totale Rijkscofinanciering voor het Operationeel Programma EFRO voor Noord-Nederland beschikbaar gesteld. Een bijdrage voor de managementautoriteit van het programma Noord van Aangezien 25 miljoen uit eigen middelen (EZ-Kompas) is verkregen, is per saldo in 2007 een Rijksbijdrage beschikbaar gesteld van Beschikbare budgetten Europese Commissie Voor het nieuwe Operationeel Programma EFRO heeft de Europese Commissie op een bedrag beschikbaar gesteld van Binnen het programma zijn vier prioritaire assen. Prioritaire as 1: Kenniseconomie, ondernemerschap en innovatie; Prioritaire as 2: Attractieve regio s; Prioritaire as 3: Stedelijke dimensie; Prioritaire as 4: Technische bijstand. Beschikbare budgetten overige Het beschikbaar gestelde budget overige bedraagt in 2007 na eliminatie per saldo 0. Het betreffen de toekenningen minus decommitteringen vanuit de programma s aan subsidieregelingen voor het onderdeel projecten. Daar de toekenningen van het budget worden gedaan vanuit de productgroep Regio Programma s aan de productgroep Subsidie Regelingen worden de toekenningen later bij consolidatie weer geëlimineerd. Decommittering Subsidieregeling Projecten IPR Vestiging Totaal Lasten Projecten /-

9 Committering Subsidieregeling Projecten IPR Uitbreiding KITS HRM NIOF Totaal Totaal Baten Projecten Realisatie beschikbare budgetten overige Eliminatieposten IPR 2000 Vestiging IPR 2000 Uitbreiding /- KITS /- HRM /- NIOF /- Totaal eliminatieposten / /- Saldo Beschikbare budgetten overige 0 Toekenningen aan projecten De afgegeven subsidieverleningsbeschikkingen aan projecten binnen zowel de productgroep regioprogramma s als subsidieregelingen worden geboekt als toekenningen aan projecten. De toekenningen aan projecten kunnen onderverdeeld worden naar de volgende instrumenten: Instrumenten Kompas regioprogramma s Kompas subsidieregelingen Totaal In totaal is in ,5 miljoen minder toegekend aan projecten dan in Dit is exclusief de toekenningen aan subsidieregelingen. De sterke afname is het gevolg van het feit dat het EPD2 EFRO programma eind 2008 wordt afgesloten. Hiermee is in de begroting reeds rekening gehouden. Bij het opstellen van de begroting voor 2007 is een afname ten opzichte van 2006 voorzien van 191,9 miljoen. Voor het nieuwe Koers Noord programma zijn in 2007 nog geen toekenningen afgegeven. Dit is conform de begroting. De afname van toekenningen uit de Kompas regioprogramma s van afgerond 167,4 miljoen wordt grotendeels veroorzaakt door lagere toekenningen bij de instrumenten EZ Kompas ( 102 miljoen), EFRO ( 66,9 miljoen) en Phasing Out ( 0,5 miljoen). De toekenningen zijn hoger uitgevallen voor Leader + ( 0,7 miljoen) en UILNN ( 1,3 miljoen). In aantallen committeringen gingen de toekenningen EZ-Kompas van 92 stuks in 2006 naar nul stuks in Voor het EFRO programma gingen het aantal toekenningen van 82 stuks (namelijk 54 toekenningen en 28 omzettingen) naar 13 stuks. Bij het Leader+ programma is het aantal toekenningen gestegen van 37 stuks naar 59 stuks. Binnen het UILNN programma zijn het aantal toekenningen gestegen van 18 stuks in 2006 naar 25 stuks in De afname van toekenningen uit de Kompas subsidieregelingen van ruim 62,8 miljoen wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een afname bij de IPR vestiging en uitbreiding voor respectievelijk 22,6 en 38,9 miljoen en bij de LPR ,9 miljoen. Bij enkele regelingen met een relatief korte looptijd voor projecten is een lichte stijging te zien. Bij de Kits 2000 een stijging van 1,7 miljoen en bij de NIOF 3,9 miljoen. De HRM is nagenoeg op het zelfde niveau gebleven. De cumulatief sterke afname is het gevolg van het sluiten van de steunregelingen per waardoor de laatste aanvragen in 2007 zijn afgehandeld. In de begroting is reeds rekening gehouden met deze sterke daling ( 70,6 miljoen ) van de toekenningen.

10 Vrijval op toekenningen Vrijval ontstaat indien de kosten van projecten bij de eindafrekening lager blijken uit te vallen dan begroot. Op de begroting van de projecten is destijds de bijdrage toegekend. Het verschil tussen de toegekende bijdrage en de definitieve vaststelling wordt als vrijval geboekt. De vrijval bestaat uit: Instrumenten Kompas regioprogramma s Kompas subsidieregelingen Subsidieregelingen t/m Totaal De vrijval bij de Kompas regioprogramma s wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het EZ-Kompas programma ( 3,3 miljoen) en het EFRO programma ( 2,4 miljoen). Het Leader+ programma laat een geringe vrijval zien van afgerond 0,4 miljoen. De vrijval bij de Kompas subsidieregelingen ontstaat met name bij de IPR 2000 uitbreiding en vestiging (respectievelijk 1,7 en 3,4 miljoen) ), de KITS 2000 ( 1,2 miljoen) en de NIOF 2000 ( 4,5 miljoen). De HRM 2001 en de LPR 2002 laten een geringe vrijval zien van respectievelijk 0,4 en 0,3 miljoen. Bij de regioprogramma s t/m 1999 is geen vrijval meer gerealiseerd. De vrijval bij de subsidieregelingen t/m 1999 is zeer gering bij de IPR t/m Mutatie voorziening toekenningen Mutaties Onttrekking voorziening toekenningen Storting voorziening toekenningen Totaal De onttrekking aan de voorziening toekenningen is de som van het beschikbaar gestelde budget minus de toekenningen aan projecten plus de gerealiseerde vrijval. Kortom de nog niet bestede budgetten. In het geval dat de toekenningen aan projecten in een jaar de voor dat jaar beschikbaar gestelde budgetten overtreffen, vindt een onttrekking aan de voorziening plaats. Binnen het Koers Noord programma hebben nog geen toekenningen aan projecten plaatsgevonden terwijl de middelen voor de gehele programma periode reeds door de Europese Commissie en het Rijk beschikbaar zijn gesteld. Als gevolg hiervan worden de beschikbaar gestelde middelen in zijn geheel in de voorziening toekenningen gestort. In de begroting is nog uitgegaan van het storten van de jaarbudgetten. Binnen de Kompas periode is een belangrijk onderscheid in de storting in de voorziening voor de diverse instrumenten. Gekeken wordt naar de formele vastgelegde verplichting (beschikking) vanuit de financier van een instrument. Afhankelijk welk deel van het beschikbare budget formeel is beschikt wordt dit deel als beschikbaar budget opgenomen. Zo wordt de EZ-Kompasbijdrage van het Ministerie van Economische Zaken per jaarprogramma beschikt, waardoor een storting in de voorziening niet bestede budgetten wordt gerealiseerd. De Europese bijdrage is reeds in het jaar van toekenning voor de gehele programmaperiode (zes jaar) beschikt, waardoor reeds in 2001 een zeer grote toevoeging aan de voorziening is gerealiseerd. De niet besteedbare budgetten voor de Kompasregelingen en -programma s tot en met 1999 kunnen niet meer toegekend worden aan projecten, maar hebben het doel daar waar sprake is geweest van overcommittering deze teniet te doen. Indien bij eindafrekening van een instrument blijkt dat de vrijval hoger is dan de overcommittering dan zal het niet bestede budget (de voorziening), terugbetaald worden aan de financier. Bij de Europese programma s is het systeem van automatische decommittering (volgens de zogenaamde N+2 regel ) nog een extra aandachtspunt. Aan het eind van het jaar 2007 is het niveau aan bestedingen (gemaakte en betaalde kosten bij eindbegunstigden) van zowel het EPD2, Phasing Out als Leader+ voldoende, zodat automatische decommittering niet aan de orde is. De vraag van automatische decommittering blijft zich voordoen bij het laatste uitvoeringsjaar (budgetjaar 2006) en de N+2 regel zal ook weer gelden voor het Operationeel Programma EFRO

11 De onttrekkingen aan de voorzieningen projecten is als volgt onder te verdelen naar de diverse instrumenten. Onttrekkingen aan de voorzieningen Kompas regioprogramma s Kompas subsidieregelingen Regelingen t/m Totaal Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt is de onttrekking aan de voorziening in 2007 belangrijk lager dan in De realisatie van de onttrekking is echter niet zo laag als de voorziene lagere onttrekking als opgenomen in de begroting voor De lagere onttrekking aan de voorziening ten opzichte van het jaar 2006 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door aan de ene kant het niet meer toekennen van projecten bij het programma EZ-Kompas en een sterk lagere toekenningen bij het EFRO D2 programma en aan de andere kant een afname van het EZ-Kompas budget van 25 miljoen. De onttrekking bij de Kompas regioprogramma s kan als volgt kort worden samengevat. Binnen de Kompasregioprogramma s heeft een onttrekking plaatsgevonden bij het EFRO programma, het Leader+ en het UILNN. Hiernaast heeft een eliminatie plaatsgevonden van de toegekende bijdrage aan de projecten van de subsidieregelingen. Per saldo is de onttrokkken bijdrage (EZ-Kompas) samen met de gerealiseerde vrijval kleiner dan de toekenningen aan projecten, waardoor een onttrekking aan de voorziening ontstaat. De onttrekking aan de voorziening voor de Kompas subsidieregelingen wordt veroorzaakt door de regeling IPR- vestiging, de KITS 2000, de NIOF 2000 en in geringe mate de HRM Bij de post beschikbare budgetten is het budget van de IPR- vestiging gedecommitteerd. Bij de IPR- vestiging en de LPR 2002 zijn de toekenningen sterk afgenomen. In 2006 ontstaat bij deze regelingen een negatief saldo van beschikbaar gesteld budget plus gerealiseerde vrijval minus toekenningen aan projecten, waardoor een onttrekking aan de voorziening toekenningen plaatsvindt. Stortingen in de voorzieningen Koers Noord programma s Kompas regioprogramma s / Kompas subsidieregelingen Regioprogramma s t/m Subsidieregelingen t/m Totaal Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt is de storting in de voorziening in 2007 ruim hoger dan in Dit is hoofdzakelijk het gevolg van de storting van de bijdrage voor het nieuwe Koers Noord programma. In de begroting voor 2007 is een belangrijk lagere storting voorzien ( 69,1 miljoen), maar als gevolg van het storten van de Koers Noord middelen voor de gehele programmaperiode in plaats van het storten van één jaarbudget is de bijdrage hoger uitgevallen dan begroot. De storting in de voorziening kan als volgt kort worden samengevat. Binnen het Koers Noord programma zijn de bijdragen van de Europese Commissie en het Rijk beschikbaar gesteld. Daar er geen toekenningen aan projecten zijn gedaan is de bijdrage gestort in de voorziening toekenningen. Binnen de Kompas regioprogramma s lopen de budgetjaren tot en met het jaar 2006 waardoor er in 2007 geen EZ-Kompas budgetten beschikbaar zijn gekomen. Het in de voorziening gestorte bedrag bestaat uit de gerealiseerde vrijval van het Phasing Out programma. De toevoeging aan de voorziening voor de Kompas subsidieregelingen heeft voornamelijk te maken met de gekozen systematiek van toekenningen aan de regelingen. Uit pragmatische overwegingen is er voor gekozen de Kompas regelingen vanuit de regioprogramma s eens per jaar een budget toe te kennen. Aan de IPR- uitbreiding is een budget toegekend ( ) welke opgeteld bij de vrijval hoger is dan de toekenningen aan projecten waardoor een storting in de voorziening ontstaat. Bij de LPR 2002 en de AMa zijn geen budgetten beschikbaar gekomen en zijn geen toekenningen aan projecten gedaan

12 waardoor de vrijval gestort wordt in de voorziening toekenningen. De andere Kompas subsidieregelingen hebben een onttrekking aan de voorziening. Bij de subsidieregelingen tot en met 1999 vindt al enkele jaren geen toekenningen meer plaats. De hoogte van de toevoeging aan de voorziening wordt geheel bepaald door de omvang van de vrijval bij de IPR t/m 99. Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten Rijk Van de door het Rijk beschikbaar gestelde bijdrage voor de periode (Koers Noord op weg naar Pieken), is 3,5% van het transitie budget van 40 miljoen zijn de 1,4 miljoen als bate opgenomen ten behoeve van de uitvoeringskosten. Ten tijde van het opstellen van de begroting was dit anders voorzien en is een bedrag opgenomen van Europese Commissie 0 0 De bijdrage van de Europese Commissie is wel in de begroting 2007 opgenomen, maar nog niet via een beschikking formeel beschikbaar gesteld aan het SNN. Naar verwachting zal in 2008 een beschikking worden afgegeven uit het OP EFRO prioritaire as 4 Technische Bijstand. Provincies De bijdrage van de provincies is nagenoeg gelijk aan de begrote bijdrage voor 2007 ( 1,631) De toename ten opzichte van 2007 met afgerond wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een hogere bijdrage van de drie provincies aan het SNN in verband met het NOA project. Overige In 2007 bedragen de lasten en de baten per saldo aan overige opbrengsten Anders dan in 2006 heeft geen extra bijdrage meer plaatsgevonden vanuit de regioprogramma s aan de uitvoeringskosten van de steunregelingen. De onderverdeling van de overige bijdragen naar onderdelen ziet er als volgt uit Bijdrage AMa Bijdrage SER en Kamers van Koophandel In de kosten van SER Noord-Nederland Af: eliminatie huuropbrengsten Totaal overige bijdragen

13 Kosten Uitvoeringskosten Vanaf 2007 worden de uitvoeringskosten SNN als een geheel gepresenteerd. Een specificatie van de kosten van SER Noord-Nederland is in bijlage 1 opgenomen om richting subsidieverstrekker SER verantwoording af te leggen. Ten opzichte van 2006 zijn de kosten nagenoeg gelijk gebleven, een lichte toename van afgerond Ten opzichte van de begroting ( ) zijn de totale werkelijke kosten minder (afgerond ). In de begroting is reeds melding gemaakt van het feit dat er moeilijk te begroten valt daar en nog geen volledige duidelijkheid is over de omvang en de inhoud van de nieuwe programma s die het SNN in gaande 2007 gaan uitvoeren. De daling ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere personeelskosten ( ). In hoofdstuk 7.0 van deze jaarrekening zijn de kosten nader gespecificeerd. Voor de belangrijkste kostenposten worden daar ook materiële verschillen tussen werkelijke cijfers, begroting en cijfers 2006 weergegeven. Overige kosten Rente en koersverschillen Baten rente en koersverschillen Lasten rente en koersverschillen Saldo rente en koersverschillen Per instrument wordt door de provincie Groningen een aparte rekening courant bijgehouden. Van het saldo van ontvangsten en uitgaven wordt de rentestand bijgehouden. De rentelasten en baten komen ten gunste of ten laste van ieder specifiek instrument. In de periode vóór Kompas werden de uitvoeringskosten veelal geheel (ISP V) of gedeeltelijk (IPR 1998) gefinancierd met rentebaten. De bijdragen aan uitvoeringskosten en de rentebaten werden gestort in de algemene reserve. Binnen de Kompasperiode is, ten behoeve van de transparantie en vooruitlopend op nieuwe comptabiliteitsbepalingen, besloten de algemene reserve op te splitsen in de post algemene reserve en de post voorziening uitvoeringskosten. De samenstelling van de rentebaten is als volgt: Instrumenten Koers Noord programma s Kompas regioprogramma s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma s t/m Subsidieregelingen t/m Uitvoeringskosten Totaal

14 De samenstelling van de betaalde rente en koersverschillen is als volgt: Instrumenten Koers Noord programma s Kompas regioprogramma s 0 0 Kompas subsidieregelingen Regioprogramma s t/m Subsidieregelingen t/m Uitvoeringskosten Totaal Mutaties voorzieningen Onttrekkingen voorzieningen Stortingen voorzieningen De onttrekking aan de voorziening uitvoeringskosten is de som de uitvoeringskosten minus het beschikbaar gestelde budget aan uitvoeringskosten. Kortom de niet gefinancierde kosten. In hoofdstuk 7 worden de uitvoeringskosten nader uiteengezet. Daar is ook een specificatie opgenomen van de onttrekking aan en de storting in de voorziening. Mutaties reserves Stortingen reserve Onttrekkingen reserve Ultimo 2007 kan per saldo meer aan de reserves worden toegevoegd dan ultimo Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een positievere stand van de rekening couranten van het EZ- Kompas programma en het EFRO Doelstelling 2 programma Tevens is de gemiddelde rente hoger dan in 2006 waardoor bij een gelijkblijvende rekening courant stand de rentebaten en lasten hoger worden en daarmee de mutaties in de reserve. De samenstelling van de toevoegingen aan de algemene reserves is als volgt: Instrumenten Koers Noord programma s Kompas regioprogramma s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma s t/m Subsidieregelingen t/m Uitvoeringskosten Totaal De samenstelling van de onttrekkingen aan de algemene reserves is als volgt: Instrumenten Koers Noord programma s 0 Kompas regioprogramma s 0 0 Kompas subsidieregelingen Regioprogramma s t/m Subsidieregelingen t/m Uitvoeringskosten Totaal