Stichting AL HOEDA WA NOER Vlaggemanstraat LA Rotterdam. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Vlaggemanstraat LA Rotterdam

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapportage 3 Samenstellingsverklaring 4 Voorwoord 5 Resultaten 6 Financiële positie 8 Ondertekening van de accountantsrapportage 10 Jaarstukken 2013 Jaarrekening 11 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroom over Waarderingsgrondslagen 16 Toelichting op de materiële vaste activa 18 Toelichting op de activa 19 Toelichting op de passiva 21 Toelichting op de winst en verliesrekening 22 Bijlagen

3 Accountantsrapportage 3

4 Aan: Stichting AL HOEDA WA NOER TAV bestuursleden Vlaggemanstraat LA ROTTERDAM Rotterdam, 02 september 2013 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij rapport uit omtrent de gegevens in de jaarrekening 2013 van uw onderneming. SAMENSTELVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting AL HOEDA WA NOER te Rotterdam samengesteld op basis van de door u aan ons verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 "Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. 4

5 Aan: Stichting AL HOEDA WA NOER TAV bestuursleden Vlaggemanstraat LA ROTTERDAM Datum: Rotterdam 02 september 2013, Geachte bestuursleden, Ingevolge uw verzoek hebben wij de balans per 31 december 2013, alsmede de Winst- en verliesrekening over het jaar 2013, samengesteld. De jaarstukken zijn opgesteld aan de hand van de door u aan ons verstrekte gegevens en bescheiden bestaande uit: 1. Bankafschriften; 2. Inkoop- en verkoopfacturen; 3. Bijbehorende bescheiden. Controle op volledigheid en juistheid vond onzerzijds niet plaats. Hoogachtend, Dhr. N. Bouzian 5

6 RESULTAAT IN EURO Ontwikkeling van opbrengsten en kosten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat Euro (2012: Euro). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2013 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2013 met ter vergelijking de winst-en verliesrekening over Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in gehele euro's en in een percentage van de netto-omzet Verschil % % Bruto-Marge - Bruto-Marge 104, % 101, % 3,264 - Kostprijs van de omzet 6,051 6% 2,765 3% 3,286 98,664 94% 98,686 97% -22 Bedrijfskosten - Lonen en salarissen 6,802 6% 1,255 1% 5,547 - Afschrijvingen 353 0% 88 0% Huisvestigingskosten 14,958 14% 15,939 16% Verkoopkosten 88 0% 3,353 3% -3,265 - Overige bedrijfskosten 3,868 4% 9,357 9% -5,489 26,069 25% 29,992 30% -3,923 Bedrijfsresultaat 72,595 69% 68,694 68% 3,901 Financiële baten en (lasten) % 650 1% -1,588 Resultaat 71,657 68% 69,344 68% 2,313 Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2013 is ten opzichte van 2012 gestegen. De ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2013 ten opzichte van 2012 kan als volgt worden weergegeven: Daling (bruto marge) 22 Daling (kosten) 3,923 Stijging (financiële baten) 1,588 Stijging resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2,313 6

7 Grafiek 1 bruto marge Bruto-Marge 98,690 98,685 98,680 98,675 98,670 98,665 98,660 98,655 98, Grafiek 2 bedrijfskosten 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 - Overige bedrijfskosten - Verkoopkosten - Huisvestigingskosten - Afschrijvingen - Lonen en salarissen Grafiek 3 bedrijfskosten opbouw 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Overige bedrijfskosten - Verkoopkosten - Huisvestigingskosten - Afschrijvingen - Lonen en salarissen 7

8 Financiële positie IN EURO In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2013 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2012: % % Actief - Materiële vaste activa 1, , Totaal materiële vaste activa 1, , Voorraden Totaal vorderingen Liquide middelen 145, , , , Passief Eigen vermogen 147, , Eigen vermogen 147, , Kortlopende schulden en overlopende passiva , , , Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt iets over de liquide positie binnen één jaar Mutatie - Voorraden Liquide middelen 145,456 74,927 70,529 Totaal vlottende activa 145,803 75,123 70,680 Af: kortlopende schulden en overlopende passiva 0 1,331-1,331 Werkkapitaal 145,803 73,792 72,011 8

9 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaalvermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / totaalvermogen Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio: Verhouding vorderingen, effecten en liquide middelen / kortlopende schulden Current ratio: Verhouding vlottende activa / kortlopende schulden 9

10 Ondertekening van de accountantsrapportage Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Rotterdam, 2 augustus 2013 Hosni Zarzar Tolga Topaloglu Aïssa Katchar Nordin Mezian 10

11 JAARREKENING 11

12 BALANS PER 31 december 2013 NA WINSTBESTEMMING IN EURO ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa - inventaris 1,323 1,676 1,323 1,676 Totaal materiele vaste activa 1,323 1,676 Vlottende activa Voorraden Liquide middelen 145,456 74,927 Totaal activa 147,126 76,799 12

13 BALANS PER 31 december 2013 NA WINSTBESTEMMING IN EURO PASSIVA Stichtingsvermogen - Stichtingsvermogen 147,126 75, ,126 75,468 Kortlopende schulden - Overige schulden en overlopende passiva 0 1, ,331 Totaal passiva 147,126 76,799 13

14 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013 IN EURO Netto-omzet 104, ,451 - Kostprijs van de omzet 6,051 2,765 Bruto-marge 98,664 98,686 Bedrijfskosten - Lonen en salarissen 6,802 1,255 - Afschrijvingen Huisvestigingskosten 14,958 15,939 - Verkoopkosten 88 3,353 - Overige bedrijfskosten 3,868 9,357 Som der bedrijfslasten 26,069 29,992 Bedrijfsresultaat 72,595 68,694 Bankkosten soortgelijke kosten Overige baten 0-1,000 Resultaat 71,657 69,344 14

15 KASSTROOM 2013 IN EURO Mutatie 2013 Operationele activiteiten - Winst 71,657 - Afschrijvingen 353 Mutaties NWK Vorderingen - Toename voorraden , Mutaties NWK -1,482 Mutaties liquide middelen 70,529 Stand per 1 januari 74,927 Stand per 31 december 145,456 15

16 Waarderingsgrondslagen Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting AL HOEDA WA NOER bestaan voornamelijk uit: Het zordragen van activiteiten te behoeve van de geloofsuiting voor moslim in Rotterdam en omstreken, alsmede het vervullen van een brugfunctie tussen moslimsen de multiculturele samenleving. Deze doelen worden verwezenlijkt door onder meer het vergaren van kennis (met name over islam) wn het verschaffen van een juist beeld over islam door informatie over de islam te geven, het organisren van lezingen over het onderwerp, het les geven in het lezen van de heilige Qu'ran, de islamitische geloofsleer, het leren van de arabische taal, huiswerkbegeleiding, het geven van andere cursussen De directie In het boekjaar werd de directie gevormd door bestuursleden Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De actuele wordt bepaald op grond van taxaties van deskundigen die om de drie a vijf jaar plaatsvinden. Machines en installaties en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Met op de balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. 16

17 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen en overige waardeverminderingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, tenzij de verwerving heeft plaatsgevonden tegen uitgifte van eigen aandelen. De in verworven groepsmaatschappijen aanwezige geldmiddelen worden op de aankoopprijs in mindering gebracht. 17

18 TOELICHTING OP DE BALANS IN EURO ACTIVA Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven. inventaris Machines Vervoersmiddelen Totaal Stand 1 januari Cumulatieve aanschafwaarde 0 0 1, ,764 - Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 0 0 1, ,676 Mutaties boekjaar - Afschrijvingen Totaal mutaties Stand 31 december Cumulatieve aanschafwaarde 0 0 1, ,764 - Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 0 0 1, ,323 Afschrijvingspercentage 20% 20% 20% 20% 20% 18

19 ACTIVA IN EURO Materiële vaste activa 1,323 1,676 1,323 1,676 Voorraden - Voorraad Liquide middelen - Te goeden ING-Bank 135,752 70,562 - Kas 9,704 4, ,456 74,927 De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 19

20 20

21 PASSIVA IN EURO Algemene reserve Stand per 1 januari 75,469 6,125 - Bij: Resultaat boekjaar: 71,657 69,344 Stand per 31 december 147,126 75,469 Overige schulden en overlopende passiva - Te betalen accountantskosten 0 1, ,331 21

22 TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIES REKENING IN EURO Omzet - Omzet Omzet 104, , , ,451 Inkoopwaarde - Kostprijs Kantine 4,875 2,765 6,051 2,765 Lonen en salarissen - Overige bruto en netto onkosten vergoedingen 6,802 1,255 6,802 1,255 Afschrijvingen - Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestigingskosten - Huur 11,051 11,993 - Energiekosten 3,907 3,244 - Overige huisvestigingskosten ,958 15,939 Verkoopkosten - Excursie 88 3, ,353 Overige bedrijfskosten - Kantoorartikelen Administratiekosten Kosten telecommunicatie Contributie en lidmaatschappen Kleine aanschaffingen Onderhoud inventaris Overige algemene kosten 3,002 7,345 3,868 9,357 Financiële baten en (lasten) - Overige Baten 0-1,000 - Betaalde bankkosten