Jaarrekening en accountantsrapport. Golf- & Countryclub Liemeer B.V.

Transcriptie

1 Jaarrekening en accountantsrapport over 2018

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 Resultaat 5 Financiële positie 7 Fiscale positie 8 Financieel verslag Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting winst-en-verliesrekening 19

3 Aan de aandeelhouders en bestuur van Golfpad EW Nieuwveen Betreft: jaarrekening 2018 Geachte directie, Hierbij brengen wij in concept rapport uit over boekjaar 2018 met betrekking tot de jaarrekening 2018 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van negatief 533. SAMENSTELLINGSVERKLARING Ontbreken van de verklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken. Concept Geen accountantscontrole toegepast

4 ALGEMEEN Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door Holding Verwerking van het verlies 2018 Het verlies over 2018 bedraagt 533 tegenover een winst over 2017 van De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. Concept Geen accountantscontrole toegepast

5 RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2018 bedraagt negatief 533 tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Netto-omzet , , Kosten van materialen , , Som van de bedrijfsopbrengsten , , Kosten Personeelskosten , , Huisvestingskosten , , Kantoorkosten , , Autokosten , ,8-733 Verkoopkosten , ,8 584 Exploitatiekosten golfbanen , , Algemene kosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,7 270 Resultaat voor belastingen , Belastingen Resultaat na belastingen , Concept Geen accountantscontrole toegepast

6 Kosten De kosten stegen in totaliteit met 2,3%. Per kostensoort geldt het volgende: % % Personeelskosten , , Huisvestingskosten , , Kantoorkosten , , Autokosten , ,8-733 Verkoopkosten , ,9 584 Exploitatiekosten golfbanen , , Algemene kosten , , Verschil , , Concept Geen accountantscontrole toegepast

7 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Mutatie werkkapitaal De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kunnen als volgt worden geanalyseerd: Mutatie Voorraden Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Concept Geen accountantscontrole toegepast

8 FISCALE POSITIE Fiscale eenheid Holding vormt tezamen met haar dochtermaatschappij Golf- & Countryclub Liemeer B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Aangezien de vennootschap deel uitmaakt van een fiscale eenheid met Holding is zij niet zelfstandig belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting wordt berekend alsof de vennootschap zelfstandig belastingplichtig zou zijn en wordt in rekening-courant met Holding Golf- & Countryclub Liemeer B.V. verrekend. Berekening belastbaar bedrag 2018 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2018 is als volgt berekend: 2018 Resultaat voor belastingen -533 Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten Fiscaal resultaat Compensabele verliezen Belastbaar bedrag Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Concept Geen accountantscontrole toegepast

9 FINANCIEEL VERSLAG

10 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (na verwerking van het resultaat) 31 december december 2017 ACTIVA Vlottende activa Voorraden (1) Gereed product en handelsgoederen Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen (3) Concept - 9 -

11 31 december december 2017 PASSIVA Eigen vermogen (4) Geplaatst kapitaal Overige reserves Voorzieningen (5) Groot onderhoud baan Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva Concept Geen accountantscontrole toegepast

12 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (7) Kosten van materialen (8) Bruto-omzetresultaat Kosten Personeelskosten (9) Overige bedrijfskosten (10) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (11) Resultaat voor belastingen Belastingen - - Resultaat na belastingen Concept Geen accountantscontrole toegepast

13 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van, statutair en feitelijk gevestigd, Golfpad 1, bestaan voornamelijk uit de exploitatie van de golfbaan, shops, school en horeca behorende bij het golfcomplex aan het Golfpad, gemeente Liemeer, alsmede het oprichten, verkrijgen, vervreemden van andere vennootschappen en het besturen daarvan. Vestigingsadres (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Golfpad 1. Groepsverhoudingen De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Holding te Nieuwveen aan het hoofd staat. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de algemene bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Zoals toegestaan in artikel 2: 396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (). Leasing Operationele leasing De vennootschap heeft leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. Concept Geen accountantscontrole toegepast

14 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, alsmede de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs op basis van de "First-in, First-out" methode (FIFO), dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Groot onderhoud baan De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter. Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Concept Geen accountantscontrole toegepast

15 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Pensioenlasten Bedrijfstakpensioenregeling: De (overige) pensioentoezeggingen zijn ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. De pensioenregeling is van dien aard dat de vennootschap in geval van een tekort geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen (anders dan door hogere toekomstige premies). In de jaarrekening worden daarom slechts de verschuldigde premies als last in de winst-en-verliesrekening opgenomen. Voor zover verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden zij als verplichting op de balans opgenomen. De vennootschap is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds voor de landbouw. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. De vennootschapsbelasting bij de dochtermaatschappijen wordt berekend alsof zij zelfstandig belastingplichtig zijn. Concept Geen accountantscontrole toegepast

16 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Voorraden Gereed product en handelsgoederen Gereed product Voorziening gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Holding Over de vordering wordt 2,5% rente berekend. Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Liquide middelen Rabobank Kas Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de Rabobank, tot een bedrag van Concept Geen accountantscontrole toegepast

17 4. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Gewone aandelen nominaal Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Verliesverwerking Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies van 533 over 2018 in mindering gebracht op de overige reserves. 5. Voorzieningen Overige voorzieningen Groot onderhoud baan Groot onderhoud baan Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Dit betreft een voorziening voor groot onderhoud aan de baan. Met ingang van boekjaar 2016 wordt 1/5 deel van de totale geschatte kosten, begroot op circa , ten laste van het resultaat aan de voorziening gedoteerd. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. Concept Geen accountantscontrole toegepast

18 6. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenverplichtingen Overige schulden Tegoed chipsleutel driving range Cadeaubonnen Overlopende passiva Vooruitgefactureerde bedrijfslidmaatschappen Vooruitontvangen speelrecht Vooruitgefactureerd handicapregistratie Vooruitgefactureerde lockerverhuur Vakantiegeld en -dagen Vooruitontvangen bedragen Onderhoudskosten golfbanen Accountant Advieskosten Overige Concept Geen accountantscontrole toegepast

19 ZEKERHEDEN Ten behoeve van schulden aan kredietinstellingen Ten behoeve van de hypothecaire leningen en de rekening-courant faciliteit bij de Rabobank, zijn door de vennootschap en haar moedermaatschappij de volgende zekerheden gesteld: Eerste hypotheek van op het recreatiecomplex; Verpanding van de inventaris en voorraden die deel uitmaken en/of deel zullen uitmaken van het bedrijf; Verpanding van de bedrijfsvorderingen op derden; Verpanding van de gebruiksovereenkomst; Geconsolideerde vermogensverklaring van 30%. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting van Holding Op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel. Meerjarige financiële verplichtingen Leaseverplichtingen Door de tot de groep behorende vennootschappen is een operational leaseverplichting aangegaan, waarvan de verplichtingen op jaarbasis bedragen. Pachtverplichtingen Door de vennootschap zijn doorlopende financiële verplichtingen aangegaan ter zake van pacht, waarvan de verplichtingen op jaarbasis bedragen. Concept Geen accountantscontrole toegepast

20 Netto-omzet Ontwikkelings- en entreefee Bedrijfsleden Speelrechten Speelrechten B-leden Greenfees Clinics en wedstrijden Pacht horeca Opbrengsten SuperGolf Huuropbrengsten lockers Driving range Shop Overige omzet Kosten van materialen Inkopen shop Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Pensioenlasten Pensioenlasten Correctie pensioen Personeelsleden Bij de vennootschap was in 2018 gemiddeld 5 personeelslid werkzaam (2017: 4) Concept Geen accountantscontrole toegepast

21 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Exploitatiekosten golfbanen Algemene kosten Huisvestingskosten Huur clubgebouw Energie Vaste lasten onroerend goed Verzekering clubgebouw Schoonmaakkosten Inrichtingskosten shop Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekeringen Autokosten Brandstoffen Leasekosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kosten bedrijfslidmaatschappen Mutatie voorziening debiteuren Concept Geen accountantscontrole toegepast

22 Exploitatiekosten golfbanen Gebruiksvergoeding golfbanen Huur land Onderhoud golfbanen Overige kosten van baanonderhoud Clinics Driving range Algemene kosten Accountant Administratiekosten Advieskosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering Holding Concept Geen accountantscontrole toegepast

23 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten Ondertekening van de jaarrekening Nieuwveen, Holding, namens deze bestuurders Stichting AK Holding Golf- & Countryclub Liemeer J. Stoop G.C. Hillebrand de Vries voorzitter secretaris T. Teitsma B. van Zeijts penningmeester bestuurslid H.G. Waling bestuurslid Concept Geen accountantscontrole toegepast