JAARREKENING 2014 Vastgesteld in bestuursvergadering d.d. 21 januari 2015

Transcriptie

1 JAARREKENING 2014 Vastgesteld in bestuursvergadering d.d. 21 januari 2015

2 BALANS x 1,00 Activa Materiele vaste activa 1. Gebouw Venestraat Vlottende activa 2. Debiteuren Transitorische posten Nog te ontvangen 3. Belastingdienst Overige Vooruitbetaalde kosten Totaal nog te ontvangen bedragen Liquide middelen: 6. Rekening courant rekeningen banken Kas Spaarrekening Totaal liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen 9. Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Lang vreemd vermogen Lening o/g Vlottende passiva 13. Nog te betalen bedragen Crediteuren Vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende passiva Totaal passiva

3 REKENING VAN BATEN EN LASTEN werkelijk begroot werkelijk BATEN Donaties Subsidies Sponsorgelden Doel(giften) en legaten Opbrengsten Activiteiten Rente Totaal baten LASTEN 22. Activiteiten Huisvestingslasten Organisatiekosten Onvoorzien Totaal lasten Saldo baten minus lasten (operationeel) Dotatie bestemmingsreserves Dotatie bestemmingsfondsen Onttrekking bestemmingsreserves Onttrekking bestemmingsfondsen Saldo baten minus lasten ( - =nadelig)

4 TOELICHTING ALGEMEEN Verslaggevingsvoorschriften De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. De uitgangspunten voor 2014 zijn gelijk aan die voor In tegenstelling tot de Richtlijnen zijn vanwege de inzichtelijkheid de doelgiften/ sponsorbijdragen/subsidies/eigen middelen betreffende het gebouw Venestraat 16 rechtstreeks in de balans verwerkt en op de uitgaven daarvoor in mindering gebracht. Begrotingscijfers De in de jaarrekening ter vergelijking opgenomen begrotingscijfers zijn overeenkomstig de door het bestuur vastgestelde begroting. Fiscale positie Vennootschapsbelasting (Vpb) De stichting is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Omzetbelasting De stichting is omzetbelastingplichtig. Algemeen nut beogende instelling (ANBI) De stichting is voor onbepaalde tijd door de belastingdienst erkend als culturele ANBI-instelling. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiele vaste activa. Het gebouw Venestraat 16 is gewaardeerd tegen historische uitgaafprijs onder aftrek van de afschrijvingen. Op de uitgaven zijn de doelgiften/sponsorbijdragen/subsidies/eigen middelen rechtstreeks in mindering gebracht. Afschrijving vindt vanaf 2014 plaats conform de aflossing van de langlopende lening. De inventarisaanschaffingen in voorgaande jaren zijn in die jaren via de rekening van baten en lasten afgeboekt van de daartoe gevormde bestemmingsreserve. Overige activa en passiva Deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. met uitzondering van de aanschaf van materialen winkel. Deze worden in het jaar van aanschaf verantwoord.

5 TOELICHTING BALANS ACTIVA Materiele vaste activa 1. Aankoop pand Venestraat 16 incl.aankoopkosten Kosten verbouwing, inrichting, architect en projectleiding Totaal uitgaven Af: Subsidie Provincie Schenkingen, sponsorbijdragen,eigen middelen Afschrijving Totaal inkomsten Boekwaarde Het pand is op 1 augustus 2013 in eigendom verkregen. De verbouwing en inrichting tot museum vindt momenteel nog plaats. Begin 2015 wordt de eerste expositie geopend. In najaar 2015 zal de officiele opening plaatsvinden. De uitgaven en inkomsten zijn verantwoord op kasbasis. Ultimo 2014 is nog aan Subsidie Provincie te ontvangen Op het pand met ondergrond is een hypotheek gevestigd van Debiteuren Nog te ontvangen bedragen: * Belastingdienst: betreft aangifte omzetbelasting 4e kwartaal * Overige: Rabobank rente NUON Venestraat F. van den Berg C. van 't Veld Vooruitbetaalde bedragen: Betreft de aflossing lening januari In 2014 betrof het vooruitbetaalde bestuurskosten. 6. Liquide middelen: Rekening courant rekeningen banken: Rabobank ING Kas Spaarrekening : Betreft Rabobank Doel Reserverenrekening (internetspaarrekening). Over het saldo kan op elk moment worden beschikt.

6 PASSIVA Algemene reserve Stand 1 januari 2013 resp Resultaat exploitatiejaar Stand 31 december 2013 resp Deze reserve geldt als algemeen weerstandsvermogen. Op basis van de gemeentelijke subsidierichtlijnen mag deze reserve ultimo 2014 ca bedragen (10% van de lasten). 10. Bestemmingsreserves vermeerde- verminde ringen ringen Personeelsvoorziening Educatieactiviteiten Kleine aankopen Totaal Personeelsvoorziening: de conservator is in dienst via Pflex (onderdeel Randstad). Van de mogelijkheid tot dekking van een mogelijke ontslagvergoeding is afgezien. Het bestuur heeft besloten hiervoor zelf een bestemmingsreserve te vormen. Educatieactiviteiten : Deze reserve is ontstaan vanuit doelgiften in voorgaande jaren en wordt aangewend voor het organiseren van activiteiten voor de jeugd(educatie). In 2014 heeft een onttrekking plaatsgevonden conform de begroting. Kleine aankopen: Deze reserve is bestemd voor het doen van kleine aankopen ter aanvuling van de collectie. Hieronder is tevens begrepen een in 2010 ontvangen doelgift van ontvangen voor de digitalisering van oud filmmateriaal. In 2012 is een legaat ontvangen dat het moet worden aangewend voor iets blijvends (b.v.kussenkast). De vermeerdering 2014 betreft een doelgift voor de inrichting van het nieuwe museum. 11. Bestemmingsfondsen vermeerde- verminde ringen ringen Nijkerkse Canon 2e fase Project Struikelstenen Totaal Nijkerkse Canon 2e fase Van Rabo Stimuleringsfonds is in ontvangen. In 2012 is van De Rotary ontvangen. De vermindering betreft de uren van de conservator. Project Struikelstenen In 2012 heeft een werkgroep zich ingezet om gelden te verkrijgen voor het plaatsen van zgn.struikelstenen ter nagedachtenis aan in de 2e Wereldoorlog omgekomen Nijkerkse joden en verzetstrijders. In 2012 is hiervoor ontvangen. In 2013 is hiervan de aanschaf van de struikelstenen betaald. Het resterende bedrag zal onder meer worden aangewend voor de ontwikkeling van educatiemateriaal over de Nijkerkse Joodse oorlogsslachtoffers. De vermindering betreft de hiervoor in 2014 gemaakte kosten.

7 12. Lening o/g Schuldrestant 1 januari 2014 resp Ontvangen lening per 1 augustus Af: Aflossing Schuldrestant 31 december 2014c.q Voor de aankoop van Venestraat 16 is een hypothecaire lening afgesloten bij de Rabobank. De ingangsdatum van de lening is 1 augustus De rente is 5 jaar vast 4,7% met betaling per maand achteraf. De aflossing vindt lineair plaats en bedraagt 167,00 per maand ingaande 1 januari Nog te betalen bedragen: Omzetbelasting Van Dasselaar loodgieter Rabo rente lening december Van den Tweelgroep H. Buitenwerf Randstad TNT portokosten tijdschrift 4e kwartaal Consignatiegoederen De post Omzetbelasting is voor een definitieve afwikkeling met de belastingdienst over oude jaren. 14. Crediteuren: GBLT inz. OZB Drukkerij Fokker PostNL H. Buitenwerf 0 77 USCN 0 0 Drukkerij van de Ridder 0 70 Roodbeen 0 84 Diversen, afrekening consignatieartikelen Vooruitontvangen bedragen: Damen Dredging Club van 100, bijdrage tot en met PCO Gelderse Vallei educatieprogramma 0 0 Schenkingen en sponsorbijdragen Diverse personen donaties volgend jaar De schenkingen en sponsorbijdragen betreffen de voor 2014 en deels ook voor 2015 ( 3.000) ontvangen bedragenvoor dekking van de hogere exploitatiekosten van het nieuwe museum. Daar het museum eerst in 2015 in gebruik wordt genomen en daarmee hogere exploitatielasten gaan ontstaan worden de voor 2014 bestemde bedragen aangewend voor de exploitatie 2015.

8 TOELICHTING REKENING VAN BATEN EN LASTEN BATEN werkelijk begroot werkelijk Donaties Subsidies Subsidie gemeente Subsidie Stichting Nijkerk 600 jaar Gelders Erfgoed inzake Gelderse Museumdag Sponsorgelden/Club van Zie ook de toelichting bij Post Giften Giften algemeen Doelgiften Legaten/Schenkingen De doelgiften zijn in de Reserve Kleine aankopen gestort (zie ook post 27.) 20. Opbrengsten activiteiten Opbrengsten entreegelden Opbrengsten winkel Opbrengsten activiteiten Opbrengsten educatieactiviteiten Opbrengsten stadswandelingen Opbrengsten advertenties De opbrengsten entree en activiteiten zijn in 2014 laag door minder activiteiten in 2014 vanwege de verbouwing en inrichting van het nieuwe museum. De opbrengsten advertenties zijn lager door het afhaken van diverse adverteerders. 21. Rente Betreft rente RABO Doel Reserverenrekening

9 LASTEN 22. Activiteiten: werkelijk begroot werkelijk Tijdschrift Exposities Voor- en najaarsbijeenkomst Public relations Stadswandelingen Educatieactiviteiten Overige activiteiten Kosten project struikelstenen Artikelen winkel Kleine aankopen Onderhoud collectie Totaal actviteiten De kosten voor activiteiten zijn in 2014 laag door minder activiteiten vanwege de verbouwing en inrichting van het nieuwe museum in In 2013 waren de lasten hoog vanwege de viering van Nijkerk 600 jaar. De drukkosten voor het Tijdschrift zijn vanaf 2014 verlaagd. De Kosten project struikelstenen komen ten laste van het daartoe gevormde bestemmingsfonds (zie ook post 31). 23. Huisvestingslasten: Huur Rente lening Afschrijving activa Gas/licht/water Verzekeringen/belastingen/overige heffingen Klein onderhoud en schoonmaak Dotatie onderhoudsfonds Kleine inventarisaanschaffingen Totaal huisvestingslasten Per 1 augustus 2013 is het pand Holkerstraat 6 verkocht. Tot 1 augustus 2014 wordt het pand gehuurd. Deze huurkosten zijn ten laste van het project Venestraat 16 gebracht (zie post 1.). De rente betreft de de lening o/g voor het pand Venestraat 16. De kosten Gas/licht/water en Verzekeringen c.a. betreffen deels nog beide panden. De dotatie Onderhoudsfonds is achterwege gelaten omdat de verbouwing en inrichting van Venestraat 16 in 2014 nog niet was afgerond.

10 werkelijk begroot werkelijk 24. Organisatiekosten: Bestuurskosten Kosten conservator/manager Kosten vrijwilligers Telefoon/communicatiekosten Administratiekosten Contributies/abonnementen Kosten donateursadministratie Kosten betalingsverkeer Kosten beveiliging Overige organisatiekosten Totaal organisatiekosten Bestuurskosten : het bestuur ontvangt geen vergoeding. Gemaakte kosten worden op declaratiebasis vergoed. Kosten conservator/manager: De conservator is het enige personeelslid in dienst van de stichting op basis van een contract met Randstad als payroll-organisatie. De vergoeding is gebaseerd op functiegroep 9 van de CAO Algemene Bond Uitzendorganisaties (ABU). Voor de overige arbeidsvoorwaarden wordt ook die CAO gehanteerd. De lagere kosten in 2014 houden verband met de minder inzet voor activiteiten (zie ook toelichting post 22.). Kosten vrijwilligers: hieronder zijn begrepen de kosten van het vrijwilligersuitje. 27. Dotatie bestemmingsreserves Betreft de begrote dotaties aan de Reserve semi- permanente tentoonstelling ad en de Reserve Inrichting museum ad Deze bedragen zijn, in navolging van aanwending van deze reserves in 2013 ter dekking van de verbouwings- en inrichtingskosten Venestraat 16, in 2014 rechtstreeks ten gunste van de kosten van het project Venestraat 16 gebracht. Daarnaast is een dotatie van ten laste van de exploitatie gebracht vanwege de lagere kosten in 2014 voor activiteiten en huisvesting. Een dotatie van 781 betreft een ontvangen doelgift die ten gunste van de Reserve kleine aankopen is gebracht (zie ook post 20.). 28. Dotatie bestemmingsfondsen Onttrekking bestemmingsreserves De onttrekking is conform de begroting en ten gunste van de exploitatie gebracht. 30. Onttrekking bestemmingsfondsen Zie de toelichting bij post 11.

11 31. Saldo baten minus lasten Het nadelige saldo 2014 is onttrokken aan de Algemene reserve.