9.3.2 Congressen Beurzen Voorwaardenscheppende activiteiten Bestuurskosten Algemene bureaukosten...

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag 2018

2 Inhoudsopgave 1 Algemeen Aanbieding jaarrekening Doelstelling Inschrijving Kamer van Koophandel Financiële positie Plaatsgevonden controles Samenstellen jaarrekening Grondslagen voor de financiële verslaggeving Algemeen Grondslagen voor de bepaling van het vermogen Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Balans Activa Materiële vaste activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva Eigen vermogen Nog te betalen posten en overlopende passiva Bijlage A: Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen en vooruitbetaalde posten Depot PostNL Passiva Kapitaal Algemene reserve Nog te betalen posten en overlopende passiva Staat van baten en lasten Baten Lasten Bijlage B: Toelichting op de staat van baten en lasten Lotgenoten contact Landelijke contactdag Regionaal lotgenotencontact Voorlichting Brochures/folders Public Relation Website Belangenbehartiging Diverse Symposia/workshops

3 9.3.2 Congressen Beurzen Voorwaardenscheppende activiteiten Bestuurskosten Algemene bureaukosten Verzekeringen Afschrijvingen Onkostenvergoedingen Uitbesteden secretariaat en financiële- ledenadministratie Bijlage C: Nadere Toelichting op de staat van baten en lasten

4 1 Algemeen 1.1 Aanbieding jaarrekening De Interstitiële Cystitis Patiëntenvereniging biedt U hierbij de jaarrekening 2018 aan. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en een rekening van baten en lasten over de periode 1 januari 2018 tot en met 31 december 2018, welke beide zijn voorzien van de nodige specificaties en toelichtingen. De getallen zijn uitgedrukt in euro s, tenzij anders vermeld. 1.2 Doelstelling De vereniging stelt zich ten doel mensen met Interstitiële Cystitis en hun familieleden te begeleiden en te adviseren, opdat zij zoveel mogelijk een normaal leven kunnen leiden. Zij tracht dit doel te bereiken door: het leggen en in stand houden van contacten met en tussen mensen met IC en hun familieleden, alsmede alle deskundigen die zich bezighouden met onderzoek, behandeling en begeleiding, onder andere door regionale bijeenkomsten en door het uitgeven van een periodiek. het verschaffen van informatie aan de leden en aan een ieder die hierom vraagt. het bevorderen van publicatie van de resultaten van wetenschappelijk onderzoek. alle overige wettige middelen die bevorderlijk zijn voor het doel van de vereniging. 1.3 Inschrijving Kamer van Koophandel De vereniging staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Brabant te Eindhoven onder nummer

5 2 Financiële positie Liquide middelen Voorraden en vorderingen Af: schulden op korte termijn Liquiditeitssaldo Mutatie vermogenspositie Analyse Het liquiditeitspositie bestaat uit: Kapitaal Af: boekwaarde vaste activa ===== Verzekeringen De vereniging heeft de navolgende verzekeringen: Collectieve Ongevallen Polis Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Rechtsbijstandverzekering 3 Plaatsgevonden controles Gedurende het boekjaar hebben geen controles van de belastingdienst e.d. plaatsgevonden. De jaarrekening is gecontroleerd door de Financiële Controlecommissie op 11 maart De commissie zal het controleverslag aan het bestuur overhandigen tijdens de algemene ledenvergadering van 13 april De leden zullen tijdens de algemene ledenvergadering van de ICP de jaarrekening vaststellen. Samenstelling van het bestuur Mw. H.M.T. Andriesse-Walhain Voorzitter A. van der Vooren Penningmeester R.B. Lodder Secretaris H.J.M. van Egmond Alg.bestuurslid 5

6 4 Samenstellen jaarrekening De jaarrekening is samengesteld door Administratiekantoor APN op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij behorende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de IC Patiëntenvereniging. Onze werkzaamheden bestonden, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleed. Tiel, 26 februari 2019 APN Backoffice B.V. Karin Hesselink 6

7 5 Grondslagen voor de financiële verslaggeving 5.1 Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. 5.2 Grondslagen voor de bepaling van het vermogen Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Lasten algemeen De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Het afschrijvingspercentage van de materiële vaste activa is als volgt: technische apparatuur 25% per jaar. 7

8 5.3 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschafwaarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgend gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. 8

9 6 Balans Activa Materiële vaste activa Inventaris Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaald Depot TNT Post Liquide middelen Rabobank Totaal Activa ===== ===== 6.2 Passiva Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Nog te betalen posten en overlopende passiva Crediteuren Nog te betalen posten Totaal Passiva ===== ===== 9

10 7 Bijlage A: Toelichting op de balans 7.1 Activa Materiële vaste activa Omschrijving Aanschafwaarde Aanschaf 2018 Aanschafw. t/m 2018 Afschr. t/m 2017 Afschr Afschr. t/m 2018 Balans per Asus Laptop HP Probook HP Probook Camera , Liquide middelen Rabobank Vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen en vooruitbetaalde posten Vooruitbetaalde posten vorig boekjaar 995 Vooruitbetaald Facebook Vooruitbetaald netwerkkosten Vooruitbetaald Gezondheidsbeurs VVV-bonnen tbv LCD Depot PostNL Gestort ter meerdere zekerheid Totaal Activa ===== ===== 10

11 Bijlage A: Vervolg toelichting op de balans Passiva Kapitaal Eigen vermogen Dotatie --,-- --,-- Saldo Algemene reserve Saldo Af: terugbetaling niet verbr.subsidie Resultaat Saldo Nog te betalen posten en overlopende passiva Crediteuren, volgens saldilijst per Te betalen bankkosten Totaal Passiva ===== ===== 11

12 8 Staat van baten en lasten 2018 Begroting Baten Contributie/donateurs Subsidie Fonds PGO Giften Sponsors Bijdrage Contactdagen Verkoop brochures/plastuitjes ===== ===== ===== 8.2 Lasten Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Lidmaatschappen Totaal subsidiabel Ministerie VWS Voorw. scheppende activiteiten Resultaat voor bestemming Resultaatsbestemming Resultaat na bestemming 0 0 = = 12

13 9 Bijlage B: Toelichting op de staat van baten en lasten 2018 Begroting Lotgenoten contact Secr. / Telefonische Ondersteuning Overige kosten --, Landelijke contactdag Zaalhuur en Catering Vergoeding sprekers Mailing en porto Secr. Ondersteuning Reis- en overige kosten Regionaal lotgenotencontact Lustrum ICP 20 jaar ,-- Reis- en overige kosten Lustrum Zaalhuur/catering Secr. Ondersteuning Reis- en ov. Kosten Groepsgewijs Contact Totaal lotgenotencontact

14 Bijlage B: Vervolg Toelichting op de staat van baten en lasten 2018 Begroting Voorlichting Contactblad Aquarius Drukkosten Reiskosten redactie Porto Secr. Ondersteuning Verzendkosten en overige kosten Brochures/folders Drukkosten Public Relation Pr-materiaal Stand benodigdheden Leden enquête 255 Relatiebeheer/Contacten farmacie Advieskosten MAR Website Hosting en registratie Secr. Ondersteuning 360 Onderhoud en overige kosten Totaal voorlichting

15 Bijlage B: Vervolg Toelichting op de staat van baten en lasten 2018 Begroting Belangenbehartiging Lidmaatschappen koepels Contributie Ieder(in) Contributie VSOP Reis- en verblijfkosten koepels Totaal lidmaatschappen === === === Diverse Symposia/workshops Reis- en verblijfkosten Congressen EAU Reis- en verblijfkosten ICS Reis- en verblijfkosten Essic Reis- en verblijfkosten ICA Reis- en verblijfkosten Beurzen 50+ beurs Gezondheidsbeurs Nursing Experience ,-- Huisartsenbeurs ,-- Florence Nightingale ,-- BekkenbodemDAG ,-- Reis- / verblijf- en overige kosten Secr. Ondersteuning Leef Event --, Totaal belangenbehartiging

16 Bijlage B: Vervolg Toelichting op de staat van baten en lasten 2018 Begroting Voorwaardenscheppende activiteiten Bestuurskosten Reis- en verblijfkosten Computerbenodigdheden Algemene bureaukosten Porto Kosten bank/contributie-inning Representatie Kopieerkosten/Alg. drukwerk Juridisch- advieskosten Opslag archiefkosten Verzekeringen Bestuurdersaansprakelijkheid Collectieve ongevallen Rechtsbijstand Afschrijvingen Afschrijvingen Onkostenvergoedingen Vaste onkostenvergoeding Vrijwilligersvergoeding --,-- 90 Reiskosten commissies/kascie Transporteren

17 Bijlage B: Vervolg Toelichting op de staat van baten en lasten 2018 Begroting 2017 Transport Uitbesteden secretariaat en financiële- ledenadministratie Kosten uitbesteden secretariaat Kosten uitbest. fin.- ledenadm Totaal voorw.sch. Activiteiten Totaal lasten ===== ===== ===== 10 Bijlage C: Nadere Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Contributie/donateurs: Aantal leden per : 482 leden en 16 donateurs. Sponsors: Algemene sponsoring: Goodlife Tramedico Andros Kliniek Bijdrage leden jaarcongres Ontvangsten LCD Standhouders 400 Leden 400 Ontvangsten Lustrum Sponsors Leden