Jaarverslaggeving+2015

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving+2015 Model:+enkelvoudige+jaarrekening+care

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Verklaring Samenstellingsverklaring Jaarrekening Balans3per3313december Resultatenrekening3over Kasstroomoverzicht3over Grondslagen3van3waardering3en3resultaatbepaling Toelichting3op3de3balans3per3313december Toelichting3op3de3resultatenrekening3over Overige+gegevens Vaststelling3en3goedkeuring3jaarrekening Statutaire3regeling3resultaatbestemming Resultaatbestemming Controleverklaring 18

3 Verklaring

4

5 5.1++JAARREKENING

6 5.1+JAARREKENING BALANS+PER+31+DECEMBER+2015 (na+resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31VdecV15 31VdecV14 Vlottende+activa Debiteuren3en3overige3vorderingen Liquide3middelen Totaal3vlottende3activa Totaal+activa PASSIVA Eigen+vermogen 3 Algemene3en3overige3reserves O Totaal3eigen3vermogen O Voorzieningen Kortlopende+schulden+(ten+hoogste+1+jaar) Overige3kortlopende3schulden Totaal+passiva Pagina36

7 5.1.2+RESULTATENREKENING+OVER+2015 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten3zorgprestaties3en3maatschappelijke3ondersteuning Som+der+bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Overige3bedrijfskosten Som+der+bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT O Financiële3baten3en3lasten 0 O9 RESULTAAT+UIT+GEWONE+BEDRIJFSUITOEFENING O RESULTAAT+BOEKJAAR+VOOR+BELASTINGEN O Vennootschapsbelasting RESULTAAT+BOEKJAAR+NA+BELASTINGEN O RESULTAATBESTEMMING Het$resultaat$is$als$volgt$verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Algemene3/3overige3reserves O O Pagina37

8 5.1.3+KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom+uit+operationele+activiteiten Ref Bedrijfsresultaat O Aanpassingen3voor: O3mutaties3voorzieningen Veranderingen3in3vlottende3middelen: O3vorderingen O O869 O3kortlopende3schulden3(excl.3schulden3aan3banken) Kasstroom3uit3bedrijfsoperaties Betaalde3interest Totaal&kasstroom&uit&operationele&activiteiten Kasstroom+uit+investeringsactiviteiten 0 0 Kasstroom+uit+financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie+geldmiddelen Stand3geldmiddelen3per313januari Stand3geldmiddelen3per3313december Mutatie3geldmiddelen Pagina38

9 5.1.4+GRONDSLAGEN+VAN+WAARDERING+EN+RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene&gegevens Zorgcoöperatie3Thuisbasis3Brabant3U.A.3is3statutair3(en3feitelijk)3gevestigd3te3'sOHertogenbosch,3op3het3adres3 Dorpstraat AH. De3belangrijkste3activiteten3zijn3persoonlijke3verzorging,3verpleging3en3medisch3specialistische3verpleging. Grondslagen&voor&het&opstellen&van&de&jaarrekening De3jaarrekening3is3opgesteld3in3overeenstemming3met3de3Regeling3verslaggeving3WTZi,3de3Richtlijnen3voor3de3 Jaarverslaggeving3RJ36553en3titel393BW2. Continuïteitsveronderstelling Deze3jaarrekening3is3opgesteld3uitgaande3van3de3continuïteitsveronderstelling. Vergelijking&met&voorgaand&jaar De3grondslagen3van3waardering3en3van3resultaatbepaling3zijn3ongewijzigd3ten3opzichte3van3voorgaand3jaar,3met3 uitzondering3van3het3volgende: Gebruik&van&schattingen De3opstelling3van3de3jaarrekening3vereist3dat3het3management3oordelen3vormt3en3schattingen3en3 veronderstellingen3maakt3die3van3invloed3zijn3op3de3toepassing3van3grondslagen3en3de3gerapporteerde3waarde3 van3activa3en3verplichtingen,3en3van3baten3en3lasten.3de3daadwerkelijke3uitkomsten3kunnen3afwijken3van3deze3 schattingen.3de3schattingen3en3onderliggende3veronderstellingen3worden3voortdurend3beoordeeld.3 Herzieningen3van3schattingen3worden3opgenomen3in3de3periode3waarin3de3schatting3wordt3herzien3en3in3 toekomstige3perioden3waarvoor3de3herziening3gevolgen3heeft Grondslagen+van+waardering+van+activa+en+passiva Activa&en&passiva De3algemene3grondslag3voor3de3waardering3van3de3activa3en3passiva3is3de3verkrijgingsprijsO3of3de3 vervaardigingsprijs.3voor3zover3niet3anders3vermeld,3worden3activa3en3passiva3opgenomen3voor3de3 geamortiseerde3kostprijs. Een3actief3wordt3in3de3balans3opgenomen3wanneer3het3waarschijnlijk3is3dat3de3toekomstige3economische3 voordelen3naar3de3stichting33zullen3toevloeien3en3de3waarde3daarvan3betrouwbaar3kan3worden3vastgesteld. Een3verplichting3wordt3in3de3balans3opgenomen3wanneer3het3waarschijnlijk3is3dat3de3afwikkeling3daarvan3 gepaard3zal3gaan3met3een3uitstroom3van3middelen3die3economische3voordelen3in3zich3bergen3en3de3omvang3van3 het3bedrag3daarvan3betrouwbaar3kan3worden3vastgesteld. Vorderingen De3eerste3waardering3van3vorderingen3is3tegen3reële3waarde,3inclusief3transactiekosten.3(Door3toepassing3van3 de3effectieve3rentemethode3worden3transactiekosten3als3onderdeel3van3de3amortisatie3in3de3winsto3en3 verliesrekening3verwerkt).3de3vervolgwaardering3van3vorderingen3is3tegen3geamortiseerde3kostprijs3(indien3geen3 sprake3van3agio/disagio3of3transactiekosten3dan3geamortiseerde3kostprijs3gelijk3aan3nominale3waarde).3een3 voorziening3wordt3getroffen3op3de3vorderingen3op3grond3van3verwachte3oninbaarheid.3 Pagina39

10 Zorgcooperatie+Thuisbasis+Brabant+U.A GRONDSLAGEN+VAN+WAARDERING+EN+RESULTAATBEPALING Liquide&middelen Liquide3middelen3bestaan3uit3kas,3banktegoeden3en3direct3opeisbare3deposito s3met3een3looptijd3korter3dan3 twaalf3maanden.3rekeningocourantschulden3bij3banken3zijn3opgenomen3onder3schulden3aan3kredietinstellingen3 onder3kortlopende3schulden.3liquide3middelen3worden3gewaardeerd3tegen3de3nominale3waarde. Voorziening&Marktbeheersinstrument De3voorziening3betreft3een3reservering3van3een3termijn3>13jaar.3Deze3reservering3is3noodzakelijk3om3risico's3in3 stabiliteit,3liquiditeit3en3eventuele3terugvorderingen3tgv3mbi3van3kracht3worden3in indien3het3mbi320153niet3 van3kracht3wordt3gesteld3zal3dit3bedrag3vrijvallen3ten3laste3van3de3vennootschapsbelasting Schulden Onder3de3langlopende3schulden3worden3schulden3opgenomen3met3een3resterende3looptijd3van3meer3dan3één3 jaar.3de3kortlopende3schulden3hebben3een3verwachte3looptijd3van3maximaal3één3jaar.3de3schulden3worden3bij3 eerste3verwerking3opgenomen3tegen3de3reële3waarde3en3vervolgens3gewaardeerd3tegen3de3geamortiseerde3 kostprijs3(nominale3waarde) Grondslagen+van+resultaatbepaling Algemeen Het3resultaat3wordt3bepaald3als3het3verschil3tussen3de3baten3en3de3lasten3over3het3verslagjaar,3met3 inachtneming3van3de3hiervoor3reeds3vermelde3waarderingsgrondslagen. De3baten3en3lasten3worden3toegerekend3aan3de3periode3waarop3deze3betrekking3hebben,3uitgaande3van3 historische3kosten.3verliezen3worden3verantwoord3als3deze3voorzienbaar3zijni3baten3worden3verantwoord3als3 deze3gerealiseerd3zijn. Baten3(waaronder3nagekomen3budgetaanpassingen)3en3lasten3uit3voorgaande3jaren3die3in3dit3boekjaar3zijn3 geconstateerd,3worden3aan3dit3boekjaar3toegerekend. Opbrengsten De3opbrengsten3uit3dienstverlening3worden3verantwoord3naar3rato3van3de3verrichte3prestaties,3gebaseerd3op3de3 verrichte3diensten3tot3aan3de3balansdatum3en3in3verhouding3tot3in3totaal3te3verrichten3diensten3(onder3de3 voorwaarde3dat3het3resultaat3betrouwbaar3kan3worden3geschat,3dit3indien3aan3de3volgende3voorwaarden3is3 voldaan:3a.3het3bedrag3kan3op3betrouwbare3wijze3worden3bepaaldi3b.3waarschijnlijke3economische3voordeleni3c.3 de3mate3waarin3de3dienstverlening3op3de3balansdatum3is3verricht3kan3op3betrouwbare3wijze3worden3bepaaldi3en3 d.3gemaakte3kosten3en3kosten3die3nog3moeten3worden3gemaakt3kunnen3betrouwbaar3worden3bepaaldi3als3dat3 niet3kan3dan3opbrengsten3slechts3verwerken3tot3het3bedrag3van3de3kosten3van3de3dienstverlening).3bij3de3 berekening3van3het3wettelijk3budget3voor3aanvaardbare3kosten3is3wel/geen3rekening3gehouden3met3de3nao indexering.3de3met3de3opbrengsten3samenhangende3lasten3worden3toegerekend3aan3de3periode3waarin3de3 baten3zijn3verantwoord. Personele&kosten Lonen,3salarissen3en3sociale3lasten3worden3op3grond3van3de3arbeidsvoorwaarden3verwerkt3in3de3 resultatenrekening3voorzover3ze3verschuldigd3zijn3aan3werknemers3respectievelijk3de3belastingautoriteit. Financiële&baten&en&lasten De3financiële3baten3en3lasten3betreffen3van3derden3en3groepsmaatschappijen3ontvangen3(te3ontvangen)3en3aan3 derden3en3groepsmaatschappijen3betaalde3(te3betalen)3interest.3tevens3is3hieronder3opgenomen3het3aandeel3 van3de3stichting3in3het3resultaat3van3de3op3nettovermogenswaarde3gewaardeerde3deelnemingen3danwel3 ontvangen3dividenden3van3deelnemingen3waarin3geen3invloed3van3betekenis3op3het3zakelijke3en3financiële3 beleid3wordt3uitgeoefend3en3waardeveranderingen3van3financiële3vaste3activa3en3effecten. Pagina310

11 Zorgcooperatie+Thuisbasis+Brabant+U.A GRONDSLAGEN+VAN+WAARDERING+EN+RESULTAATBEPALING Grondslagen+voor+de+opstelling+van+het+kasstroomoverzicht Het3kasstroomoverzicht3is3opgesteld3op3basis3van3de3indirecte3methode. Betalingen3welke3voortvloeien3uit3langlopende3leningen3worden3voor3het3gedeelte3dat3betrekking3heeft3op3de3 rente3opgenomen3onder3de3kasstroom3uit3operationele3activiteiten3en3voor3het3gedeelte3dat3betrekking3heeft3op3 de3aflossing3als3kasstroom3uit3financieringsactiviteiten.3in3deze3opstelling3is3de3mutatie3van3de3kortlopende3 schulden3aan3de3kredietinstellingen3begrepen3in3de3mutatie3van3de3liquide3middelen. Kasstromen3uit3financiële3afgeleide3instrumenten3die3worden3verantwoord3als3reëlewaardeOhedges3of3 kasstroomhedges3worden3in3dezelfde3categorie3ingedeeld3als3de3kasstromen3uit3de3afgedekte3balansposten.3 Kasstromen3uit3financiële3derivaten3waarbij3hedge3accounting3niet3langer3wordt3toegepast,3worden3consistent3 met3de3aard3van3het3instrument3ingedeeld,3vanaf3de3datum3waarop3de3hedge3accounting3is3beëindigd. Pagina311

12 5.1.5+TOELICHTING+OP+DE+BALANS ACTIVA 1.&Debiteuren&en&overige&vorderingen De$specificatie$is$als$volgt: 31VdecV15 31VdecV14 Vorderingen3op3debiteuren Overige$overlopende$activa: Inkoop Nog3te3factureren3omzet Totaal3debiteuren3en3overige3vorderingen &Liquide&middelen De$specificatie$is$als$volgt: 31VdecV15 31VdecV14 Bankrekeningen Totaal3liquide3middelen Toelichting: De3vrije3middelen3staan,3voor3zover3niet3anders3vermeld,3vrij3ter3beschikking3van3de3onderneming. Pagina312

13 Zorgcooperatie+Thuisbasis+Brabant+U.A TOELICHTING+OP+DE+BALANS PASSIVA 3.&Eigen&vermogen Het$eigen$vermogen$bestaat$uit$de$volgende$componenten: 31VdecV15 31VdecV14 Algemene3en3overige3reserves O Totaal3eigen3vermogen O Algemene&en&overige&reserves Saldo+per ResultaatV Saldo+per Het$verloop$is$als$volgt$weer$te$geven: 1VjanV2015 bestemming 31VdecV2015 Algemene$reserves: Winstreserves O Totaal3algemene3en3overige3reserves O &Voorzieningen Saldo+per Dotatie Saldo+per Het$verloop$is$als$volgt$weer$te$geven: 1VjanV VdecV2015 Voorziening3Macrobeheersinstrument Totaal3voorzieningen Toelichting$in$welke$mate$(het$totaal$van)$de$voorzieningen$als$langlopend$moeten$worden$beschouwd: 31VdecV2015 Langlopend3deel3van3de3voorzieningen3(>313jr.) Toelichting: De3extramurale3(wijkverpleging)3producten3PV3(Persoonlijke3verzorging)3en3VP3(verpleging)3worden3met3ingang3van3boekjaar gefinancierd3vanuit3de3zvw.3onderdeel3van3de3regeling3is3dat3een3overschrijding3van3het3landelijke3budgetplafond3voor3vvt3 (Verpleging,3Verzorging3en3Thuiszorg)3zal3worden3teruggevorderd3van3de3zorginstellingen3naar3ieders3aandeel3in3de3overschrijding3 (macrobeheersinstrument).3zorgaanbieders3kunnen3op3basis3hiervan3een3terugbetalingsverplichting3opgelegd3krijgen3in Bovenstaande3is3in3overeenstemming3met3de3betreffende3beleidsregel3van3de3NZa3met3betrekking3tot3het3Macrobeheersmodel3 verpleging3en3verzorging 5.&Overige&kortlopende&schulden De$specificatie$is$als$volgt: 31VdecV15 31VdecV14 Crediteuren Nog3te3betalen3kosten: Accountantskosten Nog3te3ontvangen3facturen Vooruitontvangen3opbrengsten: Vooruitgefactureerde3omzet Overige3overlopende3passiva: Vennootschapsbelasting Totaal3overige3kortlopende3schulden Pagina313

14 TOELICHTING+OP+DE+RESULTATENREKENING BATEN 6.&Opbrengsten&zorgprestaties&en&maatschappelijke&ondersteuning De$specificatie$is$als$volgt: Opbrengsten3zorgverzekeringswet3(exclusief3subsidies) Overige3zorgprestaties Totaal LASTEN 7.&Personeelskosten De$specificatie$is$als$volgt: Andere3personeelskosten: Honorarium3Raad3van3Bestuur Honorarium3Raad3van3Toezicht Subtotaal Personeel3niet3in3loondienst Totaal3personeelskosten TOELICHTING+OP+DE+RESULTATENREKENING 8.&Overige&bedrijfskosten De$specificatie$is$als$volgt: Algemene3kosten Dotatie3voorziening Totaal3overige3bedrijfskosten Pagina314

15 Zorgcooperatie+Thuisbasis+Brabant+U.A TOELICHTING+OP+DE+RESULTATENREKENING 9.&Bezoldiging&bestuurders&en&toezichthouders Welk3bestuursmodel3is3van3toepassing3op3uw3organisatie? Wat3is3de3samenstelling3van3het3bestuur3of3de3directie? 1.3Eindverantwoordelijke3Raad3van3Bestuur3met3Raad3van3Toezicht 4.3DrieO3of3meerhoofdig3met3voorzitter De$bezoldiging$van$de$bestuurders$en$gewezen$bestuurders$van$de$zorginstelling$over$het$jaar$2015$is$als$volgt: Naam J.M.G.+Habraken Y+de+Ruijter H+van+Tintelen 1 Vanaf3welke3datum3is3de3persoon3als3bestuurder3werkzaam3in3uw3 15O10O14 15O10O14 15O10O14 organisatie? 2 Maakt3de3persoon3op3dit3moment3nog3steeds3deel3uit3van3het3bestuur? ja ja ja 3 4 Zo3nee:3tot3welke3datum3was3de3persoon3als3bestuurder3werkzaam3in3uw3 organisatie?3 Is3deze3gewezen3bestuurder3sindsdien3nog3in3dienst3van3uw3organisatie3 (Zo3ja:3dan3dienen3de3gegevens3over3de3bezoldiging3van3deze3gewezen3 bestuurder3met3functienaam3en3eigennaam3te3worden3vermeld3onderaan3 de3wntotabel3onder326.)? 5 Wat3is3de3aard3van3de3(arbeids)overeenkomst? Welke3salarisregeling3is3toegepast? 7 Wat3is3de3deeltijdfactor?3(percentage) 8 Beloning3(incl.3salaris,3vakantiegeld,3eindejaarsuitkering3en3andere3vaste3 toelagen) O O O O O O a.$waarvan:$verkoop$verlofuren b.3waarvan:3nabetalingen3voorgaande3jaren 9 Wat3is3de3totale3som3van3de3eventuele3vergoedingen3in3natura3(o.a.3 huisvesting,3auto3(mede)3voor3privégebruik,3laagrentende3leningen,3etc.)? O O O 10 Belastbare3vaste3en3variabele3onkostenvergoedingen O O O 11 Werkgeversbijdrage3sociale3verzekeringspremies O O O 12 Voorzieningen3ten3behoeve3van3beloning3betaalbaar3op3termijn3(o.a.3 werkgeversbijdrage3pensioen,3vut,3fpu,3sabbatical,3aanvulling3sociale3 uitkering,3arbeidsongeschiktheidsuitkering,3etc.) O O O 13 Winstdelingen3en3bonusbetalingen O O O 14 Uitkeringen3in3verband3met3beëindiging3van3het3 dienstverband O O O 15 Totaal3bezoldiging3(83t/m314,3excl.38a3en3b) O Toelichting: De3oprichters3en3tevens3gekozen3bestuurders3hebben3over320143de3uren3met3betrekking3tot3de3oprichting3gedeclareerd3in In320143ontvingen3H.3van3Tintelen3en3Y.3de3Ruijter3ieder3een3vergoeding3van In320153ontving3iedere3bestuurder De$bezoldiging$van$de$leden$van$de$Raad$van$Toezicht$van$de$zorginstelling$over$het$jaar$2015$is$als$volgt: Naam I.J.E+Boelens A.J.G+Broenink 1 Vanaf3welke3datum3was3de3toezichthouder3voor3het3eerst3in3de3huidige3 15O10O14 01O01O15 functie3van3toezichthouder3werkzaam3binnen3de3organisatie? 2 Is3de3persoon3in3het3verslagjaar3voorzitter3van3de3Raad3van3Toezicht3 ja nee geweest? 3 Nevenfunctie(s) Consultant Controller3 4 Beloning3(incl.3salaris,3vakantiegeld,3eindejaarsuitkering3en3andere3vaste3 toelagen) Wat3is3de3totale3som3van3de3eventuele3vergoedingen3in3natura3(o.a Vaste3en3variabele3onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage3sociale3verzekeringspremies Voorzieningen3ten3behoeve3van3beloning3betaalbaar3op3termijn3(o.a Winstdelingen3en3bonusbetalingen Uitkeringen3in3verband3met3beëindiging3van3het3 dienstverband Totaal3bezoldiging3(43t/m310) Toelichting: Beide3toezichthouders3ontvangen3een3vrijwilligersbijdrage3voor3hun3tijd3en3investeringen3in3Thuisbasis3Brabant. Pagina315

16 Zorgcooperatie+Thuisbasis+Brabant+U.A TOELICHTING+OP+DE+RESULTATENREKENING 10.&Honoraria&accountant& De3honoraria3van3de3accountant3over320153zijn3als3volgt: 4. NietOcontrolediensten Totaal3honoraria3accountant Ondertekening+door+bestuurders+en+toezichthouders te Namens3de3Raad3van3Bestuur: Mw.3Y3de3Ruijter3 Dhr.3H.3van3Tintelen Namens3de3Raad3van3Toezicht: Mw.3I.J.E.3Boelens Dhr.3A.J.G.3Broenink Pagina316

17 5.2+OVERIGE+GEGEVENS

18 5.2++OVERIGE+GEGEVENS Vaststelling+en+goedkeuring+jaarrekening De3Raad3van3Bestuur3van3Zorgcoöperatie3Thuisbasis3Brabant3heeft3de3jaarrekening vastgesteld3in3de3vergadering3van3313juni32016 De3Raad3van3Toezicht3van3de3Zorgcoöperatie3Thuisbasis3Brabant3heeft3de3jaarrekening goedgekeurd3in3de3vergadering3van313juni Statutaire+regeling+resultaatbestemming In3de3statuten3is3bepaald,3conform3artikel312,3dat3het3behaalde3resultaat3in3winst3mag3worden3 uitgekeerd3aan3de3leden3of3mag3worden3toegevoegd3aan3het3vermogen3van3thuisbasis3 Brabant Resultaatbestemming Het3resultaat3wordt3verdeeld3volgens3de3resultaatverdeling3in3paragraaf Controleverklaring De3cooperatie3heeft3gebruik3gemaakt3van3de3mogelijkheid3tot3vrijstelling3van3 deskundigenonderzoek3op3grond3van3art.32:3963lid373bw32.3op3grond3van3dit3artikel3is3de3 onderneming3vrijgesteld3van3de3verplichting3tot3de3controle3van3de3jaarrekening3door3een3 accountant3en3ontbreekt3derhalve3een3controleverklaring. Pagina318