IVAK de Cultuurfabriek in liquidatie. Centrum voor Kunst en Cultuur. Jaarstukken 2017

Transcriptie

1 IVAK de Cultuurfabriek in liquidatie Centrum voor Kunst en Cultuur Jaarstukken 2017

2 IVAK de Cultuurfabriek in liquidatie Delfzijl, 21 februari 2018 Centrum voor Kunst en Cultuur JAARSTUKKEN 2017 Inhoud: Blz. Inhoudsopgave Programmaverantwoording 2 Balans 3 Overzicht van baten en lasten 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans 6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8 WNT-verantwoording 11 Functioneel overzicht van baten en lasten 13 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 14 IVAK in liquidatie / Jaarstukken

3 Programmaverantwoording Bestuurlijk De gemeenteraden van Appingedam, Delfzijl en Loppersum hebben in 2015 besloten de Gemeenschappelijke Regeling (GR) IVAK op te heffen en volgens het Strategiedocument IVAK de Cultuurfabriek de taken van IVAK te beleggen bij een nog op te richten zelfstandige organisatie. Waarbij het doel is om binnen de ter beschikking gestelde middelen cultuureducatie en amateurkunst(- bevordering) in de DAL regio duurzaam te behouden. Eind 2016 hebben de genoemde gemeenteraden in december de benodigde besluiten genomen en is de liquidatie van de GR IVAK gestart, waarbij het doel is om met zorg afscheid te nemen van het personeel, de lopende verplichtingen uit te faseren en daar waar mogelijk te monitoren op het proces van de totstandkoming van de Stichting IVAK. Het jaar 2017 is na 2016 wederom een enorm turbulent jaar geweest voor het IVAK. In het begin van 2017 is zover als mogelijk afscheid genomen van het boventallig verklaard personeel. Dit is in 2017 gerealiseerd met inzet van Werk naar Werk trajecten en overnamen van het dienstverband. Door een aantal medewerkers is gekozen om de verplichtingen die de GR heeft aangaande het personeel in een keer af te kopen. Dat dit proces intensief is geweest moge duidelijk zijn, in dit proces is de ondersteuning van P&O van de gemeente Delfzijl zeer belangrijk geweest. In het late voorjaar van 2017 is de start gemaakt met de Stichting IVAK, het inrichten van de AO/IB, de nieuwe huisstijl, website en het aannemen van een nieuw team voor de Stichting IVAK. Dit is onder verantwoordelijkheid gegaan van de bestuurders van de Stichting IVAK, deze zijn met het passeren van de stichtingsstatuten in mei 2017 aangetreden. De GR heeft hier geen bemoeienis mee gehad, echter heeft de kwartiermaker/interim directeur hierin gesteund. De stichting IVAK is in augustus 2017 gefaseerd van start gegaan en in september 2017 ging de organisatie live. In het najaar van 2017 heeft de GR IVAK haar inboedel overgedragen aan het bestuur van de Stichting IVAK tijdens een gezamenlijke vergadering en een aansluitende presentatie in de nieuwe kantoorlocatie van de St. IVAK in de Centrumkerk in Delfzijl. Het nieuwe team van het IVAK is aldaar voorgesteld. In het late najaar van 2017 is gestart met de formele liquidatie van de Stichting Culturele Activiteiten IVAK. Deze stichting had tot doel om, gekoppeld aan de doelstellingen van GR, de financiële mogelijkheid te creëren middels sponsoring voor grote projecten. Deze hebben in het verleden ook plaatsgevonden. Per 31 december 2017 heeft het bestuur van deze stichting de stichting formeel geliquideerd en is uitgeschreven bij de kamer van Koophandel. Daarmee de relatie met de GR IVAK verbroken. Financiën Met de start van de liquidatie van de GR IVAK is in januari 2017 een vereffeningscommissie ingesteld. Deze commissie heeft meerdere keren vergaderd en de resultaten van de liquidatie besproken en voorgelegd aan het AB/DB van de GR. Met name de financiële kwartaalrapportages zijn onderwerp van gesprek geweest. Dit is een intensief proces geweest waarbij de ondersteuning van de financiële medewerkers van de gemeente Appingedam zeer belangrijk is geweest. Het afbouwen van de verplichtingen en het op orde krijgen van de financiële administraties van de lopende activiteiten in relatie tot de liquidatie voorzieningen heeft veel tijd en energie gevraagd. Personeel Ultimo 2017 heeft de GR IVAK nog 1 persoon voor 0,5 fte op de loonlijst staan en loopt er tot december 2018 een regeling met een oud personeelslid van de GR IVAK. Verder zijn er geen verplichtingen meer in de GR IVAK t.a.v. personeel. Tot slot 2017 was een jaar van afscheid nemen en verandering. De juridische implicaties rond dit traject waren ingewikkeld en complex, mede door de inzet van de juridische beleidsadviseur van de gemeente Loppersum heeft het bestuur van de GR IVAK de weg weten te vinden in dit ingewikkelde traject. Gezien het besluit tot liquidatie, de beëindiging van de activiteiten en de stand van zaken ten aanzien van de afwikkeling van de liquidatie, hebben de verplichte paragrafen in dit verslag hun relevantie verloren en zijn derhalve niet meer toegevoegd. Bestuur Gemeenschappelijke Regeling IVAK IVAK in liquidatie / Jaarstukken

4 Balans Activa Vaste activa Ultimo 2016 Ultimo 2017 Materiële vaste activa - - * investeringen met een economisch nut - - Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar * Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen - - * Overige vorderingen Liquide middelen * Kassaldi * Bank- en girosaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal generaal Passiva Vaste passiva Ultimo 2016 Ultimo 2017 Eigen vermogen Resultaat boekjaar * Algemene reserve Voorzieningen * Voorziening liquidatiekosten IVAK Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar * Rekening-courantverhoudingen met niet financiele instellingen - - * Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal generaal Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op: 21 februari 2018 Voorzitter, H. Ronde Secretaris, J.P.C. Boonekamp IVAK in liquidatie / Jaarstukken

5 Overzicht van baten en lasten 2017 Begrotingsjaar 2016 Begrotingsjaar 2017 Begroting Realisatie Verschil Begroting Begroting Realisatie Verschil na wijziging na wijziging Baten Amateurkunst School & Maatschappij Projecten en evenementen Algemene kosten en overig Totaal baten Lasten Amateurkunst School & Maatschappij Projecten en evenementen Algemene kosten en overig Totaal lasten Saldo Amateurkunst School & Maatschappij Projecten en evenementen Algemene kosten en overig Resultaat voor algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor mutaties bestemmingsreserves Mutaties bestemmingsreserves (- is vrijval) Resultaat na mutaties bestemmingsreserves IVAK in liquidatie / Jaarstukken

6 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Als gevolg van een bestuursbesluit tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling IVAK en de instemming van de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten is IVAK vanaf 2 juli 2015 in liquidatie en zijn er vanaf 1 januari 2017 geen exploitatieactiviteiten meer. Alle met de afwikkeling van de lopende verplichtingen samenhangende kosten en opbrengsten zijn in de liquidatievoorziening opgenomen. De balans van IVAK in liquidatie is overeenkomstig opgesteld en de inschatting van de liquidatiekosten van IVAK zijn als voorziening opgenomen, onder gelijktijdige vorming van een vordering op de deelnemende gemeenten. 2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten, rekening houdend met de beëindiging van de activiteiten van IVAK. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Aangezien er geen exploitatieactiviteiten meer zijn in 2017 is er geen rekening van baten en lasten opgesteld voor Derhalve zijn er in 2017 geen baten en lasten samenhangend met de voormalige programma s van IVAK. In de begroting 2016 is onderscheid gemaakt in een 3-tal programma s, te weten: 1. Amateurkunst 2. School en Maatschappij 4. Algemene kosten en overig 3 Balans 3.1 Vaste activa Alle, volledig afgeschreven, activa van IVAK de Cultuurfabriek, zijn om niet overgedragen aan de Stichting IVAK, die per 1 september met haar activiteiten is gestart Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. 3.2 Vaste passiva De vaste passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Voorzieningen Door de gemeenteraden van respectievelijk Loppersum, Appingedam en Delfzijl is op 29 juni, 30 juni en 1 juli 2015 ingestemd met het bestuursbesluit tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling IVAK en de activiteiten in private vorm voort te zetten. De hiervoor ingeschatte frictie- en transitiekosten ad zijn opgenomen als voorziening voor liquidatiekosten, onder gelijktijdige vorming van een vordering op de deelnemende gemeenten voor hetzelfde bedrag. In december 2016 hebben de gemeenteraden besloten de voorziening te verhogen tot , op basis van een actuele inschatting van het risico. Op basis van een inschatting per ultimo 2017 bedragen de verwacht nog te maken kosten ca Om die reden is in van de voorziening vrijgevallen. De vrijval is rechtstreeks met de vordering op de deelnemende gemeenten verrekend. Als gevolg van onttrekkingen tot en met 2017 en de vrijval, bedraagt de voorziening ultimo Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. IVAK in liquidatie / Jaarstukken

7 Toelichting op de balans Toelichting op de balans 31-dec dec-17 Activa Vlottende Activa Overige vorderingen 31-dec dec Debiteuren Af: dubieuze debiteuren Saldo per 31 december Liquide middelen dec dec-17 Kas Rekening Courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn ultimo 2017 vrij besteedbaar. Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 31-dec dec-17 Verzekeringspremies Abonnementen en huurcontracten saldo per 31 december Nog te ontvangen bedragen 31-dec dec-17 Nog te factureren Vordering liquidatievoorziening Omzetbelasting Overig Totaal overlopende activa IVAK in liquidatie / Jaarstukken

8 Toelichting op de balans 31-dec dec-17 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Resultaat boekjaar Algemene reserve 31-dec dec-17 Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Voorzieningen 31-dec dec-17 Voorziening kosten liquidatie IVAK Stand per 1 januari Dotatie lopend boekjaar Mutaties lopend boekjaar Vrijval Vlottende Passiva Overige schulden 31-dec dec Crediteuren Saldo per 31 december Overlopende passiva 31-dec dec Salaris/ eindejaarsuitkering incl soc. Lasten Accountantskosten Belastingen en premies Overige te betalen kosten derden Totaal overlopende passiva IVAK in liquidatie / Jaarstukken

9 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Programma 1 Amateurkunst Programma 1 Amateurkunst Begrotingsjaar 2016 Begrotingsjaar 2017 Begroting Realisatie Verschil Begroting Begroting Realisatie Verschil na wijziging na wijziging Baten 10 Muziek Harfa Beeldend/dans/theater Totaal baten Lasten 10 Muziek Harfa Beeldend/dans/theater Totaal lasten Saldo 10 Muziek Harfa Beeldend/dans/theater Resultaat voor algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Saldo Programma 1 Amateurkunst Programma 1 Amateurkunst Realisatie 2016 Begroting 2017 Begroting 2017 na wijziging Realisatie 2017 Verschil realisatie 2016/2017 Baten Bijdrage frictiekosten Ontvangen lesgelden Cultureel ondernemerschap Overige inkomsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Leer- en hulpmiddelen Instrumentenfonds Totaal lasten Saldo Programma 1 Amateurkunst Verschil begroting/ realisatie 2016 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid negatieve afwijking positieve afwijking Per saldo negatieve afwijking IVAK in liquidatie / Jaarstukken

10 Programma 2 School en Maatschappij Programma 2 School en Maatschappij Begrotingsjaar 2016 Begrotingsjaar 2017 Begroting Realisatie Verschil Begroting Begroting Realisatie Verschil na wijziging na wijziging Baten 30 Onderwijsbegeleiding Uren derden Kunstmenu Totaal baten Lasten 30 Onderwijsbegeleiding Schoolcultuur 34 Uren derden Cultuureducatie Kunstmenu Totaal lasten Saldo 30 Onderwijsbegeleiding Schoolcultuur 34 Uren derden Cultuureducatie Kunstmenu Resultaat voor algemene dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Saldo Programma 2 School en Maatschappij Programma 2 School en Maatschappij Realisatie 2016 Begroting 2017 Begroting 2017 na wijziging Realisatie 2017 Verschil realisatie 2016/2017 Verschil begroting/ realisatie Baten Exploitatiebijdragen gemeenten Ontvangen lesgelden Cultureel ondernemerschap Overige inkomsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Leer- en hulpmiddelen Totaal lasten Saldo Programma 2 School en Maatschappij Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Per saldo positieve afwijking negatieve afwijking positieve afwijking IVAK in liquidatie / Jaarstukken

11 Programma 4 Algemene kosten en overig Programma 4 Algemene kosten en overig Begrotingsjaar 2016 Begrotingsjaar 2017 Begroting Realisatie Verschil Begroting Begroting Realisatie Verschil na wijziging na wijziging Baten 50 Algemene kosten en overig IFI Totaal baten Lasten 50 Algemene kosten en overig IFI Totaal lasten Saldo 50 Algemene kosten en overig IFI Saldo Programma 4 Algemene kosten en overi Programma 4 Algemene kosten en overig Realisatie 2016 Begroting 2017 Begroting 2017 na wijziging Realisatie 2017 Verschil realisatie 2016/2017 Verschil begroting/ realisatie Baten Baten instrumentenfonds Overige inkomsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Leer- en hulpmiddelen Instrumentenfonds Financieringskosten Totaal lasten Saldo Programma 4 Algemene kosten en overig Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Per saldo positieve afwijking negatieve afwijking positieve afwijking IVAK in liquidatie / Jaarstukken

12 WNT-verantwoording 2017 Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeenschappelijke regeling IVAK, centrum voor kunst en cultuur (IVAK). Het voor IVAK toepasselijke bezoldigingsmaximum is in , het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Er zijn in 2017 geen leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking of leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling geweest. 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de kalendermaand 1 t/m 12. Bedragen x 1 Functiegegevens J.P.C. Boonekamp Directeur a.i. Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar 1/1-31/8 1/10-31/12 Aantal kalendermaanden fundtievervulling in het 8 3 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode ja Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m /- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging, exclusief BTW Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan nvt nvt 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Het, evenals in 2016, onbezoldigde bestuur van IVAK in liquidatie bestaat ultimo 2017 uit: voorzitter - de heer J.A. Ronde (wethouder Delfzijl) lid - mevrouw A. Usmany-Dallinga (wethouder Appingedam) lid - de heer R.A.C. Slager (wethouder Loppersum) lid - de heer P. van Hoogdalem (raadslid Delfzijl) lid - mevrouw K. Schenkel-Zandvoort (raadslid Appingedam) lid - de heer J. van Heerde (raadslid Loppersum) 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Er zijn in 2017 geen uitkeringen verstrekt aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking. IVAK in liquidatie / Jaarstukken

13 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Met ingang van 1 januari 2017 is een onbezoldigde vereffeningscommissie benoemd. Vanaf 1 september 2017 is de vereffeningscommissie belast met de dagelijkse leiding van IVAK, ondersteund door een adviseur. IVAK in liquidatie / Jaarstukken

14 Functioneel overzicht van baten en lasten Realisatie 2016 Begroting 2017 Begroting 2017 na wijziging Realisatie 2017 Verschil realisatie 2016/2017 Verschil begroting/ realisatie Baten Exploitatiebijdragen gemeenten Bijdrage frictiekosten Ontvangen lesgelden Cultureel ondernemerschap Baten instrumentenfonds 0 0 Overige inkomsten Totaal baten Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Leer- en hulpmiddelen Instrumentenfonds Financieringskosten Overige lasten Totaal lasten Resultaat voor mutaties bestemmingsreserves Mutaties bestemmingsreserves (- is vrijval) Resultaat na mutaties bestemmingsreserves IVAK in liquidatie / Jaarstukken

15

16

17

18