FINANCIEEL JAARVERSLAG STICHTING HELIAS

Transcriptie

1 FINANCIEEL JAARVERSLAG STICHTING HELIAS - Pagina 1 -

2 Inhoudsopgave Pag. A. Inleiding op de jaarrekening Algemene toelichting 4 2. Bestuursverslag over B. Jaarrekening 3. Balans per 31 december Staat van Ban en Lasn over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor de financiële verslaggeving Toelichting op de Balans Toelichting op de Staat van Ban en Lasn C. Overige gegevens 9. Overzicht van het dagelijks bestuur Vastslling jaarrekening Samensllingsverklaring 20 - Pagina 2 -

3 A. Inleiding op de jaarrekening Pagina 3 -

4 1. Algemene toelichting De Stichting Helias is statutair en feilijk gevestigd. De statun van de stichting daren uit 1989, het jaar waarin zij is opgericht. Als doelslling heeft de Stichting Helias volgens deze statun: - de antroposofie vruchtbaar lan worden - door individuele en sociale bewustzijnsontwikkeling - in het verwerkelijken van een menswaardige samenleving in culturele, wenschappelijke, geeslijke, medisch-therapeutische, sociaal-pedagogische, archictonische, economische, ecologische of andere zin en op het gebied van rechn en plichn van de mens, Onder antroposofie wordt verstaan 'de door Rudolf Siner ontwikkelde geesswenschap en wegen tot onderzoek; - het bevorderen en ondersunen van initiatieven, ontwikkelingen en projekn in bovengenoemde zin in landen, sden en streken waar daar behoef aan is, alsmede het bevorderen en ondersunen van inrnationale uitwisseling en samenwerking in deze zin; - de samenwerking bevorderen vanuit en met de Vrije Hogeschool voor Geesswenschap die in Dornach (Zwitserland) een centrum heeft. De Stichting is ingeschreven in het stichtingsregisr van de Kamer van Koophandel Utrecht onder nummer De verslagperiode van de stichting loopt normalir van 1 februari t/m 31 januari. Echr om moverende redenen, die in het bestuursverslag worden uitgelegd, brengt dit rapport verslag uit over de periode 1 februari t/m 31 december Alhoewel de cijfers van het boekjaar 2013 wel zijn opgenomen kunnen daardoor de cijfers van 11 maanden van 2014 niet 1 op 1 vergeleken worden met de 12 maanden van het boekjaar De Stichting heeft sinds 1 januari 2008 de zogenaamde ANBI-status wat inhoudt dat zij door de Belastingdienst is aangewezen als een algemeen nut beogende inslling wat fiscale voordelen oplevert. Ook aan de voorwaarden die de Belastingdienst per aan ANBI's slt, voldoet de Stichting Helias vanzelfsprekend. Alhoewel de stichting daartoe (nog) niet verplicht is, heeft zij - r verdere professionalisering van haar administratieve verslaglegging - gemeend vanaf het boekjaar 2008 haar jaarrekening moen opmaken op basis van de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Insllingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De lezer - donaurs, belangsllenden etc. - krijgt daardoor inzicht in de kosn van de organisatie en de besding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor de fondsen bijeen gebracht zijn. Alle bedragen in de jaarrekening luiden in Euro 's, nzij anders vermeld. De jaarrekening is opgesld in overeensmming met de bepalingen dienomtrent van Til 9 Boek 2 BW. - Pagina 4 -

5 2. Bestuursverslag Voor het bestuursverslag over de gang van zaken in 2014 wordt verwezen naar het door de stichting uitgebrach document 'Jaarverslag 2014/Begrotingen 2015' d.d. april Ook wordt daarin toegelicht waarom de verslagperiode van het boekjaar 2014 is gewijzigd. Een exemplaar hiervan wordt toegezonden aan alle donaurs, vrijwilligers, belangsllenden en bevriende organisaties. Een kopie van het financiële jaarverslag kan eveneens op verzoek worden toegezonden. - Pagina 5 -

6 B. Jaarrekening - Pagina 6 -

7 Activa 3. Balans per Mariële vas activa - Muziekinstrumenn Financiële vas activa - Triodos Bank - Depositorekeningen Mariële vlotnde activa Vorderingen - Transitorische activa Liquide middelen Totalen activa Pagina 7 -

8 Passiva Eigen vermogen - Besedbaar (eigen) vermogen Vastgelegd (fonds) vermogen Fondsen op naam Fonds activa bedrijfsvoering Voorzieningen Schulden - Op lange rmijn Op kor rmijn Totalen passiva Pagina 8 -

9 4. Staat van Ban en Lasn over 2014 Fondsenwerving 3.1 Ban uit eigen fondsenwerving Donaties, gifn en schenkingen - vrij besedbaar fondsen op naam Nalanschappen Overige ban Kosn eigen fondsenwerving - Direc wervingskosn Uitvoeringskosn eigen organisatie Netto ban uit eigen fondsenwerving ( 1 ) Kosn eigen fondsenwerving in % van de ban uit idem 25,0 11,2 Beschikbaar uit eigen fondsenwerving en acties ( 1 ) Renban Totaal beschikbaar voor de doelslling ( A ) Pagina 9 -

10 4. Staat van Ban en Lasn over 2014 (Vervolg) Besdingen n behoeve van de doelslling Structurele hulp Projektsun via hulporganisaties in div. werelddelen - vrij besedbaar fondsen op naam Voorlichting en bewustmaking Eigen activiin inzake voorlichting en bewustmaking in Nederland: Wervings- en actiekosn - - Overige kosn eigen organisatie Totaal besed aan de doelslling ( B ) Totaal beschikbaar voor de doelslling ( A ) Overschot/(Tekort) (9.079) (5.078) Overschot/Tekort ( ) is toegevoegd/onttrokken aan: Vrije besedbaar vermogen (9.079) (5.078) Vastgelegd vermogen - Fondsen op naam Fonds activa bedrijfsvoering (9.079) (5.078) - Pagina 10 -

11 5. Kasstroomoverzicht Saldo staat van Ban en Lasn (9.079) (5.078) Aanpassingen - Afschrijvingen activa Mutatie Voorziening(en) Mutaties werkkapitaal: - Vorderingen Overige Schulden op kor rmijn Kasstroom uit operationele activiin Kasstroom uit invesringsactiviin - - Kasstroom uit financieringsactiviin - - Toe-/(afname) liquide middelen (35.129) (31.800) Stand liquide middelen per 1 februari Stand liquide middelen per 31 december Pagina 11 -

12 6. Grondslagen voor de financiële verslaggeving Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening 2014 is opgesld in overeensmming met de Richtlijn verslaggeving fondsenwervende insllingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voorzover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd gen nominale waarde. Het Kasstroomoverzicht is opgesld volgens de indirek methode. Mariële vas activa De mariële vas activa worden gewaardeerd gen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschat economische levensduur bepaalde afschrijvingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Bij de berekening wordt uitgegaan van de volgende percentages: - Muziekinstrumenn 5% - Overige activa Nvt Op invesringen in het boekjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd gen nominale waarde, voor zover rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Alle overige posn in de balans worden gewaardeerd gen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen staan geheel r vrije beschikking van de stichting, zij het dat de deposito's alleen gen bepaalde voorwaarden vroegtijdig beëindigd kunnen worden. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in vrij besedbaar en vastgelegd vermogen. De stichting is gehouden het vrij besedbaar (eigen) vermogen slechts aan wenden in overeensmming met de doelslling van de stichting. Onder het vastgelegd (fonds) vermogen zijn verantwoord de voor derden besmde gelden onder de til van een Fonds op naam. Ban Als ban uit eigen fondswerving worden de in het verslagjaar ontvangen donaties, gifn e.d. opgenomen. Ban uit nalanschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesld. De (in)direc kosn die aan de fondsenwerving kunnen worden toegerekend komen in mindering op de ban uit eigen fondswerving. - Pagina 12 -

13 Besdingen De besdingen worden verdeeld over de doelsllingen: - Structurele hulp - Incidenle hulp De toegekende bijdragen worden na betaling als last in de staat van ban en lasn opgenomen. De afschrijvingen op activa geschieden tijdsevenredig op basis van de verwach economische levensduur. De overige kosn worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben hetgeen bekent dat zo nodig rekening wordt gehouden met vooruitontvangen en nog ontvangen c.q. vooruitbetaalde en nog betalen posn. De renban worden verantwoord in het jaar dat ze daadwerkelijk op de betreffende rekeningen zijn bijgeschreven. - Pagina 13 -

14 7. Toelichting op de Balans Mariële vas activa Muziekin- Overige strumenn activa Totaal - Aanschafwaarde t/m Afschrijvingen t/m (1.130) - (1.130) - Boekwaarde Invesringen Afschrijvingen 2014 (262) - (262) - Boekwaarde Cumulatieve aanschafwaarde t/m Cumulatieve afschrijvingen t/m 2014 (1.392) - (1.392) - Boekwaarde Financiële vas activa Triodos Bank - depositorekeningen In het boekjaar 2011 is totaal liquide middelen ondergebracht op 2 deposito's bij de Triodos Bank. De looptijd van die deposito's is respectievelijk 3 jaar ( ) en 5 jaar ( ). Het deposito van 3 jaar is in 2014 vrijgevallen. De reële waarde wordt geacht gelijk zijn aan de nominale waarde. 1.3 Mariële vlotnde activa Vorderingen - Lening u/g Diverse vorderingen Transitorische activa Pagina 14 -

15 Liquide middelen - Triodos Bank - Betaalrekeningen ING Bank - Betaalrekeningen ING Bank - Kapitaalrekening ING Banken - Fondsen Overboekingen onderweg Eigen vermogen De samenslling van het eigen vermogen is als volgt: Besedbaar Vastgelegd vermogen vermogen Totaal Saldo 1 februari Ontvangen in het verslagjaar Toewijzing uit vrije middelen - - Onttrekking inzake resultaat 2014 (9.079) (9.079) Besdingen in het verslagjaar (22.109) (37.672) (59.781) Overdracht saldi fondsen aan de Iona Stichting - - Saldo 31 december Het vrij Besedbaar vermogen kan aan door de stichting bepalen projekn besed worden. Het Vastgelegd vermogen kan uitsluind besed worden aan projekn die door de geldgevers zijn gekozen. 2.3 Schulden op lange en kor rmijn Kor rmijn - Bijdragen projekn Iona Stichting Blago Delo Fonds Khedeli Fonds Georgië Transitorische passiva Pagina 15 -

16 8. Toelichting op de Staat van Ban en Lasn Realisatie Begroting Realisatie 3.1 Fondsinkomsn Donaties, gifn en schenkingen: - vrij besedbaar fondsen op naam Nalanschappen - Overige ban Fondsuitgaven - vrij besedbaar fondsen op naam: - Fonds Ein Bustan Fonds Triodos Bank Reiskosn fondsen Organisatiekosn projekn incl. bankkosn en bulletins Persoonlijke ondersuning Ondersuning projekn/scholen Uitgave Blago Delo Speciale actiekosn (Oekraïne/marktactie Tsjechië) Marialen Bijdragen algemeen inzake projekn derden Diversen Kosn nieuwsbrief Euritmiefonds Sint Persburg Uitvoeringskosn eigen organisatie: Bestuurskosn: - Wervingskosn Reiskosn Organisatie-/Bureaukosn Kosn websi Algemene en Overige kosn: - Kerstactiekosn Jaarverslagkosn Administratiekosn Bank- en girokosn Overige kosn Afschrijvingen activa Pagina 16 -

17 Overige opbrengsn acties en diversen Renban Realisatie Begroting Realisatie - Ontvangen ren op bank- en girorekeningen Ontvangen ren op depositorekeningen Pagina 17 -

18 C. Overige gegevens - Pagina 18 -

19 9. Samenslling dagelijks bestuur Naam: Woonplaats: Functie: Handkening: Dhr. H.A. Poppenk Olst Voorzitr Mw. B. Berns Secretaris Mw. M. Camman Penningmeesr 10. Vastslling jaarrekening Het bestuur heeft in haar vergadering d.d. 7 april 2015 de jaarrekening van de Stichting Helias vastgesld. Daarbij heeft het bestuur vens de resultaatverdeling - zoals opgenomen in de staat van ban en lasn - vastgesld. Er hebben geen gebeurnissen na balansdatum plaatsgevonden die hier gemeld moen worden. - Pagina 19 -

20 11. Samensllingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen Jaarrekening 2014 van de Stichting Helias samengesld op basis van de door u verstrek gegevens. Verantwoordelijkheden Kenmerkend voor een samensllingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrek gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur. Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrek opdracht uit voeren in overeensmming met Nederlands recht, waaronder de door de beroepsorganisaties uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenslopdrachn, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatn van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountants- of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrek gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesld in overeensmming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wetlijke bepalingen inzake de jaarrekening. Utrecht, 16 maart 2015 TOLSTEEG ADMINISTRATIES J.J. van den Boogaart. - Pagina 20 -