Jaarrekening Stichting Sophia. Kinderziekenhuis Fonds

Transcriptie

1 Stichting Sophia Kinderziekenhuis Fonds

2 INHOUD RAPPORT BLZ. Verklaring 1 JAARREKENING Balans per 31 december 3 Staat van baten en lasten 4 Toelichting 5 BIJLAGE Verloop vermogen 17

3 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Het bestuur van Stichting Sophia Kinderziekenhuis Fonds, Rotterdam 1

4 2

5

6 BALANS PER ACTIEF 2012 VASTE ACTIVA BELEGGINGEN Effecten (1) Legaten (2) p.m. p.m. VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN Interest (3) Dividendbelasting (4) Overige vorderingen (5) Rekening-courant Vrienden (6) LIQUIDE MIDDELEN (7) TOTAAL

7 31 DECEMBER PASSIEF 2012 RESERVES EN FONDSEN RESERVES (8) Stichtingskapitaal Continuïteitsreserve Reservebron van inkomsten FONDSEN (9) Bestemmingsfondsen KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Saldo lopende projecten (10) Rekening-courant Vrienden van het Sophia (6) - - Overige schulden en overlopende passiva (11) TOTAAL

8 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 BATEN GIFTEN EN SCHENKINGEN Bijdrage Vrienden ongeoormerkt (12) Bijdrage Vrienden en overig geoormerkt (13) Schenking Fonds Jurrewitz (14) Nalatenschap Stichting Willem H. Kröger (14) BELEGGINGEN Rente obligaties Dividend (15) Overige rente-opbrengsten Gerealiseerd koersresultaat (16) KOSTEN Bankkosten/provisie (17) Bewaarloon effecten Algemene kosten (18) Bijdrage kosten Vrienden (19) BESCHIKBAAR VOOR DOELSTELLING BESTEDINGEN Wetenschappelijke Adviesraad Wetenschappelijk Onderzoek (20) Patiëntenzorg Erasmus MC (21) Patiëntenzorg buiten Erasmus MC (22) TOTAAL BESTEED AAN DOELSTELLING Saldo Ongerealiseerd koersresultaat (23) RESULTAAT

9 ALGEMEEN DOEL EN ACTIVITEITEN Stichting Sophia Kinderziekenhuis Fonds (Sophia Fonds) heeft ten doel: 1. de bevordering van het medisch wetenschappelijk onderzoek ten dienste van de kindergeneeskunde in het algemeen en meer in het bijzonder in het Sophia Kinderziekenhuis te Rotterdam (onderdeel van het Erasmus MC); 2. de ondersteuning van de zorg voor en de behartiging van de belangen van het zieke kind in het algemeen en meer in het bijzonder de ondersteuning van de patiëntenzorg in het Sophia Kinderziekenhuis te Rotterdam (onderdeel Erasmus MC). 3. al hetgeen dat tot het voorgaande bevorderlijk kan zijn. Zij tracht dit doel te bereiken door het voeren van het beheer over het vermogen en door het uitkeren van de opbrengst van haar vermogen en andere gelden aan genoemde activiteiten. Voorts worden door het Sophia Fonds Endowed Chairs van derden beheerd voor fellowprojecten in het Sophia Kinderziekenhuis. Deze chairs maken de aanstelling van Sophia fellows mogelijk ten behoeve van een bepaald aandachtsgebied van onderzoek in het Sophia Kinderziekenhuis. Toezicht op de inhoudelijke besteding van de gelden uit de Endowed Chairs vindt plaats door het bestuur van het Sophia Fonds, dat verantwoording aflegt over de besteding aan de gever(s). Deze besteding wordt na goedkeuring door het bestuur van het Sophia Fonds verwerkt ten laste van de Endowed Chair. De stichting is ingeschreven bij het stichtingenregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken te Rotterdam onder nummer JAARVERSLAGGEVING Het boekjaar van de stichting is gelijk aan het kalenderjaar. Tenzij anders vermeld luiden bedragen in Euro s ( ). De jaarrekening is vastgesteld in de bestuursvergadering op 24 juni GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Uitgangspunt voor de waardering van activa en passiva is de historische kostprijs, dan wel de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, met uitzondering van rente op obligaties, welke worden verantwoord in het jaar van ontvangst. 5

10 EFFECTEN Aandelen worden gewaardeerd tegen de beurskoers ultimo boekjaar; obligaties worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Ontvangen stockdividenden worden gewaardeerd tegen de beurswaarde op het moment van beschikbaar stellen van het dividend. De stockdividenden worden verantwoord via de staat van baten en lasten. JAARLIJKSE UITKERINGEN Op grond van de statuten van de stichting (artikel 2) en op basis van bestuursbesluiten worden jaarlijks uitkeringen ten laste van de kapitaalsrekening van het Sophia Fonds verricht ten behoeve van uitvoering van activiteiten. Uitkeringen worden verricht op basis van rendement, giften en schenkingen met als uitgangspunt een vastgestelde meerjarenbegroting met prioriteitstellingen. Stichting Vrienden van het Sophia werft fondsen voor het Sophia Kinderziekenhuis (onderdeel van Erasmus MC). Deze gelden worden volgens vastgestelde procedures door het Sophia Fonds in het jaar van ontvangst direct beschikbaar gesteld aan projecten in het Sophia Kinderziekenhuis. De kosten van fondsenwerving komen ten laste van het Sophia Fonds. De giften die het Sophia Fonds ontvangt worden verdeeld volgens bestuursbesluit. Het Sophia Fonds kent de volgende uitkeringen met hantering van een aantal uitgangspunten: UITKERINGEN TEN BEHOEVE VAN WETENSCHAPPELIJK ONDERZOEK: 1. Onderzoeksprojecten a. De definitieve uitkering aan wetenschappelijke onderzoeksprojecten wordt vastgesteld na beoordeling van de projecten door de Wetenschappelijke Advies Raad (Scientific Advisory Council). Door middel van een bestuursbesluit kan nog een extra bedrag beschikbaar worden gesteld. Beschikbaar gestelde, doch niet bestede subsidiebedragen van afgelopen projecten vloeien terug in het vermogen van het Sophia Fonds. b. Geoormerkte giften van derden ten behoeve van goedgekeurde wetenschappelijke onderzoeksprojecten worden beschikbaar gesteld aan de betreffende projecten. 6

11 2. Fellowprojecten Vanaf 1998 bestaat de mogelijkheid om fellowprojecten financieel te ondersteunen ter versteviging van de bestaande onderzoeksgebieden. Eigen wetenschappelijk onderzoek wordt hiermee verder uitgebouwd en ontwikkeld. Voor deze activiteit zijn de zogeheten Endowed Chairs (EC) in het leven geroepen, ingesteld door derden. Hiervoor zijn stamvermogens gecreëerd met de bedoeling uit de renteopbrengsten, aangevuld met gelden uit fondsenwerving, fellows te financieren. Op dit moment zijn vier Endowed Chairs door derden ingesteld en in functie. UITKERINGEN TEN BEHOEVE VAN PATIËNTENZORG 3. Patiëntenzorgprojecten in en buiten het Erasmus MC-Sophia a. De patiëntenzorgprojecten in het Sophia Kinderziekenhuis worden vrijwel geheel gefinancierd uit giften van Stichting Vrienden van het Sophia (de Vrienden), de fondsenwervende stichting voor het Sophia Kinderziekenhuis. Vanuit het Sophia Kinderziekenhuis kunnen projecten worden ingediend bij het Sophia Fonds. Door de afdelingshoofden wordt beoordeeld of de aanvragen voldoen aan de gestelde criteria. Alle aanvragen dienen te worden goedgekeurd door het hoofd van het cluster Sophia en het Dagelijks Bestuur van de Sophia Stichtingen. Het Sophia Fonds dient op haar beurt de projecten in bij de Vrienden, die voor deze projecten fondsen trachten te werven. Op basis van de ontvangen bedragen van de Vrienden wijst het bestuur van het Sophia Fonds subsidies toe aan projecten volgens een opgestelde prioriteitenlijst. Restantgelden van projecten kunnen bij bestuursbesluit worden toegekend aan goedgekeurde projecten. b. Voor patiëntenprojecten buiten het Sophia Kinderziekenhuis worden, naast de jaarlijkse dotatie volgens de meerjarenbegroting, garantiesubsidies toegekend ten laste van het Sophia Fonds tot een door het bestuur vast te stellen limiet waaronder de uitstaande garanties worden geadministreerd. Ter zake van elke garantie wordt een einddatum vastgesteld. Beschikbaar gestelde, doch niet bestede subsidiebedragen van afgelopen projecten vloeien aan het eind van het jaar terug in het vermogen van het Sophia Fonds. OVERIGE UITKERINGEN Ten laste van het vrij beschikbare vermogen van het Sophia Fonds kunnen overige uitkeringen worden verricht op grond van de statuten van de stichting (artikel 2). 7

12 VERBONDEN PARTIJEN Stichting Sophia Kinderziekenhuis Fonds ondersteunt wetenschappelijk onderzoek en patiëntenzorg in het Sophia Kinderziekenhuis te Rotterdam (onderdeel Erasmus MC). De gelden voor deze ondersteuning ontvangt de stichting mede van Stichting Vrienden van Sophia. 8

13 BALANS BELEGGINGEN 1 EFFECTEN OBLIGATIES 2012 Staatsleningen Financiële instellingen Handel, industrie en diversen De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De beurswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december AANDELEN Onroerend goed Beleggingsfondsen Totaal LEGAAT ONDER VRUCHTGEBRUIK Dit legaat omvat het blote eigendom van 9/80e deel van aandelen Akzo Nobel N.V. à 2,27 nominaal. Aan familieleden is levenslang het recht van vruchtgebruik toegekend bij testament. Bij overlijden van deze familieleden komt het Sophia Fonds de volle eigendom toe. Ultimo bedroeg de beurswaarde van aandelen Akzo Nobel N.V. (koers 55,21) (2012: ). Het legaat wordt als P.M. gewaardeerd. 9

14 VORDERINGEN 3 INTEREST De nog te ontvangen interest heeft betrekking op bankrenten. 4 DIVIDENDBELASTING De te ontvangen dividendbelasting heeft betrekking op de in ingehouden belasting op de ontvangen dividenden. 5 OVERIGE VORDERINGEN 2012 Nog te ontvangen giften SVS ongeoormerkt Nog te ontvangen giften SVS geoormerkt Nog te ontvangen nalatenschap Stichting Willem H. Kröger Overig REKENING COURANT VRIENDEN VAN HET SOPHIA Stichting Vrienden beheert op haar naam liquide middelen van het Sophia Fonds op een private banking spaarrekening. De rente hiervan is bestemd voor het Sophia Fonds. 7 LIQUIDE MIDDELEN 2012 Rekening-courant tegoed Rekening-courant tegoed Bonusspaarrekening Private banking spaarrekening Vermogensspaarrekening Private banking spaarrekening Beleggersrendementrekening

15 RESERVES EN FONDSEN 8 RESERVES 2012 Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand 31 december Waarvan: Continuïteitsreserve Reservebron van inkomsten Overeenkomstig bijlage 1 van de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen van het CBF is de post continuïteitsreserve op de balans opgenomen. Uitgangspunt voor de hoogte van de continuïteitsreserve is de eis dat de stichting tenminste voor een periode van één jaar aan haar verplichtingen uit hoofde van de doelstelling moet kunnen voldoen. In het verleden werd de continuïteitsreserve per balansdatum berekend als 1,5 de werkelijke bestedingen in het boekjaar terzake van wetenschappelijk onderzoek en patiëntenzorg, exclusief de financiële bijdragen. Op basis van de financiële toetsing van het CBF op 4 juni 2014 wordt de continuïteitsreserve nu berekend als 1,5 maal de werkelijke bestedingen van algemene kosten en uitvoeringskosten eigen fondsenwerving. De vergelijkende cijfers van 2012 zijn aangepast. 9 FONDSEN BESTEMMINGSFONDSEN 2012 Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december SPECIFICATIE: Endowed Chair SAR/autisme en aanverwante stoornissen Endowed Chair Roparun Fonds Endowed Chair Step/Chronisch Zieke Kinderen Endowed Chair New Horizon Stand per 31 december Voor een verloop per EC door derden wordt verwezen naar bijlage 1 van deze jaarrekening. 11

16 KORTLOPENDE SCHULDEN 10 SALDO LOPENDE PROJECTEN Dit betreft de saldi van toegezegde en bestede bedragen van lopende projecten van wetenschappelijk onderzoek en patiëntenzorg. De eventuele overschotten bij afloop van de projecten zullen terugvloeien naar het beschikbaar vermogen van het Sophia Fonds. 11 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA 2012 Wetenschappelijke Adviesraadkosten Verplichtingen inzake projectkosten patiëntenzorg Verplichtingen inzake kosten wetenschappelijk onderzoek Verplichting inzake de Vrienden Salariskosten Reserveringen Overig NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN GESTELDE ZEKERHEDEN De kosten van de Stichting Vrienden van het Sophia worden voor rekening van het Sophia Fonds genomen met als doelstelling de te werven fondsen volledig ter beschikking te stellen aan de doelstelling. Het Sophia Fonds heeft in het kader van wetenschappelijke onderzoeks- en fellowprojecten met bestuursbesluiten toezeggingen gedaan van circa 4 miljoen ten laste van het vrije vermogen en ruim ten laste van het vastgelegd vermogen. Deze toezeggingen hebben betrekking op de periode 2014 tot en met De toezeggingen worden omgezet in daadwerkelijke uitkeringen aan de diverse projecten na jaarlijkse toetsing door de Wetenschappelijke Adviesraad; de fellowprojecten na jaarlijkse goedkeuring door het bestuur. 12

17 STAAT VAN BATEN EN LASTEN GIFTEN EN SCHENKINGEN ONGEOORMERKTE GIFTEN Bijdrage Vrienden GEOORMERKTE GIFTEN T.b.v. wetenschappelijk onderzoek Bijdrage Vrienden: Project S584 / Kindergeneeskunde - Hematologie Project 638 / Kindergeneeskunde - Pulmonologie Project 658 / Kindergeneeskunde - Oncologie Project 679 / Kindergeneeskunde - Pulmonologie Project S13-19 / Kindergeneeskunde - Gastroenterologie Project S13-24 / Kindergeneeskunde - Neonatologie Project B13-02 / Kinderthoraxcentrum Project 929 / Kindergeneeskunde (Crocokids) Project 950 / Verzameldepot Hartchirurgie Project 954 / Kindergeneeskunde - Oncologie Project 983 / Kindergeneeskunde - Pulmo (Sporten Sophia '12) Project 985 / Kindergeneeskunde - Gastro (Kerstactie '12) T.b.v. patiëntenzorg Bijdrage Vrienden: Patiëntenzorg/Sophia TV Indiv. patiëntenprojecten/patiëntenprojecten buiten Sophia Projecten in het Erasmus MC Sophia GEOORMERKTE GIFTEN TOTAAL

18 14 SCHENKING/NALATENSCHAP 2012 Uitkering Fonds Jurrewitz Nalatenschap Stichting Willem H. Kröger BELEGGINGEN 15 DIVIDEND Cash dividend Stockdividend /17 GEREALISEERD KOERSRESULTAAT/BANKKOSTEN In is er een duidelijke verbetering opgetreden in de beleggingsportefeuille. Het resultaat beleggingen alsmede het ongerealiseerde koersresultaat is in weer positief, waardoor het totale resultaat uitkomt op ruim 1,63 miljoen. KOSTEN 18 ALGEMENE KOSTEN 2012 Accountantskosten Administratie- en vergoedingskosten Bestuurs- en overige kosten Kantoormeubilair/-machines BIJDRAGE KOSTEN VRIENDEN De bijdrage kosten Vrienden heeft betrekking op de bijdrage van het Sophia Fonds in de kosten van de Vrienden. 14

19 BESTEDINGEN WETENSCHAPPELIJK ONDERZOEK, PATIENTENZORG EN OVERIGE UITKERINGEN Dit betreft de op basis van bestuursbesluiten ter beschikking gestelde subsidies, aangesproken garantiesubsidies en uitkeringen. Daarnaast de dotatie vanuit Sophia Fonds vanwege de verantwoording van de kosten van de Endowed Chairs door derden. 20 WETENSCHAPPELIJK ONDERZOEK 2012 Verantwoording EC s door derden Verantwoording wetenschappelijke onderzoeksprojecten: Subsidies Sophia Fonds Giften 150 jaar Sophia - Kinderthoraxcentrum Geoormerkte giften Vrienden en overig (excl. Sophia 150 jaar) Kerstactie: gift afd. Kindergeneeskunde Overschot subsidie afgelopen projecten PATIENTËNZORG BINNEN HET ERASMUS MC-SOPHIA Verantwoording patiëntenzorgprojecten: Subsidies Sophia Fonds Giften Vrienden en overige Overschot subsidie afgelopen projecten

20 22 PATIENTËNZORG BUITEN HET ERASMUS MC-SOPHIA 2012 Verantwoording patiëntenzorgprojecten: Subsidies Sophia Fonds Gift Vrienden Overschot subsidie afgelopen projecten /23 KOERSRESULTATEN De koersresultaten zijn als Gerea- Ongerea- Gerea- Ongereavolgt nader toe te lichten: liseerd liseerd liseerd liseerd Beleggingsfondsen/aandelen Obligaties

21 BIJLAGE. VERLOOP VERMOGEN STEP/ Totaal Sophia Fonds Roparun Fonds Chronisch Zieke Kinderen SAR/autismeaanverwante stoornissen New Horizon Stand 1 januari RESULTAATBESTEMMING Rentevergoeding endowed chairs derden Wetenschappelijke projecten t.l.v. endowed chairs Toerekening resultaat aan: Vastgelegd vermogen Vrij beschikbaar vermogen Stand 31 december RENTEVERGOEDING EC S DERDEN Dit betreft een jaarlijks achteraf vast te stellen rentepercentage als vergoeding aan de EC s van derden. Het percentage wordt berekend over het saldo per 1 januari van elk jaar. Voor geldt een percentage van 1,56%. 17