Jaarrekening Stichting Steunfonds. Familie van der Linden

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 van de Stichting Steunfonds Familie van der Linden

2 Inhoudsopgave bladzij 1. Waarderingsgrondslagen 1 2. Balans 2 3. Staat van baten en lasten 3 4. Toelichting balans 4 5. Toelichting baten en lasten 5

3 Waarderingsgrondslagen De Richtlijn 650 van de Raad voor de Jaarverslaggeving is van toepassing. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden, met uitzondering van de financiële vaste activa, opgenomen tegen nominale waarde. De onder de financiële vaste activa opgenomen investering van het eigen vermogen betreft een beleggingsorganisatie die niet behoort tot een handelsportefeuille. Deze wordt gewaardeerd tegen de reële waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. -1-

4 Balans per 31 december 2013 Activa Passiva Vaste activa Reserves en fondsen Financiële vaste activa Continuïteitsreserve Beleggingsfondsen Participatie Oikocredit Vlottende activa Vlottende passiva Te ontvangen posten Te betalen bedragen Liquide middelen ING, zakelijke rekening INB, zakelijke spaarrekening ING, beleggingsrekening ING, private banking spaarrekening Totalen Totalen

5 Staat van baten en lasten 2013 Baten Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012 Baten uit fondsenwerving Schenking Gift Rentebaten en baten uit beleggingen Rentebaten Dividenden Koersresultaat beleggingen P.M Totale baten Lasten Besteed aan doelstelling Structurele hulp Incidentele hulp Totaal bestedingen in % v.d.baten 298,40% 267,00% 205,03% Totaal bestedingen in % v.d.lasten 99,82% 99,53% 99,46% Werving baten Kosten van beleggingen Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Totale lasten Overschot (+) / tekort (-) Resultaatbestemming Toegevoegd aan de continuïteitsreserve Onttrokken aan idem

6 Toelichting op de balans Financiële vaste activa Medio april 2013 is besloten de beleggingsportefeuille 'Vermogensadvies' geheel af te bouwen. Dit vanwege de beperkte horizon van circa 1 jaar die werd voorzien. De opbrengst van de verkopen is op een spaarrekening gezet. Koerswaarde beleggingen per 31 december Aankopen in Verkopen in Koerswinst Koerswaarde beleggingen per 31 december De belegging bij 'Oikocredit Nederland Fonds' beloopt 49,3146 participaties. Het betreft een '(semi) open end' beleggingsorganisatie. De instelling verstrekt microkredieten aan (startende) ondernemers in ontwikkelingslanden alsmede in Centraal - en Oosteuropese landen. De waarde van de belegging is niet gewijzigd ten opzichte van eind Te ontvangen posten De specificatie hiervan is als volgt: Rente private banking spaarrekening 610 Rente zakelijke rekening over het 4e kwartaal De stichting is niet vennootschapsbelastingplichtig. Dividendbelasting wordt als een voorheffing gezien. Over 2013 is 16 aan belasting ingehouden op ontvangen dividenden, hetgeen vanwege het hogere drempelbedrag van 23 niet voor terugvordering in aanmerking komt. Continuïteitsreserve Deze reserve dient als buffer. Conform de beleidsdoelstelling zal een geleidelijke afbouw van de reserve plaats vinden. Evenals over 2012 is het bestedingenniveau hoger dan de schenking. Het exploitatietekort is ten laste van de continuïteitsreserve gebracht. Het saldo per 31 december 2012 beliep Exploitatietekort Saldo per 31 december

7 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten uit fondsenwerving Voor 2013 was wel mondeling een gift van toegezegd, maar deze is niet meer tot uitkering gekomen. Rentebaten en baten uit beleggingen Het gerealiseerde koersresultaat van de beleggingen beliep in Zoals vermeld in de toelichting op de balans zijn de beleggingen medio april 2013 verkocht en is de opbrengst op een spaarrekening gezet. De rente over de spaarrekening beliep 610 Gegenereerde rente op de betaalrekeningen 20 Totale rente 630 Het dividend op de participatie bij Oikocredit is 153 Dividenden van beleggingen 165 Teveel bij de belastingdienst geclaimde dividendbelasting Totaal dividend Bestedingen Realisatie Begroting Realisatie Structurele hulp Bijdragen aan sponsorkinderen Sponsoring ouderen in Sri Lanka Bijdragen aan projecten Idem aan algemene hulpverlenende instellingen Idem aan instellingen ter bestrijding van ziekten waaronder research Bijdragen aan kerkelijke instanties etc Indonesië, ondersteuning studenten op Flores Idem in Papua Azië, bijdragen aan 'eyedoctors' Totaal structurele hulp Incidentele hulp Hulp bij rampen Specifieke bijdragen Totaal incidentele hulp Totaal besteed aan de doelstelling Ter toelichting is het volgende te vermelden: Ten opzichte van de begroting is er een onderbesteding van circa Dat betreft voornamelijk de projecten waaraan minder invulling is gegeven. Voor een specificatie van de bestedingen wordt verwezen naar de bijlage. -5-