kelderman a ccoun tants fisciste Inhoudsopgave Financieel verslag 2017 Voor Id tiedoeleinden For i entific tion purposes Inhoudsopgave

Transcriptie

1 Inhoudsopgave Inhoudsopgave Financieel verslag Opdracht 2. Boekhouding en controle 3. Doel van de stichting 4. Resultaatvergelijking 5. Financiele positie 6. Herkomst en besteding van middelen 7. Fiscale positie en winstverdeling 8. Samenstellingsverklaring Pagina B. Jaarverslaggeving I. Jaarrekening 1. Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening: a. Uiteenzetting van de grondslagen voor waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat. b. Toelichting op de posten van de balans c. Toelichting op de posten van de winst-en verliesrekening II. Bijlagen 1. Overzicht vaste activa over Overzicht omzetbelasting kelderman a ccoun tants fisciste Voor Id tiedoeleinden V For i entific tion purposes Pagina 1

2 Inhoudsopgave twijk kkrmn accountants tlscattsten Voor identifi5tiedoeieindefl / V\ I Aan het Bestuur van Stichting Manege Zandewierde Oude Doesburgseweg7 For ideçt at purposes 7031 HS Nieuw Wehl Doetinchem, 15 juni 2018 betreft: Jaarrekening 2017 Geacht bestuur, Ingevolge de door u verstrekte opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van Stichting Manege Zandewierde samengesteld. Wij brengen u hiermee rapport uit. 2. Boekhouding en controle Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiele gegevens. De aard en omvang van de werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een verkaring kan worden ontleend. Deze jaarrekening zal op uw verzoek en op verzoek van de diverse sponsoren en subsidieverstrekkers tevens ter beoordeling worden voorgelegd aan een extern registeraccountant of accountant-administratieconsulent. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming niet in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. 3. Doel van de stichting Het doel van de stichting is de exploitatie van een manege gericht op mensen met een verstandelijke en/of een lichamelijke beperking. De bestuursleden van de stichting in 2017 zijn: voorzitter Dhr. A.M.A. Doove (tot en met 31 januari 2018) Dhr. J.W.M. van Uem (vanaf 1 februari 2018) secretaris Dhr. G.Th.M. Roemaat penningmeester Dhr. P.G. van Eerde Mevr. J.M.H.A. van Hattum-Menting leden Dhr. B.D. Ratelband Dhr. A.J.G.M. Reuver Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting tot doel: De exploitatie van een manege in het bijzonder ten behoeve van personen met een verstandelijke en/of lichamelijke beperking, en voorts al wat hiermee rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Pagina 2

3 Inhoudsopgave 4. Resultaatvergelijking Het resultaat over 2016 kan in vergelijking met het voorgaande jaar als volgt worden samengevat: Netto omzet % % Inkoopwaarde v.d. omzet ,21% ,95% % Bruto marge ,79% ,05% Bedrijfskosten Lonen en salarissen ,44% ,95% Sociale lasten ,65% ,00% Afschrijvingen ,67% ,27% 0v. personeelskosten ,67% ,99% Huisvestingskosten ,44% ,17% lnventariskosten ,94% ,83% Kantoorkosten ,65% ,05% Verzorging dieren ,52% ,52% Verkoopkosten ,70% ,06% Algemene kosten ,84% ,27% Totale kosten ,52% ,10% Bedrijfsresultaat voor rente ,73% ,05% Saldo financiële baten en lasten 615 0,40% ,14% Resultaat ,33% ,19% 4.1 Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat na belasting over 2017 ten opzichte van het vorig boekjaar kan als volgt cijfermatig worden weergegeven: Brutomarge Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen 791- Overige personeelskosten 27- Huisvestingskosten Inventariskosten C Kantoorkosten 512 Verzorgingskosten C Verk000kosten 496 Algemene kosten C 948- Saldo fin.baten en as 4ki. krmn 820 accountan ts (iscausten Per saldo ontstaat een toenam in het resultaat Voor identific9tø6iinden C For identifica$h purposes Pagina 3

4 Inhoudsopgave 5. Financiële positie Het werkkapitaal in de afgelopen boekjaren is als volgt: Vlottende activa Liquide middelen Saldo beschikbare middelen Af: Kortlopende schulden Werkkapitaal Herkomst en besteding van middelen in 2017 Uit deze opstelling blijkt dat het werkkapitaal gedurende 2017 met 524 is toegenomen. Deze liquiditeitstoename is als volgt ontstaan: Herkomst van middelen: Resultaat Cash flow Besteding van middelen; Voorzieningen Investeringen - Afschrijvingen Mutatie werkkapitaal twijk krnn CCouuIans tiscalisteu Voor idenfifi açioeieinden For identif iaf n purposes Pagina 4

5 Inhoudsopgave 7. Fiscale positie en winstverdeling 7.1 Winstverdeling Met betrekking tot de winstverdeling is in de stichting-overeenkomst het volgende bepaald: De tegoeden dienen te worden bestemd voor een doel dat het doel van de stichting zoveel mogelijk nabij komt Verdeling De winsten en verliezen van de stichting worden toegevoegd/onttrokken aan het kapitaal. Wij vertrouwen erop hiermee tot uw tevredenheid uw opdracht te hebben uitgevoerd en danken u voor het in ons gestelde vertrouwen. Tot het geven van nadere informatie zijn wij steeds gaarne bereid. Hoogachtend, P.G. van Eerde en J.M.H.A. van Hattuni-Menting penningmeesters 21 -rmhn accountants fiscalisten Voor idepffi atiedoeleifldefl For ident3tatiofl purposes Pagina 5

6 stolwijk kelderman accountants fiscalisten 8. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Manege Zandewierde te Hummelo en Keppet is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstettingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland Geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Manege Zandewierde. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www. nba. nl/uitlegsamensteliingsverklarinq. Pagina 6 t e info4stoiwijkkeiderman.ni kvk Lid van: Torborgseweg 25b Mercurion 3 Postbus 595 Ltw NLO B01 stoiwijk9 kennisnetwerk 7001 GM Doetinchem 6903 PX Zevenaar N Doetinchem iban NL1 01\BN

7 Balans Balans per 31 december PASSIVA Vermogen Kapitaal C Resultaat dit boekjaar C Voorzieningen Ontvangen Subsidies en sponsorgelden tbv nieuwbouw C Overige sponsorgelden Huifbedrijden C Groot onderhoud Kortlopende schulden Crediteuren Belasting en premie sv Overige schulden Totaal Generaal C C accoualaiits fiscatistea Voor identfficatvdoeieinden For identifi4ion purposes Pagina 7

8 Resultatenrekening per 31 december Omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto marge Bedrijfskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Afschrijvingen op vaste activa Huisvestingskosten Inventariskosten Kantoorkosten Verzorging dieren Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Saldo financiele baten en lasten Resultaat twke kry accountants Uscatjstuu Voor idegicatiedoeieinden For idecaton purposes

9 Toelichting Balans Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening a. Uiteenzetting van de grondslagen voor waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is samengesteld op basis van historische kosten. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden lineair berekend. De levende have is gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Jaarlijks wordt de actuele waarde bepaald. De nieuwbouw is gerealiseerd met sponsorgelden en subsidies. Deze gelden zijn opgenomen in een voorziening. Vanaf het moment van ingebruikname zal worden afgeschreven. De afschrijvingen komen ten laste van de voorziening. Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en worden evenredig afgeschreven met de toegewezen activa. twijk krmff accountants flscallsteu Voor ideijtificatiedoeleinden For idtification purposes Pagina 9

10 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Toelichting Balans Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de bedrijis- en overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de in het verslagjaar aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde diensten exclusief omzetbelasting. Inkoopwaarde van de omzet Onder inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan, de door leveranciers in rekening gebrachte goederen onder aftrek van bonussen en kortingen. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. U7 rk-ml do rman ccountaflts tlscalisten Voor id7tificatiedoeeinden For 1 ntification purposes Pagina 10

11 b. Toelichting op de posten van de balans. Toelichting Balans Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa geven in totalen over 2017 het volgende verloop te zien: Omschrijving Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Gebouwen Inventarissen Vlottende activa Voorraad Betreft de voorraad hooi en stro per 31 december Vorderingen Debiteuren Het saldo nog te ontvangen bedragen is volgens opgaaf en boekingen in de administratie Per 31 december stond nominaal open als onbetaald Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Assurantiën Liquide middelen Kas Het saldo van de contante geldmiddelen bedroeg Dit saldo is door ons gecontroleerd Bank Het saldo van de Rabobankbankrekeningen accountants fiscalisteu Voor iditificatiedoeieinden For i#tification purposes Pagina 11

12 Toelichting Balans Passiva Stichtingsvermogen Kapitaal 1 januari Resultaat Kapitaal per 31 december Voorzieningen Ontvangen Subsidies en Sponsorgelden tbv nieuwbouw Overige sponsorgelden Voorziening groot onderhoud Voorziening huifbedrijden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing december Pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva Reservering zomerkamp Vooruitontvangen gift Reservering vakantiegelden Accountantskosten Overig Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De onderhoudsvoorziening valt jaarlijks 3% ten gunste van het jaarlijks onderhoud vrij. Zekerheden Per 1januari 2003 is er een vruchtgebruik voor de gronden van manege zandewierde. De pachtsom per jaar bedraagt 3336,40. De overeenkomst is afgesloten voor de duur van 50 jaar. at accountants tiscatisteu Voor intificatiedoeieinden For iwntification purposes Pagina 12

13 Toelichting V+W c. Toelichting op de posten van de winst- en verliesrekening Netto omzet Manege regulier 6% Huifbedrijden 6% Menwagen 6% Zomerkamp 6% Wedstrijddag/Spelletjesdag 6% Kantine 6% Overig 6% Zomerkamp dvd 21% Reclame opbrengsten 21% Overig 21% 145 Subsidies 0% Giften 0% Sponsoring paarden 0% - Sponsoring huifbedrijden 0% Overig 0% Netto omzet Inkoopwaarde van de omzet Inkoop kantine voor verkoop Zomerkamp Open dag/spelletjesdag (incl. jubileumviering 2017) Reclameborden Lonen en Salarissen Bruto loon SVW Bij Te betalen vakantiegeld Sociale lasten Werkgeversdeel sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Kostenvergoedingen Vrijwilligers Reiskostenvergoedingen Verzekeringen Opleidingskosten Overige personeelskosten Afschrijvingen Afschrijvingen op investeringen Afschrijvingen op subsidies km accountants (iscalistea Voor idejcatiedoeieinden For idencation purposes

14 Toelichting V+W Huisvestingskosten Pachtsom Weiden! Huur pand Energiekosten Belastingen en heffingen Verzekering Schoon maakkosten Onderhoud Weiden Overige huisvestingskosten Inventariskosten Onderhoud Machine en Gereedschap Onderhoud Inventaris Kleine inventaris Kantoor kosten Kantoorbehoeften (inclusief drukwerk) Telefoon Porti Contributies en Abonnementen Verzorging dieren Hooi/Stro Voer Verzorging Dierenarts Hoefsmid Zaagsel/Afvoer Mest Verkoopkosten Reclamekosten Nieuwsbrief Kosten debiteuren Representatiekosten Algemene kosten Accountantskosten Beveiliging Bestuurskosten Saldo financiële baten en lasten Rentelasten/ baten en soortgelijke kosten/baten Betalingsverschillen accountants fiscausteu Voor idetiflcatiodoeieinden For idification purposes Pagina 14

15 Vaste Activa Overzicht vaste activa over 2017 van Stichting Manege Zandewierde Gebouwen Naam Aanschaf Afsch. Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde datum % waarde t/m Investeringen % C C C Investeringen % C C Nieuwbouw schuur 2011 jul-11 3% Bloemenkamp grondwerk mei-11 3% C 53 C Wopereis vernieuwing dak dec-14 3% C C C - C C C C C - C C Inventaris Naam Aanschaf Afsch. Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde datum % waarde t/m verreiker mei-11 20% C C C - schilderen voorgevel aug-12 20% C C C C 268- zadel okt-12 20% C 814 C 720 C 94 C 163 C 69- Balenklem apr-13 20% C C C 373 C 280 C 93 Arend Sosef nieuwe beregening okt-13 20% C C C C C 819 Arend Sosef aanpassing beregening feb-14 20% C 760 C C 152 C 177 Seats and sofas bank feb-14 20% C 631 C 357 C 274 C 126 C 148 Aankoop haflingera mei % C C C - C - Voskamp reparatie huifbed feb-14 20% C C C 765 C 353 C 412 Office nieuwe computer mei-14 33% C 677 C 584 C 93 C Goris brandstoftank jan-15 20% C C 488 C 732 C 244 C 488 Zadels jun-15 33% C 857 C 424 C 433 C 283 C 150 Pomp sep-15 20% C C C 491 C Voerkist okt-15 20% C 507 C 118 C 389 C 101 C 288 Schwarzwalders jan-16 20% C C C C C Zadels De Verlichte Zit mrt-16 20% C 907 C 136 C 771 C 181 C 590 Tillift Pronk Ergo mei-16 20% C C 339 C C 582 C Manegebodem Cock aug-16 20% C C 99 C C 296 C Toplaag manege Kock aug-16 20% C 570 C Tractor Hieltjes dec-16 20% C C C Bloter Hieltjes dec-16 20% C C C C C C C Voorziening Subsidies tbv bouw manege Naam Aanschaf Afsch. Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Ontvangsten datum % waarde t/m Subsidies Subsidies Schenkingen Schenkingen Schenkingen Schenkingen Schenkingen Subtotaal subsidies en schenkingen Voorziening Groot onderhoud Voorziening huifbed % C C C C - C 3% C C C C - C 3% C C C C 3% C C C - C 3% C C C - C 20% C C C C - C 3% C - C C % C C C C - C 3% C C C C - C Afschrijvingen Boekwaarde dzu-mlan accusalaals liscalistec C C C C C C C Voor icentificatiedoeeinden Foentification purposes C C C - C C Pagina 15

16 Omzetbelasting Jaarberekening Omzetbelasting 2017 Inspectie Winterswijk nummer Omzet volgens winst- en verliesrekening tevens belaste omzet Omzet vrijgesteld van btw totaal 6% 21% omzet Omzet vrijgesteld ,71 a 0% Omzet laag ,82 a 6% Omzet hoog 4.199,42 a 21% Af: te verrekenen voorbelasting Af: Reeds aangegeven over 2017 Saldo ,41 881, accounta n ts fiscauste Voor idetificatiedoeieindefl le I For i tification purposes.1 16