Inhoudsopgave Financieel verslag 2014

Transcriptie

1 Inhoudsopgave Inhoudsopgave Financieel verslag 2014 Pagina 1. Opdracht 2 2. Boekhouding en controle 2 3. Doel van de stichting 2 4. Resultaatvergelijking 3 5. Financiele positie 4 6. Herkomst en besteding van middelen 4 7. Fiscale positie en winstverdeling 5 8. Beoordelingsverklaring 6 B. Jaarverslaggeving I. Jaarrekening 1. Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening: a. Uiteenzetting van de grondslagen voor waardering 9 van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat. b. Toelichting op de posten van de balans 11 c. Toelichting op de posten van de winst-en verliesrekening 13 II. Bijlagen 1. Overzicht vaste activa over Overzicht omzetbelasting Pagina 1

2 Inhoudsopgave Aan het Bestuur van Stichting Manege Zandewierde Oude Doesburgseweg HS Nieuw Wehl Doetinchem, 22 mei 2015 betreft: Jaarrekening 2014 Geacht bestuur, Ingevolge de door u verstrekte opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Manege Zandewierde samengesteld. Wij brengen u hiermee rapport uit. 2. Boekhouding en controle Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiele gegevens. De aard en omvang van de werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een verkaring kan worden ontleend. Deze jaarrekening zal op uw verzoek en op verzoek van de diverse sponsoren en subsidieverstrekkers tevens ter beoordeling worden voorgelegd aan een extern registeraccountant. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. 3. Doel van de stichting Het doel van de stichting is de exploitatie van een manege gericht op mensen met een verstandelijke en/of een lichamelijke beperking. De bestuursleden van de stichting in 2014 zijn: voorzitter Dhr. A.M.A. Doove secretaris Dhr. G.J. Jolink tot november 2014 Dhr. G. Roemaat vanaf november 2014 penningmeester leden Mevr. J.M. Hartemink Dhr. B.D Ratelband Dhr. A.J.G.M. Reuver Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting tot doel: De exploitatie van een manege in het bijzonder ten behoeve van personen met een verstandelijke en/of lichamelijke beperking, en voorts al wat hiermee rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Pagina 2

3 Inhoudsopgave 4. Resultaatvergelijking Het resultaat over 2014 kan in vergelijking met het voorgaande jaar als volgt worden samengevat: % Netto omzet % % Inkoopwaarde v.d. omzet ,85% ,04% Bruto marge ,15% ,96% Bedrijfskosten Lonen en salarissen ,37% ,74% Sociale lasten ,29% ,94% Afschrijvingen ,39% ,39% Ov. personeelskosten ,03% ,35% Huisvestingskosten ,82% ,65% Inventariskosten ,83% ,34% Kantoorkosten ,30% ,15% Verzorging dieren ,61% ,04% Verkoopkosten ,08% ,73% Algemene kosten ,69% ,14% Totale kosten ,41% ,46% Bedrijfsresultaat voor rente ,74% ,50% Saldo financiële baten ,09% ,16% en lasten Resultaat ,65% ,66% 4.1 Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat na belasting over 2013 ten opzichte van het vorig boekjaar kan als volgt cijfermatig worden weergegeven: Hogere brutomarge Hogere lonen en salarissen Lagere sociale lasten 480 Lagere afschrijvingen Hogere overige personeelskosten 176- Lagere huisvestingskosten Lagere inventariskosten Hogere kantoorkosten 426- Hogere verzorgingskosten 461- Hogere verkoopkosten 630- Hogere algemene kosten 983- Nadeliger saldo fin.baten en lasten 99 Per saldo ontstaat een toename in het resultaat Pagina 3

4 Inhoudsopgave 5. Financiële positie Het werkkapitaal in de afgelopen boekjaren is als volgt: Vlottende activa Liquide middelen Saldo beschikbare middelen Af: Kortlopende schulden Werkkapitaal Herkomst en besteding van middelen in 2014 Uit deze opstelling blijkt dat het werkkapitaal gedurende 2013 met is afgenomen. Deze liquiditeitsafname is als volgt ontstaan: Herkomst van middelen: Resultaat Cash flow Besteding van middelen; Voorzieningen Investeringen Afschrijving investeringen Mutatie werkkapitaal Pagina 4

5 Inhoudsopgave 7. Fiscale positie en winstverdeling 7.1 Winstverdeling Met betrekking tot de winstverdeling is in de stichting-overeenkomst het volgende bepaald: De tegoeden dienen te worden bestemd voor een doel dat het doel van de stichting zoveel mogelijk nabij komt Verdeling De winsten en verliezen van de stichting worden toegevoegd/onttrokken aan het kapitaal. Wij vertrouwen erop hiermee tot uw tevredenheid uw opdracht te hebben uitgevoerd en danken u voor het in ons gestelde vertrouwen. Tot het geven van nadere informatie zijn wij steeds gaarne bereid. Hoogachtend, JMSH Administratieve Dienstverlening J.M. Hartemink Tiber ME DOETINCHEM Pagina 5

6 Inhoudsopgave - Pagina 6

7 Balans per 31 december 2014 Balans en V+W ACTIVA PASSIVA Vaste activa Materiele activa Vermogen Nieuwbouw Kapitaal Inventaris na nieuwbouw Resultaat dit boekjaar Vlottende activa Voorraad Debiteuren Voorzieningen Omzetbelasting Ontvangen Subsidies en Overlopende activa sponsorgelden tbv nieuwbouw Overige sponsorgelden Huifbedrijden Groot onderhoud Kortlopende schulden Liquide middelen Crediteuren Liquide middelen Belasting en premie sv Overige schulden Totaal Generaal Pagina 7

8 Balans en V+W Omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto marge Bedrijfskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Afschrijvingen op vaste activa Huisvestingskosten Inventariskosten Kantoorkosten Verzorging dieren Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfsresultaat Saldo financiele baten en lasten Resultaat Pagina 8

9 Toelichting Balans Toelichting op de balans en winst- en verliesrekening a. Uiteenzetting van de grondslagen voor waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is samengesteld op basis van historische kosten. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden lineair berekend. De levende have wordt niet gewaardeerd. De nieuwbouw is gerealiseerd met sponsorgelden en subsidies. Deze gelden zijn opgenomen in een voorziening. Vanaf het moment van ingebruikname zal worden afgeschreven. De afschrijvingen komen ten laste van de voorziening. Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en worden evenredig afgeschreven met de toegewezen activa. Pagina 9

10 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Toelichting Balans Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de bedrijfs- en overige lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de in het verslagjaar aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde diensten exclusief omzetbelasting. Inkoopwaarde van de omzet Onder inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan, de door leveranciers in rekening gebrachte goederen onder aftrek van bonussen en kortingen. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Pagina 10

11 b. Toelichting op de posten van de balans. Toelichting Balans Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa geven in totalen over 2013 het volgende verloop te zien: Omschrijving Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Gebouwen Investeringen Vlottende activa Voorraad Betreft de voorraad hooi en stro per 31 december Vorderingen Debiteuren Het saldo nog te ontvangen bedragen is volgens opgaaf en boekingen in de administratie Per 31 december stond nominaal open als onbetaald Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde pensioenen Assurantiën Liquide middelen Kas Het saldo van de contante geldmiddelen bedroeg - 53 Dit saldo is door ons gecontroleerd. Bank Het saldo van de Rabobankbankrekeningen Pagina 11

12 Toelichting Balans Passiva Verenigingsvermogen Kapitaal 1 januari Resultaat Kapitaal per 31 december Voorzieningen Ontvangen Subsidies en Sponsorgelden tbv nieuwbouw Voorziening huifbedrijden Groot onderhoud Overige sponsorgelden Sponsorgelden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing december Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen gift zomerkamp Reservering vakantiegelden Nog te betalen netto loon - 47 Accountantskosten Nagekomen facturen crediteuren Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De onderhoudsvoorziening valt jaarlijks 3% ten gunste van het jaarlijks onderhoud vrij. Zekerheden Per 1 januari 2003 is er een vruchtgebruik voor de gronden van de manege zandewierde. De pachtsom per jaar bedraagt De overeenkomst is afgesloten voor de duur van 50 jaar. Pagina 12

13 Toelichting V+W c. Toelichting op de posten van de winst- en verliesrekening Netto omzet Manege regulier 6% Zomerkamp 6% Zomerkamp dvd 21% Reclame opbrengsten 21% Subsidies 0% Giften 0% Sponsoring paarden 0% Kantine 6% Huifbedrijden 6% Sponsoring huifbedrijden 0% Wedstrijddag/Spelletjesdag 6% Menwagen 6% Overig 0% 25 Netto omzet Inkoopwaarde van de omzet Inkoop kantine voor verkoop Zomerkamp Open dag/spelletjesdag Huifbedrijden Reclameborden Lonen en Salarissen Bruto loon SVW Werknemersdeel Verzekering en pensioenen Spaarloon - - Bij Te betalen vakantiegeld Af: Te betalen vakantiegeld Bij: Loonheffing Eindheffing Sociale lasten Werkgeversdeel sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Kostenvergoedingen Vrijwilligers Reiskostenvergoedingen Verzekeringen Opleidingskosten Overige personeelskosten Afschrijvingen Afschrijvingen op investeringen Afschrijvingen op subsidies Pagina 13

14 Toelichting V+W Huisvestingskosten Pachtsom Weiden/ Huur pand 1 1 Energiekosten Belastingen en heffingen Verzekering Schoonmaakkosten Onderhoud Weiden Overige huisvestingskosten Inventariskosten Onderhoud Machine en Gereedschap Onderhoud Inventaris Kleine inventaris Kantoor kosten Kantoorbehoeften Drukwerk (enveloppen en papier - - Telefoon Porti Contributies en Abonnementen Verzorging dieren Hooi/Stro Voer Verzorging Dierenarts Hoefsmid Zaagsel/Afvoer Mest Verkoopkosten Reclamekosten Nieuwsbrief Flyers - - Representatiekosten Algemene kosten Accountantskosten Beveiliging Bestuurskosten Saldo financiële baten en lasten Rentelasten/ baten en soortgelijke kosten/baten Betalingsverschillen Pagina 14

15 Overzicht vaste activa over 2014 van Stichting Manege Zandewierde Vaste Activa Gebouwen Inventaris Naam Aanschaf Afsch. Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde datum % waarde t/m Investeringen % Investeringen % Nieuwbouw schuur 2011 jul-11 3% Bloemenkamp grondwerk mei-11 3% Wopereis vernieuwing dak dec-14 3% Naam Aanschaf Afsch. Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde datum % waarde t/m Trap naar zolder apr-09 20% Sprinklerinstallatie aug-09 20% Huifwagen aug-09 20% Tractor aug-09 20% Ventilatievoorziening dec-09 20% aanschaf verreiker mei-11 20% schilderen voorgevel aug-12 20% zadel okt-12 20% Balenklem apr-13 20% Arend Sosef nieuwe beregening okt-13 20% Arend Sosef aanpassing beregening feb-14 20% Seats and sofas bank feb-14 20% Aankoop haflingers+ mei % Voskamp reparatie huifbed feb-14 20% Office nieuwe computer mei-14 33% Voorziening Subsidies tbv nieuwbouw manege , , ,54 Naam Aanschaf Afsch. Aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Ontvangsten Afschrijvingen Boekwaarde datum % waarde t/m Subsidies % Subsidies % Subtotaal Voorziening Groot onderhoud 3% Schenkingen % Voorziening huifbed % Schenkingen % Schenkingen % , ,70 Pagina 15

16 Omzetbelasting Jaarberekening Omzetbelasting 2014 Inspectie Winterswijk nummer 8061,76,982 Omzet volgens winst- en verliesrekening Omzet totaal tevens belaste omzet vrijgesteld van btw 6% 21% omzet Omzet vrijgesteld a 0% - Omzet laag a 6% 6.866,07 Omzet hoog a 21% 1.075, Af: te verrekenen voorbelasting Af: Reeds aangegeven over Saldo Hieruit volgt dat er geen suppletie aangifte 2014 zal worden gedaan 16