Jaarrekening

Transcriptie

1 1. Balans per 31 maart 2018 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Rekening-courant VSO Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva Reserves Continuïteitsreserves Bestemmingsreserve Voorziening Egalisatiereserve vaste activa Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

2 2. Staat van Baten en Lasten over het boekjaar Boekjaar Begroting Boekjaar Baten Baten van particulieren 2,595,937 2,547,607 2,860,028 Baten van bedrijven 91, , ,504 Baten van subsidies van overheden 0 0 6,909 Baten van verbonden (internationale) organisaties 66,959 67,890 68,197 Baten van andere organisaties zonder winststreven 299, , ,600 Som van de geworven baten 3,053,440 3,069,387 3,492,238 Lasten Besteed aan doelstellingen 1. Onderwijs 534, , , Gezondheidszorg 86, , , Bestaanszekerheid 529, , , Participatie en bestuur ,446 84, MVO-partnerschappen 280, , , Voorlichting 583, , ,386 2,014,987 2,199,803 2,549,546 Wervingskosten 525, , ,365 Kosten beheer en administratie 180, , ,516 Som der lasten 2,720,552 3,041,702 3,342,427 Saldo voor financiele baten en lasten 332,888 27, ,811 Saldo financiele baten en lasten , Saldo van baten en lasten 332,301 29, ,795 Toevoeging aan bestemmingsreserve 200, Toevoeging aan continuïteitsreserve 132,301 29, , De kosten besteed aan doelstellingen als percentage van de som der lasten 74% 72% 76% De wervingskosten als percentage van de som van de geworven baten 17% 22% 15% De kosten beheer en administratie als percentage 7% 6% 8% van de som der lasten 2

3 3. Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Afname resp. toename vorderingen Afname resp. toename voorzieningen Afname overige schulden Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Egalisatiereserve materiële vaste activa Toename liquide middelen Liquide middelen per 1 april 2017 resp Liquide middelen per 31 maart 2018 resp Toename liquide middelen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode 3

4 4. Waarderingsgrondslagen Algemeen VSO Nederland heeft de jaarrekening ingericht conform de Richtlijn 650 voor de verslaggeving door fondsenwervende organisaties. De financiële gegevens van Stichting VSO Fonds werden in deze jaarrekening betrokken. Wegens inactiviteit is Stichting VSO fonds is per 16 januari 2017 opgeheven. Activa en passiva en de bepaling van het resultaat worden gewaardeerd op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld. Baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten nemen we alleen op voor zover we deze op de balansdatum hebben gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden genomen als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten uit legaten worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verbonden partijen Vanaf 20 maart 2018 zijn Stichting VSO Nederland en VSO Internationaal een verbintenis aangegaan. Deze vervangt de eerdere federatieovereenkomst. In de Affiliate Agreement is bepaald dat VSO Internationaal het recht heeft tot het voordragen van 3 van de 5 leden van de raad van toezicht van VSO Nederland (mits passend binnen de kaders van onafhankelijk toezicht zoals vastgelegd in de CBF richtlijnen en in de statuten van VSO NL). Ook is bepaald dat de voorzitter van de raad van toezicht van VSO Nederland lid is van de Board of Trustees van VSO Internationaal. Verder vinden onderling verrekeningen plaats voor recruitmentkosten, programma gelden en andere voorkomende activiteiten waarop wordt samengewerkt. Algemene grondslagen van de jaarrekening Omrekening van vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta rekenen we om tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen zijn in de Staat van Baten en Lasten opgenomen. Materiële vaste activa We waarderen materiële vaste activa tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. De investeringen die werden gedaan met de middelen die VSO daarvoor beschikbaar heeft gesteld, zijn door middel van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. Deze egalisatiereserve verminderen we met de jaarlijkse afschrijvingen. De investeringen zijn geactiveerd tegen de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen. De actuele waarde van de materiële vaste activa is gelijk aan de boekwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor oninbaarheid zijn daarop in mindering gebracht. 4

5 Voorziening De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening is gevormd ten behoeve van de uitvoering van de beëindigingsovereenkomst tussen VSO Nederland en de voormalig directeur. 5

6 5. Toelichting op de jaarrekening Oprichting en doelstelling Stichting VSO Nederland is opgericht op 22 september 1989 en heeft tot doel armoede, achterstand en maatschappelijke uitsluiting in ontwikkelingslanden te bestrijden. De stichting wil dit onder andere bereiken door het versterken van kennis en capaciteit van mensen, organisaties en overheden die zich inzetten voor dit doel, en door het geven van voorlichting en het doen van onderzoek. Adres Stichting VSO Nederland Weg der Verenigde Naties 1 UTRECHT Middelen De stichting haalt haar middelen uit: subsidies; schenkingen, giften, erfstellingen en legaten; bijdragen en donaties van derden en begunstigers; andere baten. Winst maken is geen doelstelling van de stichting. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Op 1 januari 2015 is VSO Nederland een nieuw huurcontract aangegaan voor een kantoorruimte op Weg der Verenigde Naties 1 te Utrecht voor een periode van 5 jaar. De jaarhuur voor het komend boekjaar bedraagt ongeveer Verder heeft VSO Nederland voor het komende jaar een huurverplichting met betrekking tot de kopieerapparaten van

7 6. Toelichting op de balans per 31 maart 2018 Activa (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 april Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 maart De totale aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt De cumulatieve afschrijvingen bedragen De verzekerde waarde van de materiële vaste activa is Vlottende activa Rekening-courant VSO Vordering op VSO Over de vordering in rekening-courant is geen rente berekend. De rekening-courant is een saldo post van voorgeschoten kosten over en weer die regelmatig middels facturen worden verrekend. Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaald aan programmakantoren Waarborg huur Bedrijfs- en particulieren fondsen Rente Huur Vooruitbetaalde ziektekostenpremie Overige Vooruitbetaald aan programmakantoren Dit betreft de gelden die via VSO voor de programma activiteiten beschikbaar zijn gesteld. 7

8 Liquide middelen Spaartegoeden ING Bank Rekening-courant bank Kas De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Passiva (in euro's) Reserves Continuïteitsreserve Per 1 april Resultaat Per 31 maart Bestemmingsreserve Caroline van der Wal-prijs Per 1 april 0 0 Toevoeging uit het resultaat Per 31 maart In het boekjaar ontving VSO Nederland uit de nalatenschap van Caroline van der Wal. Dit betreft een nalatenschap zonder rechten van vruchtgebruik. Ter nagedachtenis aan deze oud-medewerker van VSO heeft het bestuur besloten om dit legaat te besteden aan een prijs. De Caroline van der Wal prijs wordt jaarlijks toegekend aan projecten, opgericht of ondersteund door (oud)vso-ers, gericht op het welzijn van meisjes en vrouwen, onderwijs, milieu en/of meest achtergestelde groepen. Bestemming van het resultaat Het batig saldo van over het boekjaar is voor toegevoegd aan de bestemmingsreserve voor de Caroline van der Wal prijs. Het resterende deel van is toegevoegd aan de continuïteitsreserves. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die opgenomen moeten worden in het jaarverslag Op basis van de norm van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedraagt de maximaal toegestane continuïteitsreserve

9 Voorziening Boekwaarde per 1 april Dotatie boekjaar Uitgekeerd in het boekjaar Boekwaarde per 31 maart De voorziening is gevormd ten behoeve van de uitvoering van de beëindigingsovereenkomst tussen VSO Nederland en de voormalig directeur. Egalisatiereserve materiële vaste activa Boekwaarde per 1 april Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 maart De egalisatiereserve is gevormd voor investeringen in het verleden met geld dat door VSO beschikbaar was gesteld. Deze investeringen zijn in de vorm van een egalisatiereserve op de balans gereserveerd. De egalisatiereserve valt jaarlijks vrij met de afschrijvingen ten gunste van de staat van baten en lasten. Belastingen en sociale verzekeringen Belastingen Pensioen Overige schulden en overlopende passiva Vakantiegeld, -dagen en eindejaarsuitkering Vooruitontvangen bijdrage evenementen Vooruitontvangen programma gelden Overige verplichtingen aan programma kantoren Accountantskosten Overige

10 7. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over het boekjaar Baten (in euro's) Boekjaar Begroting Boekjaar Baten van particulieren Donaties en giften Nalatenschappen Totaal Baten van bedrijven Bijdrage MVO-partnerschappen Bijdrage R4D plaatsingen Totaal Baten van loterijorganisaties Baten van subsidies van overheden Bijdrage Diaspora Bijdrage Europese Unie Bijdrage SBOS Totaal Baten van verbonden (internationale) organisaties Baten van andere organisaties zonder winststreven Toelichting baten van particulieren Alhoewel van te voren bekend (de baten van de particulieren zijn nagenoeg gelijk aan de begroting) zijn de inkomsten van donaties en giften ten opzichte van vorig boekjaar aanzienlijk gedaald. Oorzaak hiervan is mede gelegen in afgenomen investeringen in werving van nieuwe donateurs. Naast het krimpen van de donateursgroep heeft ook het wegvallen van de inkomsten uit het Himalaya Event 2017 van hier effect op gehad. Toelichting baten van bedrijven De bijdrage van MVO partnerschappen zijn achter gebleven op de begroting doordat een voorgenomen uitzending van een partner niet is doorgegaan. De R4D activiteiten zijn gestopt, de inkomsten in het huidige boekjaar betreft de afwikkeling van een plaatsing van vorig jaar. In het boekjaar was geen sprake van baten van subsidies van overheden. Toelichting baten van subsidies van overheden VSO heeft op dit moment geen structurele subsidierelatie met overheden. Het komt incidenteel voor dat VSO subsidies voor projecten ontvangt. 10

11 Boekjaar Begroting Boekjaar Saldo financiele baten en lasten Rente op banktegoeden Bankkosten Lasten (in euro's Totale lasten Boekjaar Begroting Boekjaar Personeelskosten Verstrekte subsidies en programma bijdragen Afdrachten aan verbonden (internationale) organisatie Communicatiekosten Huisvestingskosten Overige kosten Toelichting totale lasten De personeelskosten betreft de som van de salariskosten en inhuur personeel. In de personeelskosten zijn ook de directe salariskosten opgenomen die gemaakt zijn voor de realisatie van uitzendingen en programma bijdragen De verstrekte bijdragen en afdrachten aan verbonden internationale organisaties betreffen alle andere directe kosten, niet zijnde personeelskosten. In het totaalbedrag van (verstrekte subsidies en programma bijdrage afdracht verbonden partijen ) zijn de kosten voor uitzendingen ad en kosten ad voor het (blijven) bijdragen aan de capaciteitsversterking van partnerorganisaties van VSO en eventueel, in samenwerking met VSO, van andere lokale organisaties opgenomen. Het totaal van de personeelskosten en directe kosten ten behoeve van de uitzendingen bedraagt en ten behoeve van de capaciteitsversterking van organisaties Voor de verdeling van deze lasten over de doelstellingen verwijzen wij u naar paragraaf 7a. Toelichting op de lastenverdeling 11

12 Personeelskosten Boekjaar Begroting Boekjaar Salariskosten Voorziening beëindigingsovereenkomst oud directeur Sociale lasten Pensioenlasten Doorbelaste salariskosten aan VSO Doorbelaste salariskosten aan programma's Inhuur personeel Totaal personeelskosten In het boekjaar waren gemiddeld 16 FTE's in dienst van de stichting ( FTE's). In de begroting is uitgegaan van een zelfstandig werkend team van fondsenwerving en communicatie. In realiteit bleek dat een senior medewerker voor de coördinatie van de afdeling fondsenwerving en communicatie toch benodigd was. Deze senior medewerker is ingehuurd. Daarnaast is in de periode oktober 2017 tot maart 2018 een interim directeur ingehuurd. Boekjaar Begroting Boekjaar Verstrekte subsidies en programma bijdragen inclusief afdrachten aan verbonden (internationale) organisaties Kosten gerelateerd aan de uitzendingen Kosten gerelateerd aan de programma's Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen Voorlichting Fondsenwerving Beheer en administratie Totaal Toelichting directe kosten De directe kosten zijn aanzienlijk lager dan begroot. Dit heeft verschillende oorzaken. Door het achterblijven van de vraag naar uitzendingen zijn de kosten gerelateerd aan uitzendingen en MVOpartnerschappen lager dan begroot. De kosten voor fondsenwerving en voorlichting zijn lager dan begroot doordat voorgenomen investeringen niet zijn uitgevoerd door uit pilot acties was gebleken dat dit geen goede investeringen zouden zijn. Hieronder volgt een verdere uitsplitsing van de directe kosten per subcategorie. 12

13 Boekjaar Begroting Boekjaar Kosten gerelateerd aan de uitzendingen Advertentie- en communicatiekosten Meet VSO en andere evenementen Assessment en training Medische kosten Plaatsingskosten Ontwikkeling en uitzendingen R4D Terugkerende vakdeskundige Overige subtotaal Kosten gerelateerd aan de programma's Rise-programma Education improvement Ethiopië Ethiopië gezondheiszorgprogramma Capacity building Bangladesh-programma Uganda gezondheidszorgprogramma Nepal Sister for Sister-programma Overige programma's subtotaal

14 Boekjaar Begroting Boekjaar Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen Evenementen C ommunicatiematerialen Reiskosten Ontwikkeling corporate uitzendingen subtotaal Voorlichting Fondsenwerving Donorwerving Kosten verkrijging subsidies Kosten verkrijging bedrijfs- en particulierenfondsen Donorupgrading en loyalty Donor database Eenmalige donaties en legaten Socialmedia donorrecruitment Evenementen Overige subtotaal Beheer en administratie Bestuurskosten Accountantskosten Salarisadministratie Juridische kosten Advieskosten Overige subtotaal Totaal directe kosten Communicatiekosten Publiekscampagne Overige Totaal communicatiekosten Huisvestingskosten Huur Overige Totaal huisvestingskosten Toelichting communicatiekosten De overige communicatiekosten zijn hoger dan begroot doordat extra kosten zijn gemaakt voor de vernieuwing van de huisstijl. 14

15 Boekjaar Begroting Boekjaar Overige kosten Afschrijvingen Kantoorinventaris Egalisatierekening Overige personeelskosten Woon-werkverkeer Advertentiekosten Overige reiskosten Training Arbodienst Ziektegelduitkering Overige Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Post Systeembeheer Telefoonkosten en internet Scan- en kopieerkosten Abonnementen Bankkosten Overige Totaal overige kosten

16 7a. Model toelichting bestedingen (in euro's) Doelstellingen 1.* 2.* 3.* 4.* 5.* 6.* Wervingsko s ten Ko sten beheer en administratie B o ekjaar B egro ting B o ekjaar Verstrekte (project)subsidies en (project) bijdragen Afdrachten aan verbonden (internationale) organisaties Personeelskosten Communicatiekosten Huisvestingskosten Overige kosten Toerekeningsmethodiek kosten naar doelstelling VSO Nederland gebruikt voor de toerekening van de kosten naar bestemming de 'Aanbeveling voor toepassing van Richtlijn 650 voor kosten beheer en administratie', die is opgesteld door de brancheorganisatie Goede Doelen Nederland. Dit houdt in dat de kosten die vallen onder bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control voor 100 procent zijn toegerekend aan beheer en administratie. Wanneer directe inspanningen van bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control zijn geleverd voor doelstellingen en/of de werving van baten, worden deze kosten in dit geval naar rato toegerekend. Kosten vallend onder ICT, huisvesting, facilitair en personeelszaken zijn naar rato toegerekend op basis van de begrote FTE s. Personeelskosten, juridische kosten en communicatie zijn zo veel mogelijk toegerekend aan de doelstelling waar deze kosten voor gemaakt zijn, of naar rato van de begrote FTE s *) Doelstellingen 1. Onderwijs 2. Gezondheidszorg 3. Bestaanszekerheid 4. Participatie en bestuur 5. MVO partnerschappen 6. Voorlichting 16

17 8. Overige gegevens Jaarrekening Controleverklaring De jaarrekening inclusief de controleverklaring van de accountant is op te vragen bij VSO. 17