Activa Materiële vaste activa

Transcriptie

1 27 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva Reserves Continuïteitsreserves Bestemmingsfonds Egalisatiereserve vaste activa Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Rekening-courant VSO International Overige schulden en overlopende passiva

2 28 Boekjaar Budget Boekjaar Baten Baten uit eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Inkomsten uit beleggingen (rente) Overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen 1. Onderwijs Gezondheidszorg Bestaanszekerheid Participatie en bestuur MVO-partnerschappen Voorlichting Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat Toevoeging aan continuïteitsreserve Toevoeging aan bestemmingsfonds De kosten besteed aan doelstellingen als percentage van de totale inkomsten 64% 73% De kosten eigen fondsenwerving als percentage van inkomsten eigen fondsenwerving 16% 17% De kosten beheer en administratie als percentage van som der lasten 10% 8%

3 29 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Toename resp. afname vorderingen Afname voorzieningen Afname resp. toename overige schulden Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Egalisatiereserve materiële vaste activa Toename liquide middelen Liquide middelen per 1 april 2015 resp Liquide middelen per 31 maart 2016 resp Toename liquide middelen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode

4 30 Algemeen VSO Nederland heeft de jaarrekening ingericht conform de Richtlijn 650 voor de verslaggeving door fondsenwervende instellingen.. Toepassing consolidatievrijstelling Op grond van artikel 2:407 lid 1 BW heeft VSO NL gebruikgemaakt van de vrijstelling voor groepsmaatschappijen. Op grond hiervan maken de gegevens van het VSO Fonds geen onderdeel uit van de financiële gegevens van VSO NL. Activa en passiva en de bepaling van het resultaat worden gewaardeerd op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld. Baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten nemen we alleen op voor zover we deze op de balansdatum hebben gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, nemen we mee als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten uit legaten worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Algemene grondslagen van de jaarrekening Omrekening van vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta rekenen we om tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen zijn in de Staat van Baten en Lasten opgenomen. Materiële vaste activa We waarderen materiële vaste activa tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Investeringen worden gedaan met de middelen die VSO daarvoor beschikbaar heeft gesteld. Deze middelen zijn door middel van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. Deze egalisatiereserve verminderen we met de jaarlijkse afschrijvingen. De investeringen zijn geactiveerd tegen de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen. De actuele waarde van de materiële vaste activa is gelijk aan de boekwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor oninbaarheid zijn daarop in mindering gebracht. Oprichting en doelstelling Stichting VSO Nederland is opgericht op 22 september 1989 en heeft tot doel armoede, achterstand en maatschappelijke uitsluiting in ontwikkelingslanden te bestrijden. De stichting wil dit onder andere bereiken door het versterken van kennis en capaciteit van mensen, organisaties en overheden die zich inzetten voor dit doel, en door het geven van voorlichting en het doen van onderzoek. Adres Stichting VSO Nederland Weg der Verenigde Naties 1 UTRECHT

5 31 Voor Stichting VSO Fonds gelden dezelfde adresgegevens. Middelen De stichting haalt haar middelen uit: subsidies; schenkingen, giften, erfstellingen en legaten; bijdragen en donaties van derden en begunstigers; andere baten. Winst maken is geen doelstelling van de stichting. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Op 1 januari 2015 is VSO Nederland een nieuw huurcontract aangegaan voor een kantoorruimte op Laan der Verenigde Naties 1 te Utrecht voor een periode van 5 jaar. De jaarhuur voor het komend boekjaar bedraagt ongeveer Verder heeft VSO Nederland voor het komende jaar een huurverplichting met betrekking tot de kopieerapparaten van

6 32 Activa (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 april Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 maart De totale aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt De cumulatieve afschrijvingen bedragen De verzekerde waarde van de materiële vaste activa is Vlottende activa Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaald aan programma kantoren Waarborg huur Nog te ontvangen programmagelden MVO partnerschappen Bedrijfs- en particulieren fondsen Rente Huur Vooruitbetaalde ziektekostenpremie Nog te ontvangen subsidie Vooruitbetaalde pensioenpremie Overige

7 33 Liquide middelen Spaartegoeden ING Bank Rekening-courant bank Tussenrekening incasso gelden Kas De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Passiva (in euro's) Reserves Continuïteitsreserve Per 1 april Mutaties bestemmingsfonds 0 0 Resultaat Per 31 maart Bestemmingsfonds In het boekjaar ontvangen bijdragen met een specifieke bestemming zijn gedurende het boekjaar ook uitgegeven aan deze bestemming. Om deze reden is er geen bestemmingsfonds. Egalisatiereserve materiële vaste activa Boekwaarde per 1 april Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 maart De egalisatiereserve is gevormd voor investeringen in het verleden met geld dat door VSO Internationaal beschikbaar was gesteld. Deze investeringen zijn in de vorm van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. De egalisatiereserve valt jaarlijks vrij met de afschrijvingen ten gunste van de staat van baten en lasten.

8 34 Belastingen en sociale verzekeringen Belastingen Sociale verzekeringen Pensioen Rekening-courant VSO Internationaal Schuld aan VSO Internationaal Over de schuld in rekening-courant is geen rente berekend. Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie overheid Overige verplichtingen aan programma kantoren Vakantiegeld, -dagen en eindejaarsuitkering Vooruitontvangen bijdrage evenementen Vooruitontvangen programma gelden Salariskosten Accountantskosten Overige Sociale verzekeringen Onder de sociale verzekering was opgenomen een reservering voor nog te betalen sociale premies ten behoeve van volunteers van euro. Deze post in na een periode van 5 jaar vrijgevallen ten gunste van het resultaat en is opgenomen onder de overige baten. Vooruitbetaalde bijdrage evenementen In november 2016 organiseert VSO Nederland de Himalaya Challenge. De door de deelnemers geworden middelen zijn voor volgend boekjaar gereserveerd.

9 35 Baten (in euro's) Baten uit eigen fondsenwerving Boekjaar Budget Boekjaar Bijdrage particuliere donateurs Legaten Bijdrage MVO-partnerschappen Bijdrage inkind Bijdrage bedrijfs- en particulierenfondsen Bijdrage NGO plaatsingen Overige bijdragen Totaal Boekjaar Budget Boekjaar Subsidies van overheden Bijdrage Diaspora Bijdrage Europese Unie Bijdrage SBOS Totaal Inkomsten uit beleggingen (rente) Boekjaar Budget Boekjaar Rente op banktegoeden Overige baten Vrijval reservering sociale lasten volunteers Bijdrage inkind In het boekjaar heeft VSO Nederland geen gebruik kunnen maken van het inzetten van business partner consultants om niet. De projecten die we deden leenden zich minder hiervoor. Om deze rede is de bijdrage inkind in dit boekjaar nihil. Overige baten Onder de overige baten is opgenomen de vrijval van de reservering van nog te betalen sociale premies ten behoeve van volunteers. Deze post in na een periode van 5 jaar vrijgevallen.

10 36 Lasten (in euro's Totale lasten Boekjaar Budget Boekjaar Personeelskosten Directe kosten Communicatiekosten Huisvestingskosten Overige kosten Onder deze tekst volgt een specificatie van alle bovengenoemde lasten. In de personeelskosten ad zijn ook opgenomen de directe personeelskosten voor de realisatie van uitzendingen en programma s. Deze bedragen respectievelijk en De directe kosten betreffen alle overige directe kosten, niet zijnde personeelskosten. In het totaalbedrag van zijn opgenomen de kosten voor uitzendingen ad en kosten ad voor het (blijven) bijdragen aan de capaciteitsversterking van partnerorganisaties van VSO en eventueel, in samenwerking met VSO, van andere lokale organisaties. Het totaal van de personeelskosten en directe kosten ten behoeve van de uitzendingen bedraagt en het totaal van de personeelskosten en directe kosten ten behoeve van de capaciteitsversterking van organisaties Voor de verdeling van deze lasten over de doelstellingen verwijzen wij u naar paragraaf 7a.

11 37 Toelichting op de lastenverdeling 1. Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten pm Pensioenlasten pm Doorbelaste salariskosten aan VSO International pm Doorbelaste salariskosten aan programma's Inhuur personeel Totaal personeelskosten In het boekjaar waren gemiddeld 18 FTE's in dienst van de stichting ( FTE's). Boekjaar Budget Boekjaar Directe kosten Kosten gerelateerd aan de uitzendingen Kosten gerelateerd aan de programma's Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen Voorlichting Fundraising Beheer en administratie Totaal directe kosten De kosten gerelateerd aan uitzendingen bedroegen in , dit is lager dan begroot. Door het lagere aantal gerealiseerde uitzendingen waren met name de plaastingskosten veel lager. De kosten gerelateerd aan MVO partnerschappen bedroegen in Door extra investeringen in de ontwikkeling van corporate uitzendingen waren deze kosten hoger dan begroot. Gedurende het boekjaar is besloten een nieuwe fondsenwervende strategie te gaan toepassen. Hierdoor zijn voorgenomen investeringen in fondsenwerving uitgesteld naar komend boekjaar. Hieronder volgt een verdere uitsplitsing van de directe kosten per subcategorie. Kosten gerelateerd aan de uitzendingen Advertentie- en communicatiekosten Meet VSO en andere evenementen Assessment Training Medische kosten Plaatsingskosten Doorbelaste uitzendkosten aan VSO Internationaal Terugkerende vakdeskundige Overige subtotaal Kosten gerelateerd aan de programma's

12 38 Diaspora-programma Rise-programma SBOS-programma Education improvement Ethiopie NCS Ethiopie-programma Kenia Vocational-programma Capacity building Bangladesh-programma EU Aid-programma Education improvement Cambodia-programma Overige programma's subtotaal

13 39 Boekjaar Budget Boekjaar Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen Externe adviseurs inkind Evenementen Communicatiematerialen Reiskosten Ontwikkeling corporate uitzendingen subtotaal Voorlichting Fundraising Huis-aan-huiswerving Kosten verkrijging subsidies Kosten verkrijging bedrijfs- en particulierenfondsen Donorupgrading en loyalty Donor werving DRTV Donor database Direct mail donors Eenmalige donaties en legaten Fondsenwerving via vakdeskundigen Socialmedia donorrecruitment Donormagazines en brochures Evenementen Overige subtotaal Beheer en administratie Bestuurskosten Accountantskosten Salarisadministratie Juridische kosten Advieskosten Kosten herstructurering Open huis strategie Overige subtotaal Totaal directe kosten Communicatiekosten Informatiematerialen Overige Totaal communicatiekosten

14 40 Boekjaar Budget Boekjaar Huisvestingskosten Huur Verhuizing Overige Totaal huisvestingskosten Overige kosten Afschrijvingen Kantoorinventaris Egalisatierekening Overige personeelskosten Woon-werkverkeer Advertentiekosten Overige reiskosten Training Arbodienst Ziektegelduitkering Overige Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Post Systeembeheer Telefoonkosten Fotokopieen Abonnementen Bankkosten Overige Totaal overige kosten

15 41 ) Doelstellingen Werving baten Beheer en administratie Boekjaar Budget Boekjaar Personeelskosten Directe kosten Communicatiekosten Huisvestingskosten Overige kosten Toerekeningsmethodiek kosten naar doelstelling VSO Nederland gebruikte voor de toerekening van de kosten naar bestemming de 'Aanbeveling voor toepassing van Richtlijn 650 voor kosten beheer en administratie', die is opgesteld door de brancheorganisatie VFI (Vereniging Fondsenwervende Instellingen). Dit houdt in dat de kosten die vallen onder bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control voor 100 procent zijn toegerekend aan beheer en administratie. Als directe inspanningen van bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control zijn geleverd voor doelstellingen en/of de werving van baten, worden deze kosten in dit geval naar rato toegerekend. Kosten vallend onder ICT, huisvesting, facilitair en personeelszaken zijn naar rato toegerekend op basis van de begrote medewerkers. Personeelskosten, juridische kosten en communicatie zijn zo veel mogelijk toegerekend aan de doelstelling waar deze kosten voor gemaakt zijn, of naar rato van de begrote medewerkers

16 42 Controleverklaring De controleverklaring is in deze jaarrekening opgenomen op pagina 17. Ook in het Jaarverslag van VSO Nederland is deze verklaring opgenomen, op pagina 23. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die opgenomen moeten worden in het jaarverslag Bestemming van het resultaat Het batig saldo van over het boekjaar is toegevoegd aan de continuïteitsreserves. De heer Pieter Marres Voorzitter Mevrouw Maud van den Meiracker (Vicevoorzitter) De heer Steven Hubeek (Penningmeester) Mevrouw Petra Hoogerwerf (lid) De heer Fons de Zeeuw (lid)

17 43