Sexual & Reproductive Health and Rights for All

Transcriptie

1 Financieel jaaroverzicht 2015 Sexual & Reproductive Health and Rights for All

2 We envisage a world where all people are able to make their own sexual and reproductive choices, free from discrimination, coercion and violence.

3 Financieel jaaroverzicht 2015 Saldo van baten en lasten Net als 2014 is 2015 financieel gezien een goed jaar voor Rutgers. Het saldo van baten en lasten bedraagt dit jaar Vorig jaar bedroeg het saldo van baten en lasten en conform budget was dit Dit saldo bestaat uit diverse posten. Een bedrag van heeft betrekking op kosten van de verhuizing. Hiervoor is in voorgaande jaren een bestemmingsreserve opgebouwd. Deze bestemmingsreserve is daarmee volledig uitgeput. Dat geldt ook voor de bestemmingsreserve e-learning ( ). Tegenover deze bedragen staan weer posten die worden toegevoegd aan bestemmingsfonds en reserves. Een bedrag van wordt toegevoegd aan het bestemmingsfonds VWS. Dit is het verschil tussen de werkelijke VWS-programma kosten en de verstrekte subsidie. Daarnaast heeft Rutgers in 2015 besloten om met behulp van ongeoormerkte middelen van de Nationale Postcode Lotterij te investeren in de vluchtelingencrisis, dit bedrag van is toegevoegd aan de bestemmingreserve. In voorgaande jaren heeft Rutgers de ongeoormerkte middelen van de Nationale Postcode Lotterij gebruikt voor het Comprehensive Sexuality Education-project in Indonesië. Van het geïnvesteerde bedrag is geld over; dit bedrag van is tevens toegevoegd aan een bestemmingreserve. Het resterende saldo van is toegevoegd aan de continuïteitsreserve. Conform budget 2015 hadden we gepland om toe te voegen aan de continuïteitsreserve, een verschil van In 2014 bedroeg de toevoeging Inkomsten De inkomsten dalen met een bedrag van 0,9 miljoen: van 29,4 miljoen in 2014 naar 28,4 miljoen in Dit is 3% lager dan in 2014 en ook 1 miljoen lager dan begroot. Als we de geldstroom naar de leden van de drie allianties waarvan we penvoerder zijn buiten beschouwing laten, dan zijn de inkomsten over ,9 miljoen. Dit is 17% hoger dan in 2014 en 1 miljoen lager dan begroot. Introductie Dit financiële jaaroverzicht geeft alle gegevens weer m.b.t. inkomen, uitgaven en financiële positie van Rutgers in De Jaarrekening is opgesteld volgens de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving voor fondswervende organisaties (RJ 650). Naleving van deze richtlijn is een vereiste van het CBF (Centraal Bureau Fondswerving). Alle uitgaven van Rutgers moeten voldoen aan de doelstellingen, het verwerven van inkomen en management en administratie. De doelstellingen zijn onderverdeeld in Nationaal, Internationaal en Advocacy. Toelichting Rutgers is penvoerder van de SRHR alliantie (UFBR = Unite for Body Rights), Youth Empowerment alliantie (ASK = Access, Services, Knowledge) en de Mencare+ alliantie. Deze allianties worden alledrie gefinancierd uit het MFS II en SRHR-programma van het ministerie van Buitenlandse Zaken. Volgens de regels van het ministerie moet Rutgers als penvoerder de totale subsidie van de alliantie meenemen in de financiële administratie. De subsidie die naar de andere alliantiepartners gaat (AMREF Flying Doctors, Simavi, dance4life, Choice, IPPF Central Office, Stop Aids Now! en ProMundo), wordt daarom verantwoord in de staat van baten en lasten van Rutgers. Dit heeft echter geen effect op het netto resultaat. In de staat van baten en lasten staan vier inkomstenstromen: 1. Eigen fondsenwerving: dit zijn fondsen die Rutgers zelf genereert bij donateurs en bij vermogensfondsen in en buiten Nederland (zoals de Hewlett Foundation). Inkomsten uit advies, training en verkoop van materiaal zijn ook inkomstenbronnen in deze categorie. 2. Gezamenlijke fondsenwerving: inkomsten die we samen met Oxfam Novib en i+solutions ontvangen voor het programma Universal Access to Female Condoms. 3. Acties van derden: geld dat partijen die zelf fondsen werven toekennen aan Rutgers, zoals de Nationale Postcodeloterij. 4. Overheidssubsidies: alle inkomsten van overheden of aan overheden gerelateerde organisaties, zoals bijvoorbeeld ZonMw. Het gaat vooral om de Nederlandse overheid, maar Rutgers ontvangt in 2015 ook subsidie van UNFPA 3

4 De daling van 3% ten opzichte van 2014 wordt voornamelijk veroorzaakt door minder inkomsten uit overheidssubsidies ( 1 miljoen, -4%). Minder inkomsten waren er uit de overige inkomstenstromen: acties van derden ( 0,3 miljoen,-17%). Meer inkomsten waren er uit eigen fondsenwerving ( 0,01 miljoen, 9%) en gezamenlijke fondsenwerving ( 0,1 miljoen, +27%). De daling bij overheidssubsidies heeft vooral te maken met de eerder genoemde UFBR, ASK en MenCare+-programma s waar Rutgers penvoerder is. In 2015 hebben we, ten opzichte van 2014, minder subsidie, doorgegeven aan onze eerdergenoemde Alliantiepartners in Nederland en de UK. Indien we deze inkomsten aan alliantiepartners buiten beschouwing laten heeft Rutgers in 2015 juist meer inkomsten uit overheidssubsidies gegenereerd ten opzichte van 2014 ( 1,1 miljoen, + 9%). Behalve meer inkomsten voor Rutgers voor de drie grote internationale programma s ( 0,5 miljoen), is Rutgers ook succesvol geweest in het realiseren van additionele financiering bij het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap ( 0,6 miljoen). Vergelijken we de inkomsten over 2015 met de begroting dan zien we een negatief verschil van 1 miljoen (-4%). Hiervan is het overgrote deel te verklaren uit lagere inkomsten voor subsidies overheden dan begroot. In 2015 zijn we niet succesvol geweest in het acquireren van geplande inkomsten van de EU, DFID en USAID. Vergelijken we de overige inkomsten met het budget dan is er sprake van de kleine verschillen: een positief verschil bij baten uit acties van derden (+ 0,2 miljoen), baten gezamenlijke fondsenwerving (+ 0,1 miljoen) en baten uit rente en koersresultaat (+ 0,3 miljoen) en een negatief verschil bij baten uit eigen fondsenwerving (- 0,1 miljoen). Direct besteed aan doelstellingen Van de totale bestedingen van 28,4 miljoen wordt 26,2 miljoen (92% van de totale inkomsten) direct besteed aan de drie doelstellingen van Rutgers: het nationale programma, het internationale programma en het beleidsbeïnvloedings- en communicatieprogramma. In 2014 was dit 94%. Nationaal Programma Het grootste gedeelte van de nationale activiteiten wordt door eigen medewerkers uitgevoerd. Over de activiteiten die worden uitgevoerd met de instellingssubsidie wordt aan het ministerie van VWS uitgebreid verslag gedaan. De bestedingen voor nationale activiteiten in 2015 bedragen 3,8 miljoen euro, 21% van de totale inkomsten (exclusief de inkomsten die we doorgeven aan onze alliantiepartners). Dit percentage was in %.,Het overgrote deel van de bestedingen van 3,8 miljoen bestaat uit salariskosten ( 1,9 miljoen, 49%) en directe programma- en projectkosten ( 1,5 miljoen, 40%). Van de directe project- en programmabestedingen wordt 80% besteedt aan de programma s en projecten van het Ministerie van VWS en OCW. Internationaal programma Het grootste gedeelte van deze activiteiten wordt uitgevoerd door lokale partnerorganisaties in Afrika en Azië en door de drie veldkantoren in Indonesië, Pakistan en Uganda. Daarnaast zijn in de projectuitgaven kosten opgenomen die door medewerkers van Rutgers in Nederland worden uitgevoerd: begeleiding, inhoudelijke ondersteuning op het gebied van technische assistentie en capaciteitsopbouw en monitoring & evaluatie. De kosten van de drie veldkantoren in Azië en Afrika maken deel uit van de landenportefeuilles. Deze landenportefeuilles worden gefinancierd door onder andere Rutgers zelf, het Ministerie van Buitenlandse Zaken en lokaal geworven inkomsten. In 2015 zijn de totale bestedingen aan internationale activiteiten 21,2 miljoen euro. Hiervan bestaat 10,5 miljoen euro uit subsidie die rechtstreeks wordt doorgegeven aan de alliantiepartners Amref, Choice, dance4life, IPPF, 4

5 2016 en verder De drie grote Internationale programma s eindigen in In 2015 heeft Rutgers veel tijd geïnvesteerd in het acquireren van nieuwe programma s om ons werk in 2016 en verder te continueren. Met succes want Rutgers heeft rond de 94 miljoen binnengehaald voor de periode In drie programma s is Rutgers ook penvoerder. Voor het nationale werk blijft het een uitdaging andere inkomsten te genereren, naast de instellingssubsidie van het ministerie van VWS, die vanaf 2016 opnieuw verlaagd zal worden. Financiering voor ons soort werk is sterk afhankelijk van overheidsbeleid en -financiering, in Nederland en elders. Successen van nu geven geen garantie voor de toekomst. Daarom zorgen we voor een organisatie die flexibel kan inspelen op fluctuaties in inkomsten en zich snel kan aanpassen aan veranderende omstandigheden. Ons werk is mensenwerk. We blijven dan ook investeren in onze medewerkers en partners. Promundo, Simavi en Stop Aids Now!. Rutgers besteedt zelf 10,7 miljoen euro, 60% van haar totale inkomsten. Dit is lager dan in 2014 (62%). Van de totale bestedingen van 10,7 miljoen die Rutgers zelf besteedt is 10,4 miljoen ( 97%) besteedt aan de drie grote programma s die worden gefinancierd door het Ministerie van Buitenlandse Zaken (UFBR, ASK en MenCare+). Programma Beïnvloeding beleid/publieke opinie Het grootste gedeelte van de activiteiten wordt door eigen medewerkers uitgevoerd. De bestedingen zijn in ,3 miljoen. Dat is meer dan 2014 en meer dan budget Van de totale bestedingen bestaat 45% uit personeelskosten van de medewerkers in Nederland en 27% ( 0,3 miljoen) bestaat uit directe project kosten. Van deze 0,3 miljoen hebben we 50% gebruikt voor het Female Condom project en 25% voor het G77 project. De rest van de bestedingen is uitgegeven aan de projecten gefinancierd door IPPF en UNFPA. Kosten van eigen fondsenwerving De kosten van de eigen fondsenwerving komen uit op ; dit is 45% meer dan in 2014 en meer dan budget. De kosten van eigen fondsenwerving bestaan voornamelijk uit personeelskosten en zijn 15% van de totale baten uit eigen fondsenwerving. Beheer- en administratiekosten De beheer- en administratiekosten bedragen 4,8% van de totale kosten (in ,6%). Indien de subsidie die direct aan alliantiepartners wordt doorgegeven buiten beschouwing wordt gelaten, is dit 7,6%. Dit ligt onder de door ons gehanteerde norm van 10%. Deze norm is afgeleid van diverse factoren. Het CBF schrijft geen norm voor. Liquiditeit Eind 2015 is de liquiditeit 7,7 miljoen. Dit is ruim voldoende om aan korte termijn verplichtingen te voldoen. De hoge liquiditeit positie wordt vooral veroorzaakt doordat Rutgers voorfinanciering in december 2015 heeft ontvangen voor 2016 projecten van onder andere het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Rutgers doet niet aan beleggingen. We brengen een eventueel surplus aan liquiditeit onder in deposito s op rekeningen van grote Nederlandse banken (ABN AMRO en ING). Reserves Het saldo van baten en lasten bedraagt over Hiervan wordt toegevoegd aan de continuïteitsreserve. Deze reserve is bedoeld om de continuïteit van de organisatie te waarborgen en risico s op te vangen. Op de langere termijn streven we naar een vrij besteedbaar vermogen van minimaal drie en maximaal zes maanden vaste kosten, om bij een substantiële inkomstendaling de organisatie in afgeslankte vorm te kunnen laten voortbestaan. Het vormen van een dergelijke reserve is in overeenstemming met de Richtlijn Reserves Goede Doelen van het VFI en het reglement CBF- Keur, waar een maximum van anderhalf jaar van de jaarlijkse kosten wordt aangegeven. Daarnaast hebben we in totaal onttrokken aan de reserves, voor de verhuiskosten en voor het e-learning project. Beide reserves zijn daarmee volledig uitgeput. Daarnaast hebben we ook nieuwe reserves gevormd met behulp van ongeoormerkt geld van de Nationale Postcode Loterij: voor het vluchtelingencrisisproject een bedrag van en voor een project in Indonesië een bedrag van

6 Jaarrekening 2015 Balans bedragen in euro s Activa Immateriële vaste activa A Materiële vaste activa B Vorderingen en overlopende activa C Liquide middelen D Totaal Passiva Reserves en fondsen Reserves E Continuiteitsreserve E Bestemmingsreserves E2-E Egalisatiefonds VWS E Reserve wisselkoersen E Voorzieningen F Voorziening jubilea personeel F Voorziening transitievergoeding personeel F Voorziening uitblijven vaststellen CAO F Kortlopende schulden G Totaal

7 Staat van Baten en Lasten 2015 Baten Werkelijk 2015 Begroot 2015 Werkelijk 2014 Programmabestedingen Nationaal N Programmabestedingen Internationaal N Programmabestedingen Beïnvloeding beleid / Publieke opinie N Som der lasten Som der lasten exclusief Mede-indieners MFS II Werving baten O Kosten eigen fondsenwerving O Kosten acties derden O Kosten subsidies O Totaal Beheer en administratie P Kosten beheer en administratie P Som der lasten Som der lasten exclusief Mede-indieners MFS II Resultaat Resultaatbestemming Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve; verhuizing Bestemmingsreserve; e-learning platform Bestemmingsreserve; vluchtelingen crisis project Bestemmingsreserve; CSE Indonesië Egalisatiefonds VWS Resultaat boekjaar

8 Toelichting lastenverdeling Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming Bestemming Doelstelling Lasten Nationaal Internationaal Beinvloeding beleid/publieke opinie Werving baten Eigen fondsenwerving Programmabestedingen Subsidies en bijdragen Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal

9 Beheer en administratie Totaal 2015 Begroot 2015 Totaal 2014 Acties derden Subsidies

10 Vergoeding directie Name D. Veldman P. van Haastrecht Functies Directeur Interim Directeur Duur dienstverband in /1-31/08 1/9-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0 Individueel WNT-maximum per jaar per jaar per 8 mnd per 4 mnd. Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag - - Totaal bezoldiging Motivering indien overschrijding: zie n.v.t. n.v.t. Totaal bezoldiging WNT-maximum *WNT = Wet Normering Topinkomens Bezoldiging Raad van Toezicht De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een onkostenvergoeding van 150,- per vergadering en komen drie maal per jaar bijeen. Voor leden die niet in Nederland wonen, worden de reiskosten vergoed. In 2015 bedroeg de totale bezoldiging Individueel WNT-maximum bedraagt 24,450 (voorzitter) en (lid). In 2015 bestond de Raad van Toezicht uit A.C. van Es (voorzitter) J. van der Velden N.C.G. Loonen-Van Es L.F.L. de Vries T.A. de Man E.T. Wedershoven S. Seims M. Wijnroks 10

11 Arthur van Schendelstraat MJ Utrecht Postbus GA Utrecht +31 (0) , Rutgers