Inhoudsopgave. Geconsolideerd jaarrekening 3. Jaarrekening Stichting IKV 25. Jaarrekening Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland 37

Transcriptie

1

2

3 Inhoudsopgave Geconsolideerd jaarrekening 3 Jaarrekening Stichting IKV 25 Jaarrekening Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland 37 Jaarrekening Pax Christi Projecten 47 Jaarrekening Stichting Katholieke Vredesbeweging 59 Jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 67

4

5 Geconsolideerde Jaarrekening

6 4

7 1. FINANCIEEL VERSLAG 1.1. Inleiding De hierna besproken financiële resultaten betreffen de geconsolideerde cijfers van de volgende rechtspersonen: - Stichting Interkerkelijk Vredesberaad hierna IKV genoemd; - Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland hierna Pax Christi genoemd; - Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi, hierna IKV Pax Christi genoemd; - Stichting Katholieke Vredesbeweging, hierna Stikav genoemd; - Stichting Pax Christi Projecten. Conform richtlijn Fondsenwervende instellingen zijn deze rechtspersonen organisatorisch en economisch dermate met elkaar verbonden dat een geconsolideerde jaarrekening dient te worden opgesteld. Deze geconsolideerde opstelling is eveneens een vereiste voor het CBF-keurmerk. Pax Christi en IKV zijn houder van dit keurmerk Besturingsmodel Op 1 januari 2007 is onder de naam IKV Pax Christi de gemeenschappelijke werkorganisatie van IKV en Pax Christi van start gegaan. Dit besluit is in 2006 genomen en kon rekenen op zeer ruime steun van de deelnemende kerken binnen het IKV en de leden van Pax Christi, die middels een schriftelijk referendum met de samenwerking hebben ingestemd. Deze krachtenbundeling van IKV en Pax Christi kreeg veel waardering zowel vanuit de sector Internationale Samenwerking als vanuit de samenleving. IKV en Pax Christi zijn als afzonderlijke vredesbewegingen met een eigen identiteit en onderscheidende kenmerken blijven bestaan en vormen de primaire opdrachtgevers van hun gemeenschappelijke werkorganisatie IKV Pax Christi. Het bestuur van het IKV zal vanuit zijn oecumenische en de ledenraad van Pax Christi vanuit zijn rooms-katholieke identiteit de werkorganisatie inspireren met nieuwe visies op actuele vredesvraagstukken en daarmee op hoofdlijnen ook richting geven aan de strategische ontwikkeling van het vredeswerk. IKV Pax Christi heeft met ingang van 1 januari 2007 de uitvoering van alle vredesprogramma s van IKV en Pax Christi in de conflictgebieden en in Nederland overgenomen. Met ingang van deze datum treedt IKV Pax Christi tevens op als werkgever voor alle medewerkers. Het Strategisch Meerjaren Plan van IKV Pax Christi is goedgekeurd door het bestuur van het IKV en de ledenraad van Pax Christi. De Raad van Toezicht IKV Pax Christi is primair verantwoordelijk voor het toezicht op het bestuur, zijnde de directie van de gemeenschappelijke werkorganisatie. De Raad van Toezicht bestaat uit zes leden waarvan er drie door het IKV bestuur en drie door de Pax Christi ledenraad benoemd worden. De statutaire directie van IKV Pax Christi legt op hoofdlijnen verantwoording af over het strategisch beleid aan de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi. Over de voortgang van de implementatie van het strategisch meerjarenplan rapporteert de directie aan het IKV Bestuur van de ledenraad van Pax Christi en legt daarmee op hoofdlijnen van beleid verantwoording af. De directiefuncties van IKV, Pax Christi en IKV Pax Christi zijn verenigd in een directie waarmee samenhang en afstemming zijn verzekerd. De Raad van Toezicht van Pax Christi bestaat uit drie leden die tevens de Raad van Toezicht van Pax Christi Projecten vormen en deel uitmaken van de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi. De Raad van Toezicht van het IKV bestaat uit drie leden waarvan er een tevens zitting heeft in de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi. Voor het organogram en een verdere toelichting op de doelstellingen van de rechtspersonen, de samenstelling van besturen en raden van toezicht en de verdeling van verantwoordelijkheden, gebaseerd op een heldere scheiding tussen bestuur en toezicht, verwijzen wij naar het jaarverslag. 5

8 1.3. Jaarrekening 2007 De jaarrekening 2007 van het IKV is goedgekeurd door het bestuur op op 11 juni en de Raad van Toezicht van IKV op 16 juni De jaarrekening van Pax Christi is goedgekeurd door de Ledenraad van Pax Christi op 14 juni De jaarrekening van de Stikav is goedgekeurd door het Stikav bestuur op 14 juni De jaarrekening van IKV Pax Christi is goedgekeurd door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi op 9 juni De jaarrekening van Pax Christi Projecten is goedgekeurd door de Raad van Toezicht van Pax Christi Projecten op 9 juni De geconsolideerde jaarrekening is goedgekeurd door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi op 9 juni De jaarrekening is opgesteld volgens de in 2007 door de Raad van de Jaarverslaggeving herziene richtlijn 650 voor Fondsenwervende instellingen. Deze richtlijn is verplicht voor verslagjaren na 1 januari 2008, maar mag reeds worden toegepast voor het verslagjaar Om een goede vergelijking over de periode van het meerjarenplan 2007 t/m 2010 te faciliteren, is voor dit laatste gekozen. Dit heeft wel consequenties voor de vergelijking met de begroting aangezien deze conform de oude richtlijn is opgesteld Begroting 2007 De begroting van IKV Pax Christi voor 2007 zoals opgenomen in deze jaarrekening is door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi goedgekeurd op 13 november Begroting 2008 De begroting van IKV Pax Christi voor 2008 is opgenomen in de toelichting op de jaarrekening na de Staat van Baten en Lasten als laatste onderdeel voor de accountantsverklaring. De begroting van IKV Pax Christi voor 2008 zoals opgenomen in deze jaarrekening is door de Raad van Toezicht van IKV Pax Christi goedgekeurd op 15 oktober Resultaat 2007 Het geconsolideerde overschot in 2007 bedraagt 6.732,- ten opzichte een begroot overschot van Het resultaat is opgebouwd uit de resultaten van de individuele stichtingen en vereniging en is onttrokken c.q. toegevoegd aan de continuïteitsreserves van de individuele stichtingen en vereniging. Aan de batenkant is het resultaat beïnvloed door enerzijds lagere inkomsten uit particuliere fondsenwerving en anderzijds aanzienlijke hogere inkomsten uit institutionele fondsenwerving. De particuliere fondswervingmarkt kenmerkt zich door toenemende concurrentie, IKV Pax Christi moest als relatief kleine speler haar ambities bijstellen. Aan de lastenkant is het resultaat beïnvloed door organisatiekosten die substantieel hoger zijn dan begroot. Deze begrotingsoverschrijding wordt met name veroorzaakt door incidentele kosten die voortvloeiden uit de integratie van de werkorganisaties en de daarmee verbonden uniformering van personele en administratieve systemen en processen. In de integratie was tevens een herstructurering van de afdelingen Communicatie & Campagnes, Financiën en P&O voorzien mede met het oog op kwaliteitsimpulsen die noodzakelijk zijn gelet op de gegroeide omvang van de organisatie. De vervulling van de managementvacatures op deze afdelingen heeft door krapte in de arbeidsmarkt langer geduurd dan voorzien waardoor langer gebruik moest worden gemaakt van interim-oplossingen die onvermijdelijk extra kosten met zich meebrachten. Anderzijds werd besloten de directieomvang te verkleinen van drie naar twee directieleden (1,8 fte). In de loop van het integratieproces is door de directie en de Raad van Toezicht IKV Pax Christi besloten de integratiekosten ten laste te laten komen van de lopende exploitatie. Deze kosten zijn slechts gedeeltelijk begroot omdat op voorhand nauwelijks een gefundeerde prognose hiervan gemaakt kon worden. 6

9 1.7. Bestedingratio 2007 Het percentage besteding aan de doelstelling is 86% van de geworven middelen. Het percentage beheer en administratie komt uit op 13% en de wervingskosten 1% van de bestedingen Activiteiten De activiteitenbestedingen binnen de vredesprogramma s zijn per saldo budgetneutraal gerealiseerd. Binnen diverse programma s konden meer activiteiten worden uitgevoerd dan voorzien op basis van additionele inkomsten. De als gevolg van de integratie incidenteel hogere organisatiekosten zijn per programma omgeslagen en beïnvloeden de hoogte van de realisatie in De bestedingen in Afrika, met name in het Grote Meren- en het Hoorn van Afrika-programma, zijn substantieel hoger dan begroot. Dit is met name veroorzaakt door activiteiten waar additionele financiering voor werd gevonden, zoals in het kader van de vredesonderhandelingen tussen de Oegandese regering en de Lord s Resistance Army en het Sudan Integrated Peace Programme. In West-Afrika werd het programma conform begroting uitgevoerd. Binnen de Azië-programma vond een strategische heroriëntatie plaats in lijn met de beleidsintentie tot versterking van de regionale en politieke focus. Hierbij viel de besteding op het subprogramma Kasjmir hoger uit. De inzet in het Zuidoost-Europa-programma volgde de beleidsintentie tot vergroting van beleidsfocus en verlaging van programmabestedingen. In de Kaukasus werd een transformatie van de programmastrategie doorgevoerd; de realisatie bleef daarbij op het begroot niveau. De succesvolle betrokkenheid bij Tsjetsjenië werd voortgezet. Voor Latijns-Amerika is additionele financiering geworven en vonden niet begrote activiteiten plaats zoals de betrokkenheid bij de verkenning van mogelijkheden tot onderhandelingen in Colombia met de ELN (Ejército de Liberación Nacional) en de aandacht voor de politieke dynamiek die ontstond in Cuba rond het aftreden van Fidel Castro. De realisatie en dekking kwamen daarmee uit boven begroting. Het werk in het Midden-Oosten werd in sterke mate bepaald door de ontwikkelingen in de conflictgebieden in de regio: Irak en Israël-Palestina. Vooral het werk in Irak had zwaar te leiden onder voortdurend sectarisch geweld en ontvoeringen. In Israel, Palestina werden de ontwikkelingen getekend onderling Palestijns geweld en de politieke isolatie en Hamas en de blokkade van Gaza. Het activiteitenbudget werd overschreden. Het thema Veiligheid en ontwapening investeerde vooral in activiteiten rond het verbod op clustermunitie. Door deze intensieve betrokkenheid werden andere initiatieven naar 2008 verschoven en was de realisatie lager dan begroot. Op het thema Economische dimensies van conflict bleef IKV Pax Christi een leidende rol vervullen, bijvoorbeeld in het ECOS-plaform rond oliewinning in Soedan. De realisatie van activiteiten kwam uit als begroot. Binnen het thema Issue development werd gewerkt aan verschillende beleidskaders, onder andere op het gebied van democratisering en vredesopbouw. De realisatie, hoofdzakelijk van personeel, viel substantieel lager uit dan begroot. Het programma verkeert nog in een opbouwfase. Een uitgebreid verslag van de activiteiten maakt deel uit van het publieksjaarverslag

10 1.9. Vergelijking met het voorgaande jaar en de begroting Staat van baten en lasten Baten In deze toelichting wordt ook een vergelijking gemaakt met De gebruikte cijfers zijn de accumulatie van de (geconsolideerde) jaarrekeningen van IKV en Pax Christi in De totale baten in 2007 zijn 8,8 miljoen. Dit is hoger dan de baten van 2006 en hoger dan de begroting Dit is met name door de hogere realisatie van institutionele fondsen. De baten uit eigen fondswerving, als eerste component van de baten, zijn in ,- een stijging ten opzichte van 2006 met ,- maar , - lager dan begroot. Inkomsten afkomstig van de leden en donateurs waren lager dan verwacht. De implementatiecapaciteit van de afdeling Communicatie en Campagnes, waar particuliere fondsenwerving onder valt, kwam langzamer op kracht dan verwacht. Daarnaast bleek het donateurbestand van het IKV een substantieel lager aantal actieve donateurs te bevatten. Bovendien is er sprake van een zeer concurrerende fondsenwervingmarkt. Nieuwe initiatieven, waarvan sommigen reeds zijn gestart in 2007, zullen met ondersteuning door de inzet van een fondsenwerver in 2008 moeten leiden tot het realiseren van naar beneden bijgestelde ambities. De kosten van fondswerving zijn in ,0% van de baten tegenover 21,1% in Een percentage van 25% is conform de norm die het CBF stelt. Netto beschikbaar uit eigen fondsenwerving was in ,-. Dit is ,- hoger dan ,-. Met de Utrechtse Stedelijke Raad van Kerken zijn afspraken gemaakt over hun bijdrage aan de openstelling van het Stiltecentrum. Hiervoor is in ,- ontvangen. Voor de komende jaren is ,- begroot. Per 2004 heeft de Stichting Stiltecentrum namens de USRK de verantwoordelijkheid voor de middagpauzediensten en de inloop. De overige baten van ,- betreffen vooral rente-inkomsten, deze zijn lager dan begroot omdat reserves ingezet zijn voor investeringen in de nieuwe werkorganisatie. Bestedingen Het totaal van de Organisatiekosten is ,-, 19,6% hoger dan begroot in De organisatiekosten bestaan uit directe kosten van de inzet van ons personeel voor de realisatie van onze doelstellingen in vredesprogramma ( ,-) en kosten voor beheer en administratie ( ,-). De organisatiekosten betreffen de personeels-, huisvestings-, kantoor-, bestuurs- en overige kosten. Ten opzichte van 2006 ( ,- ) is dat een stijging met 7,7%. Voor een toelichting zie Organisatiekosten. De bestedingen betreffen de bewustwording en voorlichting ter vergroting van de maatschappelijke betrokkenheid bij het vredeswerk en het organiseren van campagnes en debatten ter vergroting van de politieke impact van onze vredesprogramma s. In 2007 is hieraan ,- besteed. Hiervan is ,- voor externe kosten voor materialen en partners, ,- voor bijdragen aan gelieerde (zuster)organisaties en ,- voor organisatiekosten van eigen medewerkers die zich bezighouden met draagvlakactiviteiten. Ten opzichte van begroting 2007 is er per saldo ,- minder uitgegeven. In vergelijking met 2006 is in ,- minder uitgegeven aan activiteiten die willen bijdragen aan versterking van het maatschappelijk draagvlak van internationale samenwerking in het algemeen en vredeswerk in het bijzonder. Aan de thematische Vredesprogramma s Veiligheid en ontwapening, economische dimensies van een conflict en issue development is in ,- uitgegeven. Dit is ,- meer dan in De uitgaven bleven ,- onder de begroting. 8

11 De regionale Vredesprogramma s zijn qua bestedingsvolume de grootste kostencomponent van IKV Pax Christi. De bestedingen zijn in ,-. Dit is ,- hoger ten opzichte van Ten opzichte van de begroting 2007 is er ,- minder besteed Benchmarks De benchmarktabel geeft de percentages weer van - Kosten fondsenwerving in % van de totaal eigen fondsenwerving; - MFS subsidie in % van de totaal inkomsten; - Besteding aan beheer en administratie in % op besteding aan de doelstelling; - Daarmee het % rechtstreeks besteed aan de doelstelling; - De directe organisatiekosten in % op besteding aan de doelstelling; - Tevens het minimum % eigen bijdrage volgens de richtlijn van Buitenlandse Zaken Streefwaarden 2009 Kosten Fondsenwerving 21% 24% MFS subsidie 45% 47% Administratie en beheer 13% 14% Doelstelling 86% 86% Directe uitvoeringskosten 29% 21% Eigen bijdrage 37% 32% - Het % kosten fondsenwerving is in 2007 met 21% goed onder het door het CBF vastgestelde maximum van 25% gebleven. - IKV Pax Christi streeft naar het voorkomen van eenzijdige financiële afhankelijkheden. Het percentage MFSsubsidie is hiervoor een indicatie. - Administratie en beheer zijn alle kosten voor de ondersteuning het werk in de programma s. Met 13% ligt dit onder de thans geldende streefwaarde. - De directe organisatiekosten zijn de kosten die direct gerelateerd kunnen worden aan de Fte binnen de programma s. Het % directe uitvoeringskosten toont een verhoging ten gevolge van de incidentele organisatiekosten. - Het percentage eigen bijdrage is met 37% reeds boven het door de streefwaarde van 2009 en daarmee ruim boven het door het Ministerie van Buitenlandse Zaken verlangde niveau van 25% Organisatiekosten Het gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van IKV Pax Christi uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen was in ,7 fte, begroot was 46,2 fte. Organisatiekosten Realisatie 2007 Begroot 2007 Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Interim ondersteuning Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Automatisering Kosten integratie werkorganisatie Accountant en advies Bestuurskosten Doorberekende activiteiten SIPP Totaal organisatiekosten

12 Zoals eerder aangegeven, vallen de organisatiekosten substantieel hoger uit dan begroot. De stijging ten opzichte van de begroting is met name toe te schrijven aan incidentele integratiekosten van IKV Pax Christi. Deze kosten waren wel voorzien maar expliciet niet in de begroting opgenomen. In het kader van het integratieproces is besloten de incidentele integratiekosten ten laste te laten komen van de lopende exploitatie. De hogere personeelskosten komen met name ten laste van de inzet van tijdelijk personeel ter ondersteuning van de integratie op financieel gebied en personeelsgebied. Bij de vervulling van de managementvacatures op de afdelingen Communicatie & Campagnes, Financiën en P&O, speelde de krapte in de arbeidsmarkt een vertragende rol waardoor langer gebruik moest worden gemaakt van interim-oplossingen. Zie de posten Interim ondersteuning en kosten integratie werkorganisatie. Deze laatste kostenpost omvat de kosten van oprichting van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi en inrichting nieuwe werkorganisatie. De hogere uitgaven aan kantoorkosten en overige kosten ten opzichte van de begroting 2007 worden veroorzaakt door extra uitgaven die samenhangen met het samenwerkingstraject. Accountant en advies hebben betrekking op advieswerkzaamheden in het kader van de harmonisatie en kwaliteitsverbetering van personele regelingen, IT en telecommunicatie alsmede financiële beheerinstrumenten, zoals een administratief organisatiehandboek. Vertraagde invulling van veldvacatures binnen het SIPP-programma, leidde tot tijdelijke extra inzet van vaste programmastaf Beleid financiële reserves Het vermogensbeleid inzake financiële reserves is conform de VFI richtlijn Reserves Goede Doelen (commissie Herkströter). De grondslag en omvang van de continuïteitsreserve zijn gebaseerd op een risicoanalyse die is opgesteld door PricewaterhouseCoopers. Op basis van deze risicoanalyse is het beleid dat er voldoende reserve moet worden opgebouwd om bestaande verplichtingen ten aanzien van partners en medewerkers, ingeval van calamiteiten nog voor 2 jaar voort te kunnen zetten. Dit moet voldoende ruimte geven voor een eventuele doorstart. De continuïteitsreserve komt beschikbaar door de reservering van , - van het eigen vermogen door de Stichting IKV en door de reservering van eenzelfde bedrag door Pax Christi en Stikav Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is zo ingericht dat er geen risicodragende beleggingen zijn. Financiële reserves worden geplaatst op een depositorekening van de ASN Bank teneinde maatschappelijk verantwoord beleggen te kunnen garanderen. Het rendement varieert van 2,75% tot 4,25% Liquide middelen De banksaldi zijn per 31 december 2007 toegenomen met ,-, dit komt voornamelijk door vooruit ontvangen subsidies welke voor 2008 bestemd zijn ( ,-). De investeringen in het boekjaar bedroegen ,- inclusief de waarde vermeerdering van de huisvesting ( ,-) en de inrichting, computers en telefooncentrale voor de nieuwe werkorganisatie ( ,-). Resultaat en afschrijvingen samen ( ,-) maken de kasstroom weer compleet en laat een groei van het saldo zien van ,-. Dit is voornamelijk kortlopend om de bestedingen in het eerste halfjaar van 2008 te kunnen dekken Vooruitzichten Met de jaarrekening 2007 ontstaat er inzicht in de werkelijke realisatie van het Samenwerkingsverband IKV Pax Christi, zowel in baten als in bestedingen. Dit inzicht zal worden doorvertaald in een meerjarenperspectief. Gezien het feit dat een substantieel deel van de verschuivingen in baten en 10

13 bestedingen al medio 2007 geprognoticeerd werd, is dit inzicht voor een belangrijk deel al verwerkt in de begroting Om die reden zijn de inkomsten uit particuliere fondsenwerving voor 2008 lager dan begroot voor Het effect van intensievere aandacht voor fondswerving wordt slechts in beperkte mate in 2008 verwacht. Ondanks de goede resultaten op institutionele fondsenwerving zijn deze in 2008 terughoudend begroot. De kosten fondsenwerving zijn verhoudingsgewijs hoger begroot dan in 2007 vanwege verhoogde inspanningen. Op basis van de resultaten in 2007 zijn de organisatiekosten voor 2008 hoger begroot dan voor 2007, zij het dat rekening is gehouden met het incidentele karakter van een aantal integratiekosten. In de vooruitzichten op 2009 en 2010 blijven de strategische ambities tot vergroting van de politieke impact van de vredesprogramma s, versterking van de kennispositie en verbreding van het maatschappelijk draagvlak leidende uitgangspunten. Daarnaast zullen wij ten behoeve van de diversificatie van inkomstenbronnen blijven investeren in de fondsenwerving, zowel particulier als institutioneel. Met deze inspanningen zullen wij blijven waken over een evenwichtige verhouding tussen de organisatiekosten en de middelen direct ingezet ten behoeve van onze vredesmissie.. Utrecht, 09 juni 2008 Jan Gruiters Freek Landmeter Mar Koetse Voorzitter bestuur bestuurder controller a.i. 11

14 2. Geconsolideerde jaarrekening Alle bedragen in EUR 2.1 BALANS Na resultaatbestemming ACTIVA Materiële vaste activa Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering (1) Financiële vaste activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) Totaal activa PASSIVA Reserves en fondsen (4) Continuïteitsreserve Herwaarderingsreserve Bestemmingsfondsen Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn Subsidieverplichtingen (5) Aflossingsverplichtingen (6) Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva (7) Totaal passiva

15 Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Resultaat Begroting * Resultaat * 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Contributies vredeswerk Acties, donaties en legaten vredeswerk (8) Gezamelijke acties Baten uit aandeel acties van derden (9) Aandeel in acties van derden Subsidies overheden en anderen (10) Subsidies voor vredeswerk Subsidie voor stiltecentrum Baten zalencentrum Overige baten (11) Totaal beschikbaar voor doelstelling BESTEED AAN DOELSTELLING Maatschappelijk draagvlak Thematische vredesprogramma's Regionale vredesprogramma's Totaal besteed aan doelstelling WERVING BATEN Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie * Zalen- en stiltecentrum Catering en faciliteiten Totaal besteed OVERSCHOT/ TEKORT Het resultaat is als volgt verdeeld: (4) Toevoeging reserve financiering activa Toevoeging continuïteitsreserve * De begroting 2007 en de cijfers 2006 waren nog niet ingericht op de nieuwe ontwerprichtlijn 650, vergelijkende cijfers waren daardoor op beheer en administratie niet zuiver te berekenen en zijn om die reden niet opgenomen. (zie van de algemene toelichting) 13

16 Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi STAAT VAN HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Afschrijvingen Mutaties bestemmingsreserve Mutaties bestemmingsfondsen Mutatie herwaarderingsreserve Mutaties voorzieningen Mutaties financiële vaste activa -271 Mutaties vorderingen Mutaties schulden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Herwaarderingsreserve Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto kasstroom Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie liquide middelen

17 Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING De geconsolideerde jaarrekening van Vredesbewegingen IKV en Pax Christi omvat de volgende entiteiten: Stichting IKV Vereniging PCN Stichting PCP Stikav Samenwerkingsverband = Stichting Interkerkelijk Vredesberaad = Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland = Stichting Pax Christi Projecten = Stichting Katholieke Vredesbeweging = Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn verslaggeving Fondswervende instellingen, de voorschriften van het Medefinancieringsstelsel van het Ministerie van Buitenlandse Zaken en accountants richtlijn 650/ De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De jaarlijkse afschrijving is: - automatiseringsapparatuur en -software : eerste jaar 40%, tweede jaar 30%, derde jaar 20%, vierde jaar 10%. - meubilair en overige apparatuur : lineair in 5 jaar. - systeem voor ledenadministratie : lineair in 5 jaar. - verbouwingskosten : lineair in 10 jaar. - Oprichtingskosten : lineair in 4 jaar. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voorraden De voorraad publicaties is gewaardeerd tegen inkoopprijs, rekening houdend met incourantheid. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden Hieronder zijn begrepen schulden met een resterende looptijd van langer dan één jaar. Schulden op korte termijn Subsideverplichtingen waarvan het besluit tot toekenning in het boekjaar is medegedeeld worden geheel ten laste van het boekjaar gebracht. 15

18 2.3.2 Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten. Vergelijking met voorgaand jaar De vergelijking met voorgaande jaren is overgenomen uit de geconsolideerde jaarrekening van Pax Christi en de enkelvoudige jaarrekening uit IKV, dit omdat 2007 het eerste jaar is van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Legaten De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar dat de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld Organisatiekosten De organisatiekosten zijn toegerekend aan de verschillende doelstellingen. Deze worden toegerekend op basis van het werkelijk aantal bestede uren tegen voor en nacalculatorisch tarief. Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstrakpensioenfonds PGGM. De Stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdragenregeling, waarbij de verschuldigde premies als last worden verantwoord in staat van baten en lasten. Voor zover de verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden deze als verplichting op de balans opgenomen Benchmark De benchmark geeft de percentage's weer van kosten fondsenwerving, MFS subsidie in % totaal inkomen -/- indirect inkomen buitenlandse Zaken en de directe- en indirecte uitvoeringskosten in % van de inkomsten. Tevens het % eigen bijdrage volgens de richtlijn van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Zie het voorgaande financieel verslag voor de resultaten Nieuwe ontwerprichtlijn 650 De in de nieuwe ontwerprichtlijn 650 voorgeschreven wijze van presenteren van de beheer en administratiekosten is door het ontbreken van noodzakelijke tijdbestedings gegevens van ondersteunende medewerkers niet zuiver te herleiden uit de begroting 2007 en vergelijkende cijfers 2006, met ingang van 2008 zullen deze cijfers weer onderdeel zijn van de jaarrekening. De overige begrotings- en vergelijkende cijfers zijn samengesteld uit de individuele jaarrekeningen 2006 van de Stichting IKV en de Vereniging Vredesbeweging Pax Christi en zijn wel van toepassing. 16

19 Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari Aankopen Verbouwing Herwaardering gebouw Celebesstraat, Den Haag* Inventaris Stichting IKV Afschrijvingen Boekwaarde jaarultimo Desinvesteringen Cumulatieve aanschafwaarde Herwaardering gebouw Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde jaarultimo De activa worden aangehouden als noodzakelijk voor de bedrijfsvoering en bestaan uit; Huisvesting Inventaris apparatuur * De herwaardering van het gebouw is opgenomen teneinde het gebouw te waarderen op de verkoopwaarde per 15 februari 2008, de datum waarop het pand in Den Haag verkocht is. Financiële vaste activa Certificaten Oikocredit Vorderingen Ministerie van Buitenlandse Zaken Hivos Intervida Icco Cordaid Overige donoren Sub-totaal Voorschotten van IKV Pax Christi in verband met uit te voeren programma's Overige vorderingen Vooruitbetaalde organisatiekosten en waarborgsommen Liquide middelen Deposito's bij Nederlandse banken, met een looptijd korter dan 3 maanden Saldi van rekeningen bij Nederlandse banken Saldi van rekeningen in het buitenland Kassaldi De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 17

20 4. Reserves en fondsen Verloopoverzicht continuïteitsreserve Stand per 1 januari Besteding bestemmingsreserves Resultaatbestemming Stand jaarultimo Verloopoverzicht herwaarderingssreserve Stand per 1 januari - - Herwaardering pand Den Haag Stand jaarultimo Bestemmingsfondsen De risicopositie is in 2007 bepaald op 2,3 miljoen. De gehele continuïteitsreserve dient ter afdekking van dit risico aangehouden te worden en indien mogelijk te groeien. De continuïteitsreserves van de individuele stichtingen en de vereniging staan garant voor de risicopositie van de stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 5. Subsidieverplichtingen Betalingsverplichtingen uit hoofde van toegekende subsidies Overige nog te betalen projectkosten Vooruit ontvangen subsidies Aflossingsverplichtingen Stichting IKV participatielening Niet opgeëiste aflossingstermijnen van voorgaande jaren Overige schulden en overlopende passiva Belastingen en premies Reservering vakantiedagen Te betalen salarissen en pensioenpremies Overige schulden en overlopende passiva Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Voor de huur van het pand Korte Elisabethstraat is een bankgarantie afgegeven voor euro 9.407,81. Per 1 januari 2007 is door de Stichting IKV en de Stichting Pax Christi Projecten de materiële vaste activa (inventaris en computers) ingebracht als continuïteitsreserve voor de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. De overige reserven en fondsen van alle betrokken entiteiten worden aangehouden als garantstelling voor de continuïteit van het samenwerkingsverband. 18

21 Geconsolideerde jaarrekening Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Resultaat Begroting Resultaat 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Contributies, donaties en legaten vredeswerk Contributies Vereniging Pax Christi Nederland Overige acties Extra bijdragen leden, inclusief Kerstactie Donaties Legaten Geschonken rente op particuliere spaartegoeden bij de ASN bank Acties vredesweek PCN Vredesweek collecten IKV Civic Peace In 2007 is 1 legaat ontvangen. 9. Baten uit acties van derden Cordaid strategische samenwerking ICCO strategische samenwerking Hivos strategische samenwerking Buitenlandse donoren Niza Overige Subsidies overheden en anderen Uit het programma Medefinancieringsstelsel (MFS) van het Ministerie van Buitenlandse Zaken is voor de periode 2007 tot en met 2010 EUR toegezegd. Ministerie van Buitenlandse Zaken (MFS-middelen) (TMF-middelen) Meegenomen uit het voorgaande jaar Ministerie van Buitenlandse Zaken (overige middelen) PSO Subsidie stiltecentrum PCN Overige fondsen

22 11. Overige baten Baten zalencentrum Overige baten vereniging PCN Rente Stichtingen en Vereniging PCN Eigen activiteiten Dit betreft de toegekende bedragen voor vredeswerk. De kosten komen ten laste van het jaar, waarin het contract met de subsidieontvanger is gesloten. Eventuele vervallen verplichtingen worden in mindering gebracht. 13. Organisatiekosten Alle medewerkers van Pax Christi en IKV zijn vanaf 1 januari 2007 in dienst van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Interim en overige personeelskosten Subtotaal personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Automatisering Samenvoegings- accountants- en bestuurskosten Doorberekende activiteiten SIPP Totaal organisatiekosten Gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van IKV Pax Christi, 45,7 46,2 48,7 uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen. Salariskosten van de twee bestuurders (1,8fte) tevens directie, inclusief werkgeverslasten en pensioenlasten bedroeg in 2007 Directeur Adjunct-Directeur De directie is ingeschaald conform de arbeidsvoorwaarden regeling Protestante Kerken Nederland (PKN) en is in overeenstemming met de adviesregeling beloning directie van de VFI (code Wijffels) De bestuurders vervullen geen betaalde nevenfuncties 20

23 Uitvoeringskosten per doelstelling Fonds- Maat- Thematische Internat. Adminstratie Totaal Begroot werving schapp. programma's vredes- en draag- program- beheer vlak ma's Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Interim en overige personeelskosten Huisvesting Kantoorkosten Automatiseringskosten Samenvoegings- accountants- en bestuurskosten Doorberekende activiteiten SIPP Totaal Fte 1,0 6,9 5,0 23,1 10,2 De interne kosten eigen activiteiten worden berekend met behulp van een tijdschrijfprogramma tegen voorcalculatorisch tarief met aanvulling van een nacalculatie. De kosten voor fondsenwerving zijn in % van de omzet tegen 24% in de vereniging PCN in De budget overschrijdingen van de posten overige personeelskosten, huisvestingskosten en kantoorkosten zijn incidenteel voor 2007 en toe te schrijven aan de integratie van de werkorganisaties en het proffesionaliseringsproces wat in 2006 is ingezet. Onkostenvergoeding Raad van toezicht 2.147,- Behalve de onkostenvergoeding ontvangen de leden van de Raad van toezicht geen bezoldiging. De overige bestuurskosten betreffen de kosten van nationale en internationale vergaderingen, bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering en de aanloopkosten voor de samenwerking. 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane reserveringsvoorstel is het resultaat over 2007 ten gunste gebracht van de continuïteitsreserve. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De geconsolideerde jaarrekening van Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en wordt ter goedkeuring aangeboden aan de Raad van Toezicht op 9 juni

24 Toelichting lastenverdeling Bestemming Doelstelling Totaal Begroot 2006 Maatschappelijk Thematische Regionale Eigen Acties Subsidies Administratie Draagvlak vredes- vredes- fondsen- derden en programma's programma's werving beheer Subsidies en bijdragen Afdrachten Aankopen en verwerving Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Automatiseringskosten Bestuurskosten Doorberekende activiteiten SIPP Beheer en administratie Totaal Fte 6, ,2 Regionale vredesprogramma's Bestemming Doelstelling Thematische vredesprogramma's Zuidoost Kaukasus Midden Kashmir Molukken Grote Hoorn West- Afrika Colombia Cuba Veiligheid en Economische Issue Maatschappelijk Europa Oosten meren van Afrika totaal ontwapening Dimensies development draagvlak Totaal Begroot Afrika conflicten Externe kosten eigen activiteiten Verstrekte subsidies via partner organisaties Doorberekende activiteiten Personeelskosten eigen activiteiten Indirecte kosten eigen activiteiten Totaal Fte 4,4 2,8 5,7 1 1,1 2,1 3,2 0 6,3 1 0,8 1,5 2 1,5 6,9 35 De indirecte organisatiekosten (beheer- en adminstratiekosten) bedragen 12,85% van totaal bestede middelen De doorberekening van de eigen activiteiten aan de doelstelling gebeurt op basis van het aantak fte direct betrokken bij de programma's 22

25 23

26 24

27 Jaarrekening Stichting IKV 25

28 2. Jaarrekening Alle bedragen in EUR Stichting IKV Na verwerking voorstel resultaatbestemming 2.1 BALANS Na resultaatbestemming ACTIVA Materiële vaste activa Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering (1) Vorderingen (2) Donoren Rekening courant Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Overige vorderingen Liquide middelen (3) Totaal activa PASSIVA Reserves en fondsen (4) Continuïteitsreserve Reserve financiering activa Herwaarderingsreserve Bestemmingsfondsen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn Subsidieverplichtingen (6) Aflossing participatielening (5) Overige schulden en overlopende passiva (7) Totaal passiva

29 Stichting IKV Resultaat Resultaat 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Acties, donaties en legaten vredeswerk (8) Verkoop publicaties Totaal eigen fondsenwerving Gezamelijke acties (9) Subsidies van overheden en anderen (10) Overige baten (incl. interest) (11) Totaal beschikbaar voor doelstelling BESTEED AAN DOELSTELLING Besteed aan doelstelling Conflictpreventie Internationale presentie en protectie Democratisering en gemeenschapsopbouw Harmonisering inter-etnische relaties Positieverbetering van vrouwen in conflict Verzoening door religie Mondialisering van het onderwijs over vredesvraagstukken Bijdrage aan vredeswerk Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Totaal besteed aan doelstelling Administratie en beheer (12) Kosten eigen fondsenwerving Totaal besteed Ten laste van bestemmingsfonds Wilde Ganzen Ten laste van bestemmingsreserve Operationeel resultaat

30 Stichting IKV KASSTROOMOVERZICHT PER 31 DECEMBER IN EURO Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Afschrijvingslasten gebouw Mutaties bestemmingsreserve Mutaties reserve financiering activa Mutaties bestemmingsfondsen Mutatie herwaarderingsreserve Mutaties voorzieningen Mutaties vorderingen Mutaties schulden Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in het kader van de overdracht Herwaardering materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto kasstroom Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie liquide middelen

31 Stichting IKV 2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Ontwerp Richtlijn Verslaggeving Fondswervende instellingen. De vergelijkende cijfers 2006 zijn hierop aangepast. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Het gebouw is gewaarderd naar marktwaarde per 31 december van het jaar. De jaarlijkse afschrijving is: - automatiseringsapparatuur en -software : eerste jaar 40%, tweede jaar 30%, derde jaar 20%, vierde jaar 10%. - meubilair en overige apparatuur : lineair in 5 jaar. - verbouwingskosten : lineair in 10 jaar. - Gebouw : 2% per jaar van de aanschafwaarde Alle Materiële vaste activa zijn per 1 januari 2007 opgenomen in de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi en zijn onttrokken aan het vermogen van de Stichting IKV. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden Hieronder zijn begrepen schulden met een resterende looptijd van langer dan één jaar. Schulden op korte termijn Subsideverplichtingen waarvan het besluit tot toekenning in het boekjaar is medegedeeld worden geheel ten laste van het boekjaar gebracht Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen 2007 zijn t.o.v ongewijzigd. De in de nieuwe ontwerprichtlijn 650 voorgeschreven wijze van presenteren van de beheer en administratiekosten is door het ontbreken van noodzakelijke tijdbestedings gegevens van ondersteunende medewerkers voor 2006 niet zuiver te herleiden uit de begroting 2007 en vergelijkende cijfers Derhalve zijn de vergelijkende cijfers hierop niet aangepast Legaten De baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar dat de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld Kosten Adminstratie en beheer De administratie- en beheerkosten zijn toegerekend aan de verschillende doelstellingen en hebben alleen betrekking op afhandeling van projecten van voor Deze worden toegerekend op basis van het aantal geschatte fulltime arbeidsplaatsen per afdeling. Stichting IKV heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstrakpensioenfonds PGGM. De Stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdragenregeling, waarbij de verschuldigde premies als last worden verantwoord in staat van baten en lasten. Voor zover de verschuldigde premies nog niet zijn voldaan, worden deze als verplichting op de balans opgenomen. Per 1 januari 2007 is de pensioenregeling overgenomen, samen met de medewerkers door de Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi In het IKV zijn geen enkele vorm van pensioenlasten / verplichtingen meer aanwezig zijn. 29

32 Stichting IKV 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari gebouw en inventaris Aankopen - - Overdracht inventaris aan Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Inventaris Afschrijvingen gebouw Herwaardering gebouw Celebestraat Boekwaarde jaarultimo Desinvesteringen Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Herwaardering gebouw Celebestraat Boekwaarde jaarultimo Vorderingen* Ministerie van Buitenlandse Zaken Matra Hivos Wilde Ganzen Overige donoren Debiteuren Voorschotten in verband met uit te voeren programma's Rekening courant Samenwerkingsverband Overige vorderingen * De vorderingen bestaan voornamelijk uit al bestede middelen binnen de vredesprogramma's van de samenwerking. 3. Liquide middelen Deposito's bij Nederlandse banken, met een looptijd korter dan 3 maanden Saldi van rekeningen bij Nederlandse banken Saldi van rekeningen in het buitenland - - Kassaldi De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 30

33 Stichting IKV 4. Reserves en fondsen Het eigen vermogen is, voorzover niet vastgelegd in activa voor de bedrijfsvoering, vrij beschikbaar en is bestemd als continuiteitsreserve Stand per 1 januari Herwaardering gebouw Resultaatbestemming besteding bestemmingsreserve Overdracht inventaris Stand jaarultimo Herwaarderingsreserve Continuïteitsreserve Bestemmingsfondsen Fonds Algemene vereniging Nederlandse Miltairen Reserve Kerstmailing Reserve Wilde Ganzen per 1 januari Bestedingen Reserve Wilde Ganzen per 31 december Fonds activa bedrijfsvoering per 1 januari Inbreng activa in Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Fonds activa bedrijfsvoering per 31 december - Stand jaarultimo Langlopende schulden Participatielening per 31 december kortlopende schuld wegens aflossing in Schulden op korte termijn 5. Participatielening o/g Saldo per 1 januari uitloting 2007/ Uitgelote niet opgevraagde participatiebewijzen Te betalen rente participatielening Subsidieverplichtingen Betalingsverplichtingen uit hoofde van toegekende subsidies Overige nog te betalen projectkosten - Nog toe te kennen TMF-middelen, die zijn ontvangen voor het rapportagejaar Vooruit ontvangen overige middelen voor toekomstige jaren Overige schulden en overlopende passiva Belastingen en premies Reservering vakantiedagen Te betalen salarissen en pensioenpremies Overige schulden en overlopende passiva Niet uit balans blijkende verplichtingen. Stichting IKV staat van 2007 t/m 2010 met de continuïteitsreserve garant voor de continuïteit van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 31

34 Stichting IKV Resultaat Resultaat 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Voor een nadere verschillenanalyse tussen de begroting en het resultaat van 2007 verwijzen wij naar het directieverslag. 8. Baten eigen fondsenwerving Giften en donaties Vredesweek collecten Legaten Aandeel in gezamelijke acties Opbrengst gezamelijke acties Opbrengst gezamelijke acties Directe en indirecte wervingskosten gezamelijke acties Subsidies overheden en anderen Ministerie van Buitenlandse Zaken (TMF-middelen) Kerken ICCO/ICCO-PSA HIVOS Overige fondsen Overige baten Verkopen campagnemateriaal Rente Stichting Bijzondere baten Adminstratie en beheer Alle medewerkers van Stichting IKV zijn vanaf 01 januari 2007 in dienst van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Salariskosten Sociale lasten - Pensioenpremies Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Bestuurskosten Overige kosten Totaal organisatiekosten

35 Stichting IKV Administratie- en beheerkosten per activiteit Fonds- Administratie en Lobby Internat. Totaal werving beheer vredes projecten Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Ov. pers. kosten Huisvesting Kantoorkosten Bestuurskosten Overige kosten Totaal Gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van IKV, uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen - De huisvestingskosten omvatten alleen de afschrijvingen en eigenaars lasten, omdat de overige kosten door de Stichting Samenwerkingsverband worden gedragen Bezoldiging van de bestuurder tevens directeur is op nihil gesteld. 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane reserveringsvoorstel is het operationele resultaat over 2007 ten gunste gebracht van de continuïteitsreserve. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Per 15 februari 2008 is het gebouw aan de Celebesstraat te Den Haag verkocht. Onder de materiële vaste activa is in 2007 al een herwaardering van het onroerend goed opgenomen. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van Stichting IKV over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en is ter goedkeuring aangeboden aan het bestuur op 16 juni

36 34

37 35

38 36

39 Jaarrekening Vereniging Vredesbeweging Pax Christi Nederland 37

40 2. Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" 2.1 BALANS Na verwerking voorstel resultaatbestemming ACTIVA Vorderingen Rekening courant Stichting Pax Christi Projecten Overige vorderingen Liquide middelen (1) Totaal activa PASSIVA Reserves en fondsen Continuïteitsreserve (2) - - Kortlopende schulden Rekening courant Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Overige schulden en overlopende passiva (3) Totaal passiva

41 Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" Resultaat Resultaat Begroting 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Fondsenwerving voor vredeswerk Contributies Acties, donaties en legaten vredeswerk (4) Totaal baten uit eigen fondsenwerving Subsidies overheden en anderen (6) Overige baten (7) Totaal beschikbaar voor doelstelling BESTEED AAN DOELSTELLING Besteed aan vredesprojecten Via andere organisaties Bijdrage vredeswerk Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Besteed aan stiltecentrum Totaal besteed aan doelstelling Kosten eigen fondswerving Totaal besteed OVERSCHOT/ TEKORT Het overschot/ tekort is toegevoegd/ onttrokken aan: Vrij besteedbare reserve

42 Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" 2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Ontwerp Richtlijn Verslaggeving Fondswervende instellingen. De vergelijkende cijfers 2006 zijn hierop aangepast. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Langlopende schulden Hieronder zijn begrepen schulden met een resterende looptijd van langer dan één jaar Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten Organisatiekosten De organisatiekosten worden in beginsel allemaal gedragen in de werkorganisatie Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi en worden niet doorbelast Kosten fondsenwerving Het percentage kosten fondsenwerving is in % ( %) van het bruto resultaat fondsenwerving. 40

43 Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 2. Verloopoverzicht reservers en fondsen In 2004 is het eigen vermogen door bijdragen van de Stikav aangezuiverd tot - - nihil. Overige overschotten en tekorten worden via de Stichting besteed dan - - wel aangevuld Overige schulden en overlopende passiva Rekening courant IKV Overige schulden en overlopende passiva Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Tussen de Vereniging, Stikav,Stichting Pax Christi Projecten en Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi zijn afspraken gemaakt omtrent de financiële ondersteuning door Stikav aan Pax Christi. De belangrijkste bepalingen zijn: - de Stikav geeft prioriteit aan het verlenen van financiële steun aan de Vereniging; - de Stichting Samenwerkingsverband houdt bij de invulling van haar doelstelling nauwlettend rekening met de belangen van de Vereniging Pax Christi en de Stichting IKV. 41

44 Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" Resultaat Resultaat 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Voor een nadere verschillenanalyse tussen de begroting en het resultaat van 2007 verwijzen wij naar het directieverslag. 4. Acties, donaties en legaten vredeswerk Extra bijdragen leden Kloosteracties Overige acties Donaties Legaten Geschonken rente op particuliere spaartegoeden ASN bank Vredesweekcollecte Middelen uit acties, die in het volgend jaar worden besteed Subsidies overheden en anderen De subsidie betreft de bijdrage van de Utrechtse Stedelijke Raad van Kerken voor het Stiltecentrum. 6. Overige baten Bijdragen voor continuïteit van kloosters en kerkelijke instellingen - - Bijdrage voor continuiteit van Stikav - - Interest - - Overig Kosten eigen fondswerving Productiekosten en porti Automatiseringskosten Organisatiekosten De organisatiekosten ten behoeve van de Verenigingsactiviteiten zijn: Fondswerving Stilte Centrum Salariskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Bestuurskosten Overige kosten Totaal overige organisatiekosten De leden van het Bestuur van de Vereniging ontvangen geen bezoldiging. 42

45 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 3.2 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van de Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie. Op 9 juni 2008 heeft de Raad van Toezicht van de Vereniging een positief advies gegeven en op 16 juni is de jaarrekening goedgekeurd door de Ledenraad van de Vereniging. 43

46 44

47 45

48 46

49 Jaarrekening Pax Christi Projecten 47

50 Stichting Pax Christi Projecten Alle bedragen in EUR 2.1 BALANS Na verwerking voorstel resultaatbestemming ACTIVA Materiële vaste activa Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering (1) Financiële vaste activa Lening van Stikav Vorderingen (3) Rekening courant Samenwerkingsverband Overige vorderingen Liquide middelen (4) Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Fonds activa bedrijfsvoering en doelstelling Vrij besteedbare reserve Schulden op korte termijn Subsidieverplichtingen (6) Aflossingsverplichtingen (7) Rekening courant vereniging Pax Christi Rekening courant Stikav Overige schulden en overlopende passiva (8) Totaal passiva

51 Stichting Pax Christi Projecten Resultaat Resultaat 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN FONDSENWERVING Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit aandeel acties van derden Aandeel in acties van derden (10) Subsidies overheden en anderen Subsidies voor vredeswerk (11) Van Vereniging "Vredesbeweging Pax Christi Nederland" Baten zalencentrum (12) Overige baten (13) Totaal beschikbaar voor doelstelling BESTEED AAN DOELSTELLING Maatschappelijk draagvlak Lobby Internationale vredesprojecten Zalencentrum Totaal besteed aan doelstelling OVERSCHOT/ TEKORT Het resultaat is als volgt verdeeld: (5) -Onttrekking c.q. toevoeging fonds activa bedrijfsvoering Toevoeging c.q. onttrekking aan vrij besteedbare reserve Per saldo toegevoegd c.q. onttrokken aan reserves en fondsen

52 Stichting Pax Christi Projecten 2.4 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING Door het ontbreken van nieuwe activiteiten in de Stichting Pax Christi Projecten is gekozen voor de indeling van de jaarrekening volgens de oude richtlijn 650, de activiteiten worden in 2008 verder afgebouwd. Alle activiteiten voor het vredeswerk zijn overgenomen door de Stchting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn 650 Verslaggeving Fondswervende instellingen. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de afschrijving op basis van de geschatte economische levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De jaarlijkse afschrijving is: - automatiseringsapparatuur en -software : eerste jaar 40%, tweede jaar 30%, derde jaar 20%, vierde jaar 10%. - meubilair en overige apparatuur : lineair in 5 jaar. - systeem voor ledenadministratie : lineair in 5 jaar. - verbouwingskosten : lineair in 10 jaar. De materiële vaste activa zijn per 1 Januari 2007 ingebracht in de nieuwe werk organisatie "Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi". Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen nominale waarde. Dit betreft participatie bewijzen in de participatielening van de Stikav. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Schulden op korte termijn Subsideverplichtingen waarvan het besluit tot toekenning in het boekjaar is medegedeeld worden geheel ten laste van het boekjaar gebracht. 50

53 Stichting Pax Christi Projecten Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs. Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen in 2007 zijn ongewijzigd t.o.v Personeel en vaste activa zijn per 1 januari opgenomen in de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Uitvoeringskosten De uitvoeringskosten zijn toegerekend aan de verschillende doelstellingen. Deze worden toegerekend op basis van het aantal geschatte fulltime arbeidsplaatsen per afdeling. De bestuurskosten worden toegerekend op basis van het niveau van (gebudgetteerde) eigen activiteiten. Stichting Pax Christi Projecten heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. De Stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdragenregeling, waarbij de verschuldigde premies als last worden verantwoord in staat van baten en lasten. Voor zover de verschuldigde premies nog zijn voldaan, worden deze als verplichting op de balans opgenomen. Per 1 januari 2007 zijn de medewerkers overgenomen in de Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi inclusief bovengenoemde rechten. 51

54 Stichting Pax Christi Projecten 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS Activa ten behoeve van de bedrijfsvoering Boekwaarde per 1 januari Aankopen Verbouwing Stikav Afschrijvingen Inbreng Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Boekwaarde jaarultimo Desinvesteringen Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Inbreng Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi Boekwaarde jaarultimo Voorraden in het kader van de doelstelling - - Dit betreft publicatiemateriaal voor de verkoop. 3. Vorderingen Door donoren toegezegde instellingssubsidies: Ministerie van Buitenlandse Zaken Cordaid Overige donoren Debiteuren Zalencentrum Voorschotten in verband met uit te voeren projecten Rekening courant Vereniging Rekening courant Samenwerkingsverband Overige vorderingen Liquide middelen Saldi van rekeningen bij Nederlandse banken Saldi van rekeningen in het buitenland Kassaldi De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. 5. Eigen vermogen De vrije reserves zijn, voorzover niet vastgelegd in activa voor de bedrijfsvoering, vrij beschikbaar en bestemd als continuiteitsreserve. Stand per 1 januari Resultaatbestemming Vrijval Inbreng Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi activa Stand jaarultimo Het fonds activa bedrijfsvoering en doelstelling bestaat uit: Activa bedrijfsvoering Voorraden ten behoeve van de doelstelling

55 Subsidieverplichtingen Betalingsverplichtingen uit hoofde van toegekende subsidies Overige nog te betalen projectkosten Vooruit ontvangen overige middelen voor toekomstige jaren Betalingsverplichting uit hoofde van toegekende subsidies: - stand per 1 januari toegekende subsidies draagvlak - - toegekende subsidies lobby - - toegekende subsidies internationale projecten uitbetaald in stand per 31 december Aflossingsverplichtingen Niet opgeëiste aflossingstermijnen van voorgaande jaren Overige schulden en overlopende passiva Belastingen en premies Reservering vakantiedagen Te betalen salarissen en pensioenpremies Rekening courant Stikav Rekening courant Vereniging Overige schulden en overlopende passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseovereenkomst kopieermachine tot en met juni Kosten per jaar Stichting Pax Christi Projecten staat van 2007 t/m 2010 met de continuïteitsreserve garant voor de continuïteit van de Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. 53

56 Stichting Pax Christi Projecten Resultaat Resultaat 2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten uit acties van derden Pax Christi heeft een strategische samenwerkingovereenkomst met Cordaid gesloten, waarbij in 4 jaar (2003 tot en met 2006) minimaal EUR wordt beschikbaar gesteld. Cordaid stategische samenwerking Cordaid overige fondsen ICCO Overige Subsidies overheden en anderen Uit het programma Thematische Mede Financiering (TMF) van het Ministerie van Buitenlandse Zaken is voor de periode 2003 tot en met 2006 EUR toegezegd. Ministerie van Buitenlandse Zaken (TMF-middelen) Meegenomen uit het voorgaande jaar Ministerie van Buitenlandse Zaken (overige middelen) Vrijval 2003 eqautorial Overige fondsen Baten zalencentrum Verhuur extern Verhuur intern Catering en faciliteiten Overige baten Verkopen campagnemateriaal Rente Stichting Overige baten Stichting Eigen activiteiten Dit betreft de toegekende bedragen voor vredeswerk. De kosten komen ten laste van het jaar, waarin het contract met de subsidieontvanger is gesloten. Eventuele vervallen verplichtingen worden in mindering gebracht. 54

57 15. Uitvoerings-/ organisatiekosten Alle medewerkers van Pax Christi zijn per 1 januari 2007 in dienst Stichting Samenwerkingsverband IKV Pax Christi. Alle hier genoemde kosten zijn nagekomen lasten 2006 Resultaat Resultaat Onder punt (17) staat de uitsplitsing van de uitvoeringskosten kosten per activiteit. Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Bestuurskosten (16) Overige kosten Totaal organisatiekosten De bestuurders ontvangen geen bezoldiging De bestuurders vervullen geen betaalde nevenfuncties Gemiddeld aantal personeelsleden in dienst van de Stichting, uitgedrukt in fulltime arbeidsplaatsen (inclusief activiteiten van de Vereniging) - 26,7 16. Bestuurskosten Onkostenvergoeding Raad van Toezicht Overige bestuurskosten Behalve de onkostenvergoedingen ontvangen de leden van de Raad van Toezicht geen bezoldiging. De overige bestuurskosten betreffen de kosten van nationale en internationale vergaderingen en van bestuurdersaansprakelijkheidsverzekeringen. 55

58 17. Uitvoerings- / organisatiekosten per activiteit Maat- Lobby Internat. Zalenschapp. vredes- centrum Totaal draag- projecten vlak Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Ov. pers. kosten Huisvesting Kantoorkosten Bestuurskosten Overige kosten Totaal OVERIGE GEGEVENS 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane reserveringsvoorstel wordt het resultaat over 2007 ten gunste gebracht van de continuïteitsreserve. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van de Stichting Pax Christi Projecten over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en is ter goedkeuring aangeboden aan de Raad van Toezicht op 9 juni

59 57

60 58

61 Balans, Staat van Baten en lasten 2007 en accountantsverklaring Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV 59

62 Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV Alle bedragen in EUR Balans Balans 2.1 BALANS Na verwerking voorstel resultaatbestemming ACTIVA Financiële vaste activa Certificaten Oikocredit (1) Vorderingen Lening 3% IKV Beheer (participatie) Rekening Courant Stichting projecten Pax Christi (2) Te ontvangen rente Liquide middelen Fortis bank (3) ASN lopende rekening (4) Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen (9) Voorzieningen Voorziening onderhoud pand Utrecht (5) Kortlopende schulden Participatiebewijzen pand Pax Christi (6) Rekening Courant Stichting IKV Pax Christi Overlopende posten Totaal passiva

63 Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV Resultaat Resultaat 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Dividend Oikocredit (1) Rentebaten (1, 3) Geschonken afloss. part. bewijzen lopend jaar (6) Totaal baten LASTEN Kosten pand Pax Christi Utrecht Rente participatiebewijzen - 66 Overige kosten (o.a. kluishuur) Totaal lasten Resultaat

64 2.3 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn Organisaties-zonder-winststreven. De bedragen in de jaarrekening zijn in Euro's. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige boekjaar. Grondslagen van waardering Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt waardering tegen nominale waarde. De activa en passiva luidend in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Participatie bewijzen Voor de ingrijpende verbouwing van het pand aan het Godebaldkwartier te Utrecht is in 1992 een participatielening uitgeschreven, jaarlijks worden er bewijzen uitgeloot en betaalbaar gesteld, bij het niet opvragen van de betaling van uitgelote bewijzen vervalt na 5 jaar de betalingsverplichting Resultaatbepaling Algemeen Het resultaat is bepaald door de aan het jaar toe te rekenen baten te verminderen met de aan het jaar toe te rekenen lasten. De kosten zijn gebaseerd op historische uitgaafprijs Ontvangsten en uitgaven De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Alle baten en lasten worden verantwoord in de Staat van baten en lasten 62

65 Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV 2.3 TOELICHTING OP DE JAARREKENING Certificaten Oikocredit Saldo 1/ Stock dividend Saldo 31/ Rekening courant Pax Christi Projecten Saldo 1/ Huur pand - - Erfpacht 1- Onderhoud Rente participatiebewijzen 86- Aan Pax Christi - - Van Pax Christi Dotatie groot onderhoud Aflossing participatiebewijzen - - Bijdrage Pax Christi - Kosten Oikocredit (verr.met dividend) - - Overige (kluishuur, vergadering) - - Saldo 31/ Fortis bank Saldo 1/ Van Stichting Van Vereniging Rente 2006/ Saldo 31/ ASN lopende rekening Saldo 1/ Rente deposito Rente lopende rekening Saldo 31/ Voorziening onderhoud pand Saldo 1/ Dotatie in boekjaar Saldo 31/ Participatiebewijzen pand Saldo 1/ Aflossing 681 Geschonken aflossingstermijnen Saldo 31/ Rekening courant IKV Pax Christi Saldo 1/1 - - Huur pand - - Erfpacht - - Onderhoud Aan Stichting Samenwerking IKV Pax Christi Van Stichting Samenwerking IKV Pax Christi - - Dotatie groot onderhoud Saldo 31/ Niet uit de balans blijkende verplichtingen 63

66 Stichting Katholieke Vredesbeweging STIKAV 2.3 TOELICHTING OP DE JAARREKENING Resultaat boekjaar Saldo Staat van Baten en lasten mutaties Eigen vermogen Saldo 1/ Resultaat boekjaar Saldo 31/ Overige gegevens 3.1 Voorstel Resultaatbestemming Op basis van het door de directie gedane resultaatvoorstel is het resultaat over 2007 ten laste gebracht van het eigen vermogen. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 3.3 Vaststelling en goedkeuring De jaarrekening van de Stikav over 2007 is opgesteld en ondertekend door de directie en is goedgekeurd door het Stikavbestuur in juni

67 65

68 66

69 Jaarrekening Stichting Samenwerkingverband IKV Pax Christi 67