JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK OLST-WIJHE
Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2014 2013 1. Vaste activa 1.1 inventaris 7.948 10.358 1.2 machines 738 1.355 1.3 automatisering 4.257 9.910 12.943 21.623 1.4 financiële vaste activa 233.534 232.881 246.477 254.503 2. Vlottende activa 2.1 debiteuren 7.475 3.423 2.2 overlopende activa 29.866 27.263 2.3 banken 143.203 126.210 2.4 kassen 334 458 180.879 157.354 TOTAAL ACTIVA 427.357 411.858 PASSIVA 3. Eigen vermogen 3.1 stichtingskapitaal 91 91 Algemene reserves 3.2 egalisatiereserve -5.101-5.599 Bestemmingsreserves 3.3 huisvestingslastenreserve 304.634 304.634 3.4 bestemmingreserve fusie 10.000 0 309.623 299.126 4. Voorzieningen 4.1 onderhoudsvoorziening 27.378 19.378 5. Kortlopende schulden 5.1 crediteuren 43.604 42.906 5.2 vakantiedagenverplichting 7.390 10.303 5.3 overlopende passiva 39.362 40.145 90.356 93.354 TOTAAL PASSIVA 427.357 411.858 2
Staat van baten en lasten 2014 (na resultaatbestemming) Rekening 2014 Begroting 2014 Rekening 2013 BATEN 80 Gebruikers opbrengsten 65.696 73.000 69.535 82 Specifieke opbrengsten 8.659 3.650 5.512 85 Diverse opbrengsten 9.469 11.600 9.560 88 Subsidie opbrengsten 410.626 399.000 397.400 494.450 487.250 482.007 LASTEN 40 Bestuur / organisatie 8.924 8.800 7.484 41 Huisvesting 65.768 66.500 66.568 42 Personeel 217.206 226.600 224.012 43 Administratie 22.921 22.070 21.752 44 Transport 2.804 2.800 2.736 45 Automatisering 49.602 51.900 45.569 46 Media 96.948 105.150 97.525 47 Specifiek 19.779 5.000 8.962 483.952 488.820 474.608 SALDO VOOR MUTATIES VERMOGEN 10.498-1.570 7.399 Dotatie bestemmingsreserve fusie -10.000 0 0 Mutatie egalisatiereserve -498 1.570-7.399 SALDO NA MUTATIES VERMOGEN 0 0 0 3
Toelichting algemeen ALGEMEEN Aard der activiteiten De stichting stelt zich ten doel de bevordering van de bibliotheekvoorziening en de informatieverstrekking in de ruimste zin in haar werkgebied. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor verslaggeving "RJ640 Organisaties zonder winststreven". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Adres Stichting Openbare Bibliotheek Olst-Wijhe Schamhartstraat 5f 8121 CM Olst Gevestigd : te Olst Stelselwijziging Tot en met 2013 werden de contributieopbrengsten verantwoord op kasbasis. Vanaf 2014 worden de contributieopbrengsten verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben. Het inzicht in de jaarrekening is hierdoor verbeterd en er wordt beter aangesloten met RJ 640. Als gevolg van deze stelselwijziging is onder de kortlopende schulden een post vooruitontvangen abonnementen opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn eveneens aangepast. Deze stelselwijziging heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat 2014. Het eenmalig nadelige effect van deze stelwijziging is verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2013 en bedraagt 30.000. Pensioen Stichting Openbare Bibliotheek Olst -Wijhe heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het pensioenfonds AZL te Heerlen (de pensioenuitvoerder), het Pensioenfonds voor Openbare Bibliotheken (POB). De pensioenregeling wordt gekwalificeerd als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren op basis van een middelloonregeling. Indexering vindt plaats afhankelijk van de dekkingsgraad. De dekkingsgraad bedraagt per december 2014 114%. Stichting Openbare Bibliotheek Olst- Wijhe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in geval van een tekort bij AZL, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het pensioenfonds stelt jaarlijks de premie vast op grond van premiebeleid zoals geformuleerd in de actuariële en bedrijfstechnische nota (ABTN). Stichting Openbare Bibliotheek Olst-Wijhe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies en heeft daarom de pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Dit houdt in dat in de resultatenrekening een pensioenlast is opgenomen gelijk aan de in het boekjaar verschuldigde premie, rekening houdend met achterstand in premiebetaling. In de balans zijn de verschuldige premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord. Op balansdatum bestaat geen verplichting waarvoor een voorziening noodzakelijk wordt geacht. Continuïteitveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen". Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte levensduur. Toekomstige investeringen zullen geactiveerd worden onder aftrek van reeds ontvangen en nog te ontvangen bijdragen. De afschrijvingstermijn op inventaris/machines is 10 jaar en die op automatisering 5 jaar. Investeringen in het desbetreffende jaar worden vanaf ingebruikname afgeschreven. Financiële vaste activa De aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum, waarbij de waardeverandering direct in de winst-en-verliesrekening wordt verantwoord. Voorraad informatiedragers De aanschaf van informatiedragers (boeken, tijdschriften, etc.) komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de exploitatierekening. 4
Vlottende activa De debiteuren / overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Algemene reserves en bestemmingsreserves De reserves dienen om schommelingen in de exploitatie op te vangen. De reserves maken onderdeel uit van het eigen vermogen. Deze reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor uitgaven waar per balansdatum een toekomstige verplichting aan ten grondslag ligt en waarvoor een betrouwbare schatting is te maken. Hiervoor worden in de toekomst uitgaven verwacht. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. RESULTAATBEPALING Subsidies De reguliere gemeentesubsidie komt volledig t.g.v. de exploitatie in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. De projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project t.g.v. van de exploitatie gebracht. Inkomsten gebruikers De contributieopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Personeelskosten Het aan het personeel per 31 december verschuldigde (in geld uitgedrukte) saldo vakantiedagen is in deze jaarrekening opgenomen in de balans. Het personeel wordt middels een overeenkomst ingehuurd. Overige baten en lasten Alle overige posten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. VERGELIJKENDE CIJFERS Jaarrekening 2013 In de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers van 2013 toegevoegd. Begroting De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door het bestuur goedgekeurde begroting, inclusief eventueel geautoriseerde wijziging(en). 5