JAARREKENING 2014 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE
Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2014 2013 1. Vaste activa 1.1 terreinen 13.317 13.317 1.2 inventaris 153.507 157.886 1.3 automatisering 21.754 33.911 188.579 205.113 1.4 financiële vaste activa 537.656 522.416 726.234 727.529 2. Vlottende activa 2.1 overlopende activa 64.227 79.302 2.2 banken 141.181 119.048 2.3 kassen 754 696 206.163 199.046 TOTAAL ACTIVA 932.397 926.575 PASSIVA 3. Eigen vermogen 3.1 stichtingskapitaal 91 91 Algemene reserves 3.2 egalisatiereserve 26.288 5.139 Bestemmingsreserves 3.3 reserve herinrichting Heino 100.000 96.749 3.4 reserve afschrijving herinrichting 135.483 152.419 3.5 scholingsreserve 0 6.400 3.6 managementondersteuningreserve 0 18.000 3.7 reserve Infopleinen 29.793 33.771 3.8 reserve dbos 276.977 316.304 3.9 reserve fusie 15.000 0 3.10 reserve onderhoud 133.042 133.042 716.674 761.915 5. Kortlopende schulden 5.1 crediteuren 106.829 91.020 5.2 vakantiedagenverplichting 17.114 12.356 5.3 overlopende passiva 91.780 61.283 215.723 164.660 TOTAAL PASSIVA 932.397 926.575 2
Staat van baten en lasten 2014 (na resultaatbestemming) Rekening 2014 Begroting 2014 Rekening 2013 BATEN 80 Gebruikers opbrengsten 149.999 160.000 167.191 82 Specifieke opbrengsten 28.691 34.320 16.292 85 Diverse opbrengsten 33.062 20.000 13.589 88 Subsidie opbrengsten 809.448 799.000 854.579 1.021.200 1.013.320 1.051.651 LASTEN 40 Bestuur / organisatie 14.243 13.000 13.720 41 Huisvesting 148.638 157.500 158.050 42 Personeel 476.460 504.300 518.806 43 Administratie 42.169 38.150 38.420 44 Transport 7.146 12.000 6.972 45 Automatisering 102.963 103.100 93.524 46 Media 251.843 292.200 199.854 47 Specifiek 22.978 18.970 45.667 1.066.441 1.139.220 1.075.013 SALDO VOOR MUTATIES VERMOGEN -45.241-125.900-23.362 Mutaties reserve afschrijving herinrichting 16.936 125.900 16.935 Mutaties reserve Infopleinen 3.978 0-33.771 Mutaties reserve dbos 39.327 0 33.696 Mutaties reservering fusie -15.000 0 0 Mutaties egalisatiereserve 0 0 6.502 SALDO NA MUTATIES VERMOGEN 0 0 0 3
Toelichting algemeen ALGEMEEN Aard der activiteiten De stichting stelt zich ten doel de bevordering van de bibliotheekvoorziening en de informatieverstrekking in de ruimste zin in haar werkgebied. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor verslaggeving "RJ640 Organisaties zonder winststreven". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Adres Stichting Openbare Bibliotheek Raalte Passage 6 8102 EW Raalte Gevestigd : te Raalte Stelselwijziging Tot en met 2013 werden de contributieopbrengsten verantwoord op kasbasis. Vanaf 2014 worden de contributieopbrengsten verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben. Het inzicht in de jaarrekening is hierdoor verbeterd en er wordt beter aangesloten met RJ 640. Als gevolg van deze stelselwijziging is onder de kortlopende schulden een post vooruitontvangen abonnementen opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn eveneens aangepast. Deze stelselwijziging heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat 2014. Het eenmalig nadelige effect van deze stelwijziging is verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2013 en bedraagt 60.000. Tot en met 2013 werd een voorziening gevormd voor groot onderhoud. In verband met administratieve lastenverlichting is ervoor gekozen om deze voorziening om te vormen tot een bestemmingsreserve. Deze stelselwijziging heeft geen invloed op het resultaat 2014. Als gevolg van deze stelwijziging is de reserve onderhoud opgenomen onder het eigen vermogen. Vanaf 2014 worden de kosten voor groot onderhoud verwerkt in de boekwaarde van het actief, indien wordt voldaan aan de activeringscriteria voor materiële vaste activa. Pensioen Stichting Openbare Bibliotheek Raalte heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het pensioenfonds AZL te Heerlen (de pensioenuitvoerder), het Pensioenfonds voor Openbare Bibliotheken (POB). De pensioenregeling wordt gekwalificeerd als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren op basis van een middelloonregeling. Indexering vindt plaats afhankelijk van de dekkingsgraad. De dekkingsgraad bedraagt per december 2014 114%. Stichting Openbare Bibliotheek Raalte heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in geval van een tekort bij AZL, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het pensioenfonds stelt jaarlijks de premie vast op grond van premiebeleid zoals geformuleerd in de actuariële en bedrijfstechnische nota (ABTN). Op basis van een kortetermijn herstelplan kan een toeslag op de premie worden berekend. Stichting Openbare Bibliotheek Raalte heeft daarom de pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Dit houdt in dat in de resultatenrekening een pensioenlast is opgenomen gelijk aan de in het boekjaar verschuldigde premie, rekening houdend met achterstand in premiebetaling. In de balans zijn de verschuldige premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord. Op balansdatum bestaat geen verplichting waarvoor een voorziening noodzakelijk wordt geacht. Continuïteitveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan.in de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. 4
WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte levensduur. Toekomstige investeringen zullen geactiveerd worden onder aftrek van reeds ontvangen en nog te ontvangen bijdragen. De afschrijvingstermijn op inventaris is 10 jaar en die op automatisering 5 jaar. Investeringen in het desbetreffende jaar worden afgeschreven vanaf ingebruikname. De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt in de boekwaarde van het actief, indien wordt voldaan aan de activeringscriteria voor materiële vaste activa. Financiële vaste activa De aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum, waarbij de waardeverandering direct in de winst-en-verliesrekening wordt verantwoord. Voorraad informatiedragers De aanschaf van informatiedragers (boeken, tijdschriften, etc.) komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de exploitatierekening. Vlottende activa De debiteuren / overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Algemene reserves en bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves die worden aangehouden voor een specifiek doel, maar zijn geen verplichtingen. Het bestuur heeft de beperking in de bestedingen zelf aangebracht. De reserves dienen om schommelingen in de exploitatie op te vangen, om afschrijvingen m.b.t. reeds gedane investeringen te dekken of om investeringen te dekken die noodzakelijk zijn voor de vernieuwing van het bibliotheekwerk. De reserves maken onderdeel uit van het eigen vermogen. Deze reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. RESULTAATBEPALING Subsidies De reguliere gemeentesubsidie komt volledig t.g.v. de exploitatie in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. De projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project t.g.v. van de exploitatie gebracht. Inkomsten gebruikers De contributieopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Personeelskosten Het aan het personeel verschuldigde (in geld uitgedrukte) saldo vakantiedagen per 31 december 2014 is in deze jaarrekening opgenomen in de balans. Het personeel wordt middels een overeenkomst ingehuurd. Overige baten en lasten Alle overige posten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. VERGELIJKENDE CIJFERS Jaarrekening 2013 In de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers van 2013 toegevoegd. Begroting De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door het bestuur goedgekeurde begroting, inclusief eventueel geautoriseerde wijziging(en). 5