~~~ D eval Accountants en Adviseurs B.V. Jaarrekening en accountantsrapport 2012 Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
INHOUDSOPGAVE Accountantsrapport Samens tellingsverklaring Algemeen Pagina Jaarrekening Balans per 31 december 2012 6 Staat van baten en lasten over 2012 7 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december 2012 10 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 12 Bijlagen Specificatie resultaat Maatschap Residentie Bach Ensembles 14
~~~DevAl Accountants en Adviseurs B.V. Stichting Cantatediensten Kloosterkerk Parkweg 14 2585 JK Den Haag Betreft Jaarrekening 2012 Kenmerk 0838/2012 Datum 03 apri12013 Geachte bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2012 met betrekking tot de jaarrekening 2012 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 35.710 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van negatief 3.160. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwaordel~kheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Tlerantwoordel~kheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen vers trekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Busgelijk Wetboek (BVC~. Uan Zeggelenlaan 90, 2524 AS Den Haag T: 070-887 1092 F: 070-887 1093 info@devalp.nl www.devalp.nl ABN-.AMRO: 58.83.21.710 BTW: NL8510.55.503B01. K~TI~: 53878191
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag ALGEMEEN Doelstelling De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit mevrouw J.E. Biesheuvel-Vermeijden, mevrouw A.I. Pronk, de heer B.J. Drijber, de heer D. Vogel, de heer H. Kragt. Administratie De financiële administratie en nadere uitwerking wordt door ons kantoor verzorgd. De registratie vindt plaats met behulp van het financieel pakket Cash. Hierbij is mede gebruik gemaakt van de door u verstrekte gegevens en inlichtingen. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, hin DevAlp countants en Adviseurs B.V. -4-
JAARREKENING
31 december 2012 31 december 2011 PASSIVA Eigen vermogen (4) Kapitaal 14.307 17.467 Kortlopende schulden (5> Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overlopende passiva 21.283 120 21.403 19.538 19.538 35.710 37.005-6-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 2012 2011 Baten Lasten Overige bedrijfskosten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten (~) 2.650 1.400 (~ 1.563 774 1.087 626 ($) 878 426 Aandeel in het resultaat van deelnemingen ~~) Resultaat -7-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOORDE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen van de entiteit, zoals hieronder zijn beschreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze gijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro ( ). GRONDSLAGEN VOORDE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekening houdend met een voorziening voor waardeverminderingen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. -8-
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Cantatediensten Kloosterkerk geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. -9-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag 4. Eigen vermogen Kapitaal 2012 2011 Stand per 1 januari 17.467 20.787 Resultaat -3.160-3.320 Stand per 31 december 14.307 17.467 5. Kortlopende schulden Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Maatrchap I~e.ridentie Bach Ensembles Stand per 1 januari 19.538 28.937 Aandeel in het resultaat 5.125 4.372 24.663 33.309 Stortingen -15.000-25.000 Giften 11.120 10.729 Doorbelaste accountantskosten 500 500 Stand per 31 december 21283 19.538 Overlopende passiva Representatiekosten 120 - -11-
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 2012 2011 6. Baten Lijfrentes 2.650 1.400 7. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accountantskosten 500 500 Notariskosten 643 Representatiekosten 120 52 Overige algemene kosten 300 222 1.563 774 8. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 878 426 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente 878 426 9. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaat Cantates -5.125-4.372-12-
Stichting Cantatediensten HIoosterkerk te Den Haag Ondertekening jaarrekening voor akkoord door bestuurders Den Haag, 3 apri12013 Mr. J.E. Biesheuvel-Vermeijden, voorzitter Mr. B.J. Drijber, penningmeester -13-
bijlage bij rapport d.d. 3 apri12013 SPECIFICATIE RESULTAAT STICHTING CANTATEDIENSTEN KLOOSTERKERK 2012 2011 Opbrengsten Collectes Kosten 39.161 37.640 Musici en solisten Overige kosten uitvoeringen Accountantskosten Organisatiekosten Kantoorbenodigdheden Partituren Reclamekosten Cantatefolder Vervoer kastorgel 31.411 637 1.000 8.800 861 629 932 30273 398 1.000 8.800 594 80 700 44.270 41.845 Resultaat cantates Resultaat overige concerten Nadelig resultaat -5.109-5.109-4.205-4.205 Specifïcatie collectes: Girale collectes Contante collectes 11.119 39.161 10.729 37.640-14-