Rapport Stichting Participatie Dinkelland inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 31 augustus 2015 De Kok Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven in het Handelsregister van de KvK te Enschede onder nummer 06061434. Alle werkzaamheden geschieden volgens de gedeponeerde algemene voorwaarden. Deze worden u op verzoek toegezonden.
Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 30 juni 2015 2 Exploitatierekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15 4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 10 Overige gegevens Resultaatverwerking 12 Verbonden partijen 12 Bijlagen 1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW) 14
Jaarrekening
Balans per 30 juni 2015 Activa 30-6-2015 31-12-2014 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren 1 180.112 254.584 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2 239 - Overige vorderingen en overlopende 3 activa 754.444 1.211.150 934.795 1.465.734 Liquide middelen Rabobank 49.336 210.417 Totaal activazijde 984.131 1.676.151 2
Passiva 30-6-2015 31-12-2014 Stichtingsvermogen 4 64.363 124.055 Langlopende schulden 5 Schulden aan externe financierders 6 350.000 350.000 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva 7 8 9 15.173-118.786 147.495 435.809 1.054.601 569.768 1.202.096 Totaal passivazijde 984.131 1.676.151 3
Exploitatierekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15 01-01-15 / 30-06-15 01-01-14 / 31-12-14 Overige bedrijfsopbrengsten 10 2.222.815 3.471.936 Lonen en salarissen 11 1.330.908 1.807.627 Sociale lasten en pensioenlasten 12 377.819 491.379 Overige bedrijfskosten 13 572.205 1.045.967 Som der bedrijfslasten 2.280.932 3.344.973 Bedrijfsresultaat -58.117 126.963 Rentelasten en soortgelijke kosten 14-1.575-2.908 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -59.692 124.055 4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Participatie Dinkelland, statutair gevestigd te Denekamp, bestaan voornamelijk uit het (tegen betaling) ter beschikking stellen van arbeidskrachten, zijnde Wswmedewerkers (via mandaat) en Wwb-medewerkers (via delegatie). Continuïteit Gelet op de geldstromen van de Cooperatie Dinkelland Werkt en de Stichting Participatie Dinkelland, het negatieve exploitatietekort en de liquiditeitsvooruitzichten is sprake van onzekerheid over de continuiteit, tenzij de Gemeente Dinkelland het tekort accepteert en bereid is om de ontstane tekorten op korte termijn aan te vullen. In het ondernemingsplan is vastgelegd dat de huidige structuur van de organisatie is opgericht voor een periode van 3 jaar. Omdat een duurzame voortzetting van de activiteiten niet onmogelijk is zijn de waarderingsgrondslagen van de posten in de jaarrekening gebaseerd op de going concern gedachte. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit een van de Gemeente Dinkelland ontvangen exploitatiebijdrage, ontvangen subsidies van andere gemeentes, detacheringsvergoedingen en vergoedingen uit het groencontract. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 6
Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen 30-6-2015 31-12-2014 1 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren 180.112 254.584 2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Premies sociale verzekeringen 239-3 Overige vorderingen en overlopende activa Rekening courant Cooperatie Dinkelland Werkt U.A. 680.888 1.203.010 Nog te factureren omzet 36.355 - Vordering Top Craft inzake vakantiegeld 24.303 - Fietsplan 11.615 7.912 Vooruitbetaalde gemeentelijke heffingen 1.283 - Nettolonen - 228 754.444 1.211.150 7
4 Stichtingsvermogen 01-01-15 / 30-06-15 01-01-14 / 31-12-14 Vrij reserves Beginstand 1 januari 124.055 - Resultaat boekjaar -59.692 124.055 Totaal 64.363 124.055 5 Langlopende schulden 30-6-2015 31-12-2014 6 Schulden aan externe financierders Leningen o/g 350.000 350.000 Leningen o/g Lening Gemeente Dinkelland 350.000 350.000 Op 12 februari 2014 hebben de gemeente Dinkelland en Stichting Dinkelland Werkt een geldleningsovereenkomst afgesloten waarbij de gemeente de stichting een geldlening heeft verstrekt van 450.000,-- die bestaat uit twee onderdelen: 250.000,-- voor overname vaste activa Topcraft; 200.000,-- voor financiering opstartkosten. De lening is aangegaan voor drie jaren en eindigt op 31 december 2016. Voor wat betreft de wijze van aflossing is in de overeenkomst in artikel 3 het volgende bepaald: -Aflossing van het saldo van de hoofdsom geschiedt eenmaal tussentijds en eenmaal aan het eind van de looptijd van de overeenkomst -De tussentijdse aflossing vindt uiterlijk 31 december 2014 plaats, waarbij partijen voordien nadere afspraken maken over de hoogte van deze aflossing; -Het resterende deel van de hoofdsom wordt inclusief de nog verschuldigde renten uiterlijk 31 december 2016 afgelost Begin 2014 is in twee termijnen door de gemeente 350.000,-- uitbetaald aan de stichting. Aan eerste aflossing ( 150.000,--) en rente ( 2.794,93) is in 2014 door de gemeente aan de stichting een factuur gestuurd van 152.794,93. Hiervan is per heden echter alleen het bedrag van de rente betaald. De rente bedraagt 0,9%. Kortlopende schulden 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 15.173-8
30-6-2015 31-12-2014 8 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 55.319 81.948 Loonheffing 63.467 35.185 Pensioenen - 30.362 118.786 147.495 9 Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen factuur doorbelasting kosten 373.659 950.816 Reservering eindejaarsuitkering 32.428 - Reservering vakantiegeld 15.897 74.177 Accountantskosten 12.250 5.000 Rente lening o/g 1.575 2.795 Nog te betalen overige kosten - 12.813 Nog te betalen boete - 9.000 435.809 1.054.601 9
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 01-01-15 / 30-06-15 01-01-14 / 31-12-14 10 Overige bedrijfsopbrengsten Subsidie Gemeente Dinkelland 1.564.514 2.000.169 Omzet orders Groen 436.094 975.614 Omzet orders Detacheringen 159.717 250.433 Exploitatiebijdrage Gemeente Dinkelland 50.000 200.000 Subsidie overige gemeenten 12.490 45.720 2.222.815 3.471.936 Personeelskosten 11 Lonen en salarissen Salarissen Wsw 1.199.630 1.631.477 Vakantiegeld Wsw 95.526 128.180 Eindejaarsuitkering Wsw 35.752 47.970 1.330.908 1.807.627 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2015 zijn gemiddeld 111 medewerkers in dienst van de Stichting (2014: 75). 12 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Wsw 235.154 301.350 Pensioenlasten Wsw 142.665 190.029 377.819 491.379 13 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten 61.671 39.548 Huisvestingskosten 1.282 - Verkoopkosten 7.925 - Algemene kosten 501.327 1.006.419 572.205 1.045.967 Overige personeelskosten Kosten beschut werken Soweco 36.823 - Inleen personeel Wsw 15.778 39.548 Arbodienst 4.413 - Overige personeelskosten 2.165 - Vergoeding reis- en verblijfkosten 1.309 - Bedrijfskleding 1.183-61.671 39.548 Huisvestingskosten Gemeentelijke heffingen 1.282 - Verkoopkosten Afboeking dubieuze debiteuren 7.925-10
01-01-15 / 30-06-15 01-01-14 / 31-12-14 Algemene kosten Subsidies begeleid werken 24.715 37.090 Accountantskosten 10.750 5.000 Betalingskorting 167 107 Bankkosten 111 291 Advieskosten 45 - Overige directe kosten - 4.115 Betalingsverschillen -460 - Belasting boete -9.000 9.000 Overige algemene kosten -1-26.327 55.603 Doorberekende kosten Cooperatie 475.000 950.816 501.327 1.006.419 14 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g 1.575 2.795 Rente schulden participanten en overige deelnemingen - 113 1.575 2.908 Rente schulden participanten en overige deelnemingen Rente rekening-courant Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A. - 113 Rente leningen o/g Rente lening o/g Gemeente Dinkelland 1.575 2.795 Denekamp, 31 augustus 2015 Stichting Dinkelland Werkt! E.M. Grobben Bestuurder 11
Overige gegevens Resultaatverwerking Het bestuur van de Cooperatie en de Stichting Participatie Dinkelland gebruiken deze tussentijdse cijfers samen met de Gemeente Dinkelland voor nadere besluitvorming omtrent gerealiseerde resultaten en daardoor ontstane tekorten. Vooruitlopend op het besluit van de Gemeente en beide besturen is het negatief resultaat onttrokken aan het stichtingsvermogen. Verbonden partijen - Gemeente Dinkelland - Cooperatie Dinkelland Werkt! 12
Bijlagen
1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW) 14