RAPPORT betreffende de jaarrekening 2012/2013 van Stichting Wim de Graaf Foundation te
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring 1 Algemeen 2 JAARRAPPORT Balans per 31 december 2013 3 Staat van baten en lasten over 2012/2013 5 Toelichting op de jaarrekening Algemeen 6 Toelichting op de grondslagen voor de jaarrekening 6 Toelichting op de balans per 31 december 2013 8 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012/2013 10
DRV Accountants & Adviseurs Park Veldzigt 1 Postbus 321 4330 AH Middelburg T 0118-634000 middelburg@drv.nl www.drv.nl Aan het bestuur van Stichting Wim de Graaf Foundation Govert Flincklaan 53 4383 WB Onze referentie: 182599 Behandeld door: MvdV Middelburg, 21 juli 2014 Onderwerp: jaarrekening 2012/2013 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2012/2013 met betrekking tot uw stichting. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012/2013 van Stichting Wim de Graaf Foundation te bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2012/2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie NBA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. - 1 - DRV Accountants & Adviseurs is een maatschap bestaande uit praktijkvennootschappen en heeft 11 vestigingen in Zuidwest-Nederland. Op onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing die zijn gepubliceerd op onze website www.drv.nl en gedeponeerd bij de KvK Rotterdam onder nr. 24492873.
ALGEMEEN Oprichting vennootschap Op 12 oktober 2012 is Stichting Wim de Graaf Foundation opgericht. Deze Foundation heeft als doel om een bijdrage te leveren aan het behoud van de Zeeuwse cultuur en haar uitingsvormen. Ook ondersteunt de Foundation initiatieven ter conservering van het Zeeuwse erfgoed en inspiratie van de Zeeuwse samenleving. Verder levert de Foundation een bijdrage aan de ondersteuning van de Zeeuwse gemeenschap. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, DRV Accountants & Adviseurs drs. J.A. Vermeule RA drs. M. van de Velde RA - 2 - Samenstellingsverklaring afgegeven
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) 31 december 2013 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Belastingen en premies sociale verzekeringen 22 Effecten (2) 51.704 Liquide middelen (3) 30.847 82.573 Behoort bij accountantsrapport - 3 -
31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (4) Besteedbaar vermogen 81.073 Kortlopende schulden (5) Overige schulden en overlopende passiva 1.500 82.573 Behoort bij accountantsrapport - 4 - Samenstellingsverklaring afgegeven
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012/2013 2012/2013 Baten uit eigen fondsenwerving (6) 100.000 Overige baten en lasten (7) 636 Totaal beschikbaar voor doelstelling 100.636 Verstrekte steun (8) 15.000 Overige lasten (9) 2.944 Som der lasten 17.944 Financiële baten en lasten (10) -1.619 Overschot 81.073 Behoort bij accountantsrapport - 5 - Samenstellingsverklaring afgegeven
TOELICHTING OP DE JAARREKENING ALGEMEEN Activiteiten Stichting Wim de Graaf Foundation heeft als doel om een bijdrage te leveren aan het behoud van de Zeeuwse cultuur en haar uitingsvormen. Ook ondersteunt de Foundation initiatieven ter conservering van het Zeeuwse erfgoed en inspiratie van de Zeeuwse samenleving. Verder levert de Foundation een bijdrage aan de ondersteuning van de Zeeuwse gemeenschap. De stichting wordt aangemerkt als een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). TOELICHTING OP DE GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, in het bijzonder RJ 640 voor Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op continuïteitsveronderstelling van de stichting. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vlottende vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten, en dus de effectieve rente nihil bedraagt, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs danwel lagere marktwaarde. De afwaardering naar lagere marktwaarde heeft plaatsgevonden op individuele basis. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Behoort bij accountantsrapport - 6 - Samenstellingsverklaring afgegeven
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het overschot/tekort wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; lasten reeds in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten uit eigen fondsenwerving Hieronder wordt verstaan de in het verslagjaar van derden ontvangen gelden, onder aftrek van eventuele bedragen aan schenkingsrecht. Lasten De lasten worden aan het verslagjaar toegerekend op basis van werkelijke uitgaven, rekening houdend met transitoria. Behoort bij accountantsrapport - 7 - Samenstellingsverklaring afgegeven
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2013 Belastingen en premies sociale verzekeringen Dividendbelasting 22 2. Effecten Effectenportefeuille BinckBank 51.704 3. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. 6.056 BinckBank 24.791 30.847 Behoort bij accountantsrapport - 8 - Samenstellingsverklaring afgegeven
PASSIVA 31-12-2013 4. EIGEN VERMOGEN Besteedbaar vermogen 81.073 Besteedbaar vermogen 2012/2013 Stand per 12 oktober - Overschot 81.073 Stand per 31 december 81.073 5. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 1.500 Behoort bij accountantsrapport - 9 - Samenstellingsverklaring afgegeven
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012/2013 6. Baten uit eigen fondsenwerving 2012/2013 Contributies, donaties, giften en schenkingen 100.000 7. Overige baten en lasten Dividend effecten 520 Rente rekening-courant bankiers 116 636 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2012/2013 geen werknemers werkzaam. 8. Verstrekte steun Verstrekte steun 15.000 9. Overige lasten Algemene lasten 2.944 Algemene lasten Accountantskosten 1.500 Notariskosten 1.183 Bankkosten 67 Huur inventaris 24 Overige algemene kosten 170 10.Financiële baten en lasten 2.944 Rentelasten en soortgelijke kosten -1.619 Rentelasten en soortgelijke kosten Koersverliezen 1.619 Ondertekening jaarrekening voor akkoord, 21 juli 2014 Behoort bij accountantsrapport - 10 - Samenstellingsverklaring afgegeven