! "#$$ $% &% '( )! *% +, -. +/0 ',1 "# 23 ' " '% '% '(% ) ''(%0#-# ''(0 '' '(0( ' '4% ' '(( '2%%% 5 '56% #
' $%. 1(%1 78**9( 000%$ 1:%1 $0$ # 78**1(07;<4 $4$41$ = $7 1"1>$??@0<., >??@<..>@( )(2(1 002#$%% 78** 1A;1B78** %10#&0% $(00#.1 %%%(0.0 1% %(CA%B(0 (0(3% (1 1 78** ( (10.0%( ($(0 8$(( 0 0#@%A(B/34: (/34:0D40(%/34:((& (%0# &: $ 90+, @$
. %(78**.% 01&/7 8%(1 (1@( %1$ %$0 &' ( )*((.( 4 )5*. 4 @ /1 <>'25 81 '5 E: 1F00 8 (((00 &). %G 78** 78**% 78** 7H& ** 78**% 78**.1 78**%$+/0$ 1+, </>. G :" G., $= $41$4 0 :",G.. 0 :" "G"1$7 1$4 0
2. ( "$@11%1$ @14H3@1,H3. %%(%11 %0(3%%( %% $$I4" & (<+9E> ) @#77(4<774>:#3 %01%% (0 #01%$(#.2%(- #(0@% $#0( I($(00,(E9(90<E99:>.0(%%%( 0 0%(-#. %(C%(. 0 (% I %. 0( 0# % ( ) 3%%1/:0C %%11:(0J (%%/@( %101C%. 1%11%% %H$% (%$$$ E 110H$ # 1 1 1%1. 1 14H3.8"/01# @( % ( 8 0%,9$78**$(78** K 3!#% 0 %4 0%0,9 %.1!( 78** 80 %,9(78**,,9
+ 78** M% 78** 6!M% 78** % @14H3 @1 1 %1 4H3 6C: % 3 H 3(: % 90 : % + %,1: % E H. +/0 78** <+, > 3: : " "# (H,$ "H4+.: : " 8"/ 4 H " "#: L "#: 6 &3., := 4 4 " : / : 0, &0 " :,.. " 0 " / : 0 " : " "B1 4 7 1 / : 0
&, &&,, 78**&,7:1 G 0 0 %1 % 78**% 0 0 ;$ @@0. 0(G 0 < & <&>>0-<9H9> 78**%$ (% @ %#0 &&-.,*(( '/ -. # 5 # )2 C #<C 1#> ''5 - %%&,7:%1 ) 0 ' 2 5) 2 ))) C <C 1 5 > )5 6/E '5$5! /%1% 5222' 2)5 52' &&0# 78**(00;010B ;$@@0. # $*:*9 1 (0% ( %(0%
) &") %# 0%%%%.0% N*9(7O"#(%% 01 ( 0%0%(-1 1"1 (%0 %! " (((1 <774B%%1>$($ ($% (<>%% " #$ %$(1( %(0G& $0"1?&:0@% 0% 0 # 0 @ % &:% 8 0!..C%C %$ (%!&&@ 80(%'&& ( 3!!% 0<%%00 %>$ ( 78** 9 78**(.0 (0% J0 (%0 )*+",($(%#$<> %0$% &,7:%%.. *&(1.(0C 0 (% %$% %78**. %(78**( 0 0 * $%78**((0 &!-..0(0%( 1(%0 9%0%%1%($%: 0$&: $ 1 $%%$ ( %."$ %(%(6"; % 78**
! &( @% ( ";"G+, +/0(1( %78**;;" % &1.+, % 1 %%(1( %%%0 E+, ($%( 0.+, (% ( +/0 P%<#>#1+, 0%(.+, ((#<"#>$ (<3><01> 1 %.+, (:0$% %10.+, : *, 1 *1 &:, =+0Q =+/0 *.%0%+, *9/7.%% +/0Q 1 % (% 1 (0(+/:< > &12 E+/0$( 0$1$ %0$((00%.%01 ( ";".+/0%1 1<0 $$1:$ $% ( %1 >
) 12*(( ( 3 '.= 90 + ;9 (.@ +.9.,. $(.+/0 01 @$1+/0%%% $C$0 +/0$0 $ % -.+/0$ $ (-.%% +/:. %1#$%$ 0.(- 0%0 (0$#$$ $12 81+/00$(0+, 8(+, $1# 00 % 3(0(G - 8 +/0<%%#> - $Q - 8":Q - @ G% ($ 78**:Q - EC Q - "#0Q - %- Q - 4A% (%78**:BA0%%B - (7 - /! - 3(,9B78**$78**1!M$78**MQ - %1,Q - 8%04..%Q - (%$% Q - +,/&+/:.+/0""#$3
/11??+/: (0+, 8(G - ( 0 - ( - ((4-1 - % 3)11 + /0$""#$, 978**$+, $ /% 91 &"! E0%1M %1# %$%AB (@%(01 < >$1%774B$ %1<>%. :!10 0% 78** $%$ %10 9% (% # P0/:. 0%(N1 O%/G/ 1% 1 %%3% C $ 8"-8:( %.$% 0.%10% 9 (0%B0J %E0! $%($$ 1/11 (!@/0%( (( /%1(((%/:!$J/: -:.1 %10%( (
&-. ' 78**1#.#0 (A#B<0$$ ( 0>E#%(1 %(.%#$%??1 #10.( #+, %% 0 0(+, #. %% 10.#1 +,??+ /07(##.#%(% (,1 (+ /0/#+/00 ((%G( ( ((4.#%%$ (%01.% ($7$9/ 0= 3"# ' (+, %#. 00(%# (400$ %$( $%($(00$%%,9((4 8 (01 1.00#,%1$#%% %%1$%.(% (0$$E".(0 ( E%0%+C$C(@( ( 0((((.#(1#$ 1#(%78**,%#.(%78**%G 0@( %$0(
' &4+.<3+>($( ( $0 0%$ %.%0( 1.% ( 1 3+.3+ %.3+ %(0$$( %(( %%%%%0$0(( % %.3+.% 03+ 913+:1% 3+@1( %.3+0(%78**.3+0 %1%@%3+% 78**<>1&(1$ %%$G&% R +1 8 1(%3+78**E3+: S1@ 0 (3+:9(< >1 (% +1.3+(413%% 1$04H3$E.,1% 8(%G ',480 90 % %%;( & +G91$2L$% "% "399/ )+ 78**,78** @% (%78**: 3% %1$%$C < (>, ("1( ((4
" "&5!,,:A78**DB '!-.. / # / / /(.78** & ($0%78**0 0 (8 1 0.0(% 30# 0( 0$ 1.%(($%0$ (0.1 (0% (%3': 0(E 11%3% 0 (0$08"/$E".$(.78**'1G..$., $"14 %%0$%$(0. 078**%0% AB 0.C 0 % 0( C 0.&:@9@9(%% ;$@@0. 0 78**(EC10(0 (0. 0%GN&$ $($ O.% $A#B "&'!.%10 %%%%% $(1 % 1 8%G;6,% 0 *.&,7:0(00%0 0($(0 0 <0>(0 # (<(>
2 78**00#0( 0$1774'.00 800<774)>(0$ 078**(:<.,">0 0.8;00$0 %0 $#( % 078**0??G0$# ( 2 8( 097-94 ( I (,%0%$ (#% / 078**0 ( 30 0( ::<;9>% (. 0 0&( %%;$@@0 '.0 0%1%7( 01% ((.(K 0 0 3.% (:% (% (%1 1%1. 8(( %:1!01 % %( 0 % %J774B.(0?? 8C0%( ) 78**1 G 1 (0% ( J(2:.(:% ("1.% ((110 311 378**$( (4 8($ (4 $0 ('1210,..@0(C1 00.$ C%,C(' %(0%1$(C
5 ( $ 10 (%0..(($ (0,C%%1( $(%( C% #,, 0 % 3$110((0 0$%, =$ (01(< (> 0<&,71&:>$0(0 01 %(8178**5, (;$@@00%1 0($1% ( %( $ 0 %0 ( %! 3( 0%%( #.%01#0%78** 0: (0%@78**: J 78** 1 $ 78**(. 0(%( ( (( 178**%( $0 % 0! @, &0I(0#.%0$%%(0($% % (30(%% (0 (3I, &0( 9(; *$, &0 (% 1 # E:0 C% 8( % < >1 (1%78**( 0 3 0:(%(%78**G0%%D -2 E%8"/. 1# (I. 1:1 %
808"/1 P*8/'!78**( ( $1. E"#.<E".>(%:E". E% %<:>1($%."$ @0(% 0.%<%#>( (/0(0#1 0 31 %($1 1 %$( $ (: %($ 8(078**" ($ 1(%(%$$!(C<:>% (.1$ ((%$% +%6.%A($(00B%1(%( % 78**%( 1%.1 %%% 78**1 1078**(C0' # $00 $K% ( E(1%%%(C. /$1 %$ $ $A0%%B,( 10(0%1.( (3 1 % 34;:101:(0%$ A@78**B/#$1$(. :% %($0(00 $ A40$0 B.0 81 @78**% ( &,7$00 # 0.,9B78**% "#0 001% (%*&,70 <&3>0<79&>&0 0078**:(1"#0<774: >0 %(1 78**<
) (0>.% (78**%%!1.%0 0$*@ "78**10 %0 9 (4 78**( 78**01 &,7:0$ &3<%%0$0 >78** (% (0(. $ (0%% 0 "&' #%.!(0$.1"883<% 83)>$%(! " 0%G(0 (( (%00$0#$% 0#:(0((0 ( 78**1! 0 0$ 1% @::! $(% % $1# @ (!.G 4-.-"-.% 0% %($878**(%% (!. 1#% 7!7 78** $%$ %10 9% (% # P0/:.%10% 9 (0%B0J %E0! $%($$ 1 /%%! (E1 /11(!@/ 0%((( @(! ((( SC. ( $C (1
80 /:. 0 % 1%.(0 G1$01 (0$% #0$0$,8;$8"%.. 0 %11.% 0% 86 8(1C % (1 78** (%0(1($ (G!#. ( %( % (G 8%:1 78**C( 0(%1B(0( ( %10$(0((008 (% ((% 1 % 8 (( 01%( 0111 30 % 0"88378**1 ( $1 ($ < > $0.% (% E0(%% *0C1 $ (0(%%( 3 0%03%1 1 1 +/ 1.%(%%/ %. 001 0%0.%%1 01 %%(% 80 1 $ 8-$(# 7( -1(% 19,@9C%1 8,@9:
"&",%. "&"&,% -.#. #0 0% 811% 1 %/1 1% #0( 5-95-.: 88"'.0 (1% E"#.<E".> 18"/.10 E".0% 0$%( 908"<8"/> %01 (31 (!$ 0%1 0.( ( %8".( ( %$!# 0!1 $ (00$ 1 10(11%%8 0 (18"% (.8"1(!1 %/G80%78** %@(( 8 ( %! 7 @78** 0 %3 1-$0 ( 11<:> 00 $+81$ 81 (3E+<3E+:> J.%(%( 0 0 (9C% 9,( 3E+S1E13E+%$3E+1 78**(((03E+1((0 (!&3E+984<9$8$ 4>@ G3 <%'>013E+A78**S984B $J#
**/*(( /-..78**#0J # 3% 078**%.%$1%%1 C0%% 0.%(000 (01 CG10 1 8-; 78**11)#,)!$$: 8E".G E". %% 80 $ ( (%:E".78**%(J *!# 78**1% 0 /0(0 $%. 0((((%7%7 (( 0<J "70> 5 8(A;1B=.&0 1 8%1(0%.%% 1( 0$1 % @ 01 "&"&, 78**??0 0#0 (.(($(? 000: % $1 % (.( & $C %%7;$(%78** %%%(,347 %C 7( #.78**% G :8$1 <%%@>Q
:/?T$1 <%%;>Q :.3 $1 <078**>Q :U.$<78**> 81'C$( 78**$ (&: $ %3%%( $=%<"1> (, < $..>, 80'5%@0''.J101 E01G(0 %??% +#,- ' 8 2 91 ) ) 2 91F00 "< " "= '# @%11G : % -1 : 1 : (#-1 : %# : ' 3%%1. 1 @011 1#$1(78**. 0, %0 '.0<(0-1% ( 774->C0 #. 78**.E0%01% #.0(<> %
' "&,% %# "&& (%78**)5(C 1 $ '5$56/E 80'<C 1 >''2(%%@ 2K+10%@ 906C% &(0% % ($( )$K >? ' ) $## 2 ' ' 2' 22 525 )''2 5' )22 22 2 > 6 6 * 52 '$'' $ 5 @$ 2 $ 5 $ 5) 3 2$5 2 $ + 52 $ ' $ ) '$ 5' 2$ 2 = < 4< 4=4 A= <4 1 +# $% +! + + )K 'K K K K %0((1 0$01C%0 180(1C% $K. 11C(1C% 1.0 1C% CK.0
1C%1'$)K.1C%0 ($'K8 'K$(K +B! 8(%1N;6O.G %10#%G($ 3 61<36> 3 0$0%$ %$1%$ 3(0% 1+%0 # 5K(%(1 %00%1.(' K! ; 2+2''C 2 '5 +B K(%%. K %%( ; 2+2''C 5 "&&&,%%# ' %0 %78**1@0 1 (%80 % $K $K<(1>91 (%.2$K 878**AB. ((0 %%%9 (%1$1%78** ($0( 78** @(AB%00 G0$0 000 018 ( 00 9 ((((0 : E($1
2 ' & 78**%(0( :1(0 01!%.0((0%((# 1 801 IG (1! 78**6!M 801 G22(Q?? -& 8058<(>. G ) A ) 5) 5 4 ) 63,3 2 ) 3( 2+2''C < A /0(1 %(,1G N;(OE(0 8 G78**:%%$ &N3(O0(0 (8 G% <0(1!> 4;:0(N3%O8 G N4%"#O0 9(00!.0 0 %(+ % %%(%($(% 0%10-234 /%%%78**%% 0% 4+8HE E 0((010 ( (0 %<% > 4 +8HE(0(0 78** %(<((0 +8HE> 1 Fouten of bijnaongelukken
5 "&4) 178**G( 00 7(.C (0 $!% 1 %(%%%%( ( 9%%#%10 1%((0 0.78**%0 (30(1(0 01$0$(%(%0 $!%' D @0(%% ((. 0 9(;$( (%( 78**.%$(78**( (10 (%. 01 $%0(%78** 5!# 8%78** % 0Q $0$$ Q % $ 1(Q 1( ( 7 %%%, &0%$% (100$11$(1 0%1%1 1% +#1D>%%,$%$% ( 0 0 :0 :0 %(0 %,( 111030 0 @%(%% % (P(0%(.+ ;( @!0,(( 11% @00 %1%( (78**9B( (% #(%78**
+ 78**(0$0P";$0 $ 41*($;;0$.90.( (4 $/.@ $ C$$;$@-,3 "34 "&<3 1 @%11 V$ 0 V$5. %0V55$ V5 8 @V$V$. %$)K$5$5K.( &%17 CE.M V$'1V)$.0M 0 (( (% ("1 F F $ ) CE W " 5$5 $) $ $ 2$ $ ' 5$ 5$ $% 78**(.0 (0( $.% ("1. 1% (%4 ((4 31 (
) 5! @1%78**( %178**P K%@1 %1% K%$0 (
Jaarrekening 2012 ZINN
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2012 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 30 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 31 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 32 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 33 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2012 38 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 47 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 50 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 51 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2012 52 5.1.10 Balans per 31 december 2012 62 5.1.11 Resultatenrekening over 2012 63 5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 64 5.1.13 Toelichting op enkelvoudige balans 65 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 66 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 5.2.3 Resultaatbestemming 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Controleverklaring
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-12 31-dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 2 62.133.870 57.832.322 Financiële vaste activa 3 7.854.075 7.104.474 Totaal vaste activa 69.987.945 64.936.796 Vlottende activa Voorraden 4 30.429 19.928 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 5.027.621 4.908.449 Overige vorderingen 6 1.273.198 1.865.801 Liquide middelen 8 9.273.265 9.663.816 Totaal vlottende activa 15.604.513 16.457.994 Totaal activa 85.592.458 81.394.790 Ref. 31-dec-12 31-dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 206.148 206.148 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.341.436 10.827.458 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 541.871 235.385 Totaal eigen vermogen 13.089.455 11.268.991 Voorzieningen 10 12.976.300 9.602.450 Langlopende schulden (nog voor meer 11 45.472.701 47.615.892 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden 12 14.054.002 12.907.457 Totaal passiva 85.592.458 81.394.790 Pagina 30
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 16 69.327.813 63.964.392 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 17 4.612.662 4.432.031 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 18 260.215 347.974 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 19 2.463.365 1.664.224 Som der bedrijfsopbrengsten 76.664.055 70.408.621 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 20 45.378.109 41.459.598 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 21 5.314.325 4.610.465 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 22 639.405 319.703 Overige bedrijfskosten 23 21.550.908 20.272.723 Som der bedrijfslasten 72.882.747 66.662.489 BEDRIJFSRESULTAAT 3.781.308 3.746.132 Financiële baten en lasten 24-1.960.844-2.066.101 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 1.820.464 1.680.031 RESULTAAT BOEKJAAR 1.820.464 1.680.031 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 846.664 1.230.296 Bestemmingsreserve WMO -218.635 102.732 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 913.729 882.398 Bestemmingsreserve inventaris -227.780-555.486 Reserve ZINN bus 200.000 0 Algemene reserve 306.486 20.091 1.820.464 1.680.031 Pagina 31
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2012 2011 Bedrijfsresultaat 3.781.308 3.746.132 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 5.953.775 4.930.168 - mutaties voorzieningen 3.373.850 2.482.450 9.327.625 7.412.618 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden -10.501-390 - vorderingen 592.603-114.705 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -119.172-3.966.183 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 1.219.026 440.586 1.681.956-3.640.692 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 14.790.889 7.518.058 Ontvangen interest 127.037 93.002 Betaalde interest -2.087.881-2.159.103-1.960.844-2.066.101 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 12.830.045 5.451.957 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -11.004.924-3.623.680 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 5.855 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -11.004.924-3.617.825 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden -2.215.672-2.337.538 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.215.672-2.337.538 Mutatie geldmiddelen -390.551-503.406 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 32
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen ZINN, gevestigd te Haren, komt voort uit de Stichting Holding Zorg en Wonen waaronder Stichting Zorginstellingen 't Gooregt en Christelijke Zorgvoorzieningen De Borg waren opgenomen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers over 2011 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting ZINN; Stichting Zorg en Wonen Noord Nederland; ZINN Service B.V. (voorheen Particuliere Faciliteiten Haren/Hoogezand B.V.) (indirect belang) ZINN Pluszorg B.V. (voorheen Particuliere Zorg Haren/Hoogezand B.V.) ZINN Mediq B.V. ZINN Fysiq B.V. Alle deelnemingen zijn volledig onderdeel van de groep, het betreft 100% deelnemingen. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting ZINN De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd ZINN aan te merken als verbonden partij. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Dienstverlening van ZINN aan de bv's, wordt op basis van zakelijke grondslag doorberekend. Pagina 33
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 3 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt]. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Pagina 34
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Afgeleide financiële instrumenten (Waardering van afgeleide financiële instrumenten op kostprijs of lagere marktwaarde) Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Pagina 35
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Indien sprake is van een reëlewaardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief of verplichting of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reëlewaardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op onderhoud, boekwaarde- en huurproblematiek van bestaande panden sluiting van locaties en herzienings-btw. Voorziening personele kosten: De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea persoonlijk levensfase budget. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is ter dekking van de exploitatie tekorten die de WMO contracten met zich mee zullen brengen. Pagina 36
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening ICT De voorziening ICT is gevormd in verband met verwachte ICT-uitgaven welke niet uit de normatieve investeringsbudgetten gedekt kunnen worden. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting ZINN heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij ZINN. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. ZINN betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. ZINN heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZINN heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten awbz, wmo en particulier. Pagina 37
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Toelichting: Niet van toepassing 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen 54.000.440 49.675.744 Machines en installaties 4.246.782 2.477.787 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 3.812.184 3.074.759 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 74.464 2.604.032 Totaal materiële vaste activa 62.133.870 57.832.322 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 57.832.322 58.439.833 Bij: investeringen 22.007.919 4.582.787 Af: afschrijvingen 4.347.096 3.975.844 Af: overheveling naar financiele vaste activa 2.356.280 249.491 Af: overheveling van onderhanden projecten naar perm. gebouwen 11.002.995 959.108 Af: desinvesteringen 0 5.855 Boekwaarde per 31 december 62.133.870 57.832.322 Aanschafwaarde 86.273.308 79.161.356 Cumulatieve afschrijvingen 24.139.438 21.329.034 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Pagina 38
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Aanloopkosten 686.937 824.322 Afkoop huurovereenkomst 4.571.550 5.485.860 Boekwaarde problematiek De Burcht 454.000 544.800 Oude vkp's/verbouwingen 178.021 249.492 Boekwaarde De Dilgt, De Burcht & Coendershof irt compensatieregeling 1.963.567 0 Totaal financiële vaste activa 7.854.075 7.104.474 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2012 7.104.474 Bij: boekwaarde De Dilgt, De Burcht & Coendershof irt compensatieregeling 2.356.280 Af: afschrijvingen 1.606.680 Boekwaarde per 31 december 2012 7.854.074 Toelichting: De afkoop huurovereenkomst betreft de afkoop van de huur van het pand Avondlicht met de huismeesters. De boekwaarde problematiek De Burcht betreft de overname van het oude pand van de woningbouwvereniging Talma. Oude verbouwingen van niet meer ingebruik ziijnde locaties Nebo en Talma zijn overgeheveld naar FVA In 2012 zijn hier tevens de activa onder opgenomen die vallen onder de compensatieregeling kapitaalslasten. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Toelichting: In 2011 participeerde ZINN voor 50% in ZINN Fysiq bv. Vanaf 1 oktober 2012 is deze bv volledig in bezit van ZINN. ZINN Fysiq bv is in 2012 volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van ZINN Pagina 39
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Voedingsmiddelen 16.511 9.446 Leenemballage 13.918 10.482 Totaal voorraden 30.429 19.928 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari 0 0 4.908.449 4.908.449 Financieringsverschil boekjaar 5.027.621 5.027.621 Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0 Betalingen/ontvangsten 0 0-4.908.449-4.908.449 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0-4.908.449 5.027.621 119.172 Saldo per 31 december 0 0 0 5.027.621 5.027.621 Stadium van vaststelling (per erkenning): ZINN nvt c c a De Borg c nvt nvt nvt t Gooregt c nvt nvt nvt a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5.027.621 4.908.449 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 5.027.621 4.908.449 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 69.327.813 63.964.392 Af: ontvangen voorschotten 64.300.192 59.053.408 Totaal financieringsverschil 5.027.621 4.910.984 Pagina 40
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 749.277 1.189.042 Vooruitbetaalde bedragen 192.396 273.653 Nog te ontvangen bedragen 331.345 378.249 Overige overlopende activa 180 24.857 Totaal overige vorderingen 1.273.198 1.865.801 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 4.000 Onder de vooruitbetaalde bedragen zijn ook vorderingen opgenomen met een looptijd langer dan 1 jaar, w.o. onderhoud op software t/m 2015. 7. Effecten Toelichting: Niet van toepassing 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 5.622.104 2.718.467 Kassen 6.652 10.924 Spaarrekening 3.644.509 6.934.425 Totaal liquide middelen 9.273.265 9.663.816 Toelichting: De spaarrekening betreft een ING Extrabonus Zakenrekening. De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Pagina 41
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11 Kapitaal 206.148 206.148 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 12.341.436 10.827.458 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 541.871 235.385 Totaal eigen vermogen 13.089.455 11.268.991 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 206.148 0 0 206.148 206.148 0 0 206.148 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten 5.007.158 846.664 0 5.853.822 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO -137.854-218.635 0-356.489 Egalisatie rekening afschrijvingen 5.730.374 913.729 0 6.644.103 Bestemmingsreserve inventaris 227.780-227.780 0 0 Bestemmingsreserve ZINN bus 0 200.000 0 200.000 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 10.827.458 1.513.978 0 12.341.436 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves 235.385 306.486 0 541.871 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 235.385 306.486 0 541.871 Toelichting: Bestemmingsreserve WMO onstaat door de resultaten uit de WMO activiteiten. Met de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden de afschrijvingskosten van instandhoudingsinvesteringen geëgaliseerd. Bestemmingsreserve inventaris heeft als bestemming de investering in bedden, meubilair en tilliften. Deze reserve is in 2012 volledig gebruikt. De reserve ZINN bus heeft als bestemming de vervanging van de ZINN bus. Pagina 42
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012 Voorziening huisvesting 6.150.000 4.525.000 50.000 0 10.625.000 Voorziening financiele vaste activa 825.000 0 0 825.000 0 Voorziening personele kosten 1.713.450 0 30.150 0 1.683.300 Voorziening verlieslatende contracten 210.000 290.000 0 0 500.000 Voorziening ICT 704.000 168.000 704.000 0 168.000 Totaal voorzieningen 9.602.450 4.983.000 784.150 825.000 12.976.300 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 2.703.346 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 10.272.954 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 627.793 Toelichting per categorie voorziening: Voorziening huisvesting De voorziening heeft betrekking op onderhoud, boekwaarde- en huurproblematiek van bestaande panden, sluiting van locaties en herzienings-btw. Voorziening personele kosten: De voorziening personele kosten betreft een voorziening voor arbeidsongeschiktheid, jubilea en persoonlijk levensfase. budget. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is ter dekking van de exploitatie tekorten die de WMO contracten met zich mee zullen brengen. Voorziening ICT De voorziening ICT is gevormd in verband met verwachte ICT-uitgaven welke niet uit de normatieve investeringsbudgetten gedekt kunnen worden. Pagina 43
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 45.472.701 47.615.892 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 45.472.701 47.615.892 Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Stand per 1 januari 49.831.564 52.169.102 Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen 2.215.672 2.337.538 Stand per 31 december 47.615.892 49.831.564 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 2.143.191 2.215.672 Stand langlopende schulden per 31 december 45.472.701 47.615.892 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.143.191 2.215.672 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 45.472.701 47.615.892 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 36.789.584 38.978.748 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Om renterisico s voortvloeiende uit haar bedrijfsmatige activiteiten te beheersen, maakt ZINN gebruik van financiële instrumenten zoals renteswaps en swaptions (bij ING). Deze instrumenten worden nooit speculatief gebruikt. De combinatie van een renteswap en een variabele financiering, fungeert effectief als een fixe lening. Daalt de marktrente na het afsluiten van een renteswap, dan ontwikkelt zij een negatieve marktwaarde en vice versa. Per 31 december 2012 heeft ZINN een vijftal renteswaps met een totale hoofdsom van 39,8 mln. en twee swaptions van in totaliteit 10 mln. in de boeken staan. Deze instrumenten zijn ter dekking van het renterisico op de variabel rentende leningen, aangetrokken voor de financiering van de De Dilgt en De Burcht. De marktwaarde bedraagt per 31 december 2012 circa 6,3 mln negatief. Zolang de swaps niet tegengesloten worden, heeft deze marktwaarde geen direct effect en betreft het slechts een boekhoudkundige waardering. Omdat alle swaps gekoppeld zijn aan een variabele financiering bij de ING is tegensluiten onwaarschijnlijk. Het contract waaronder de swaps en swaptions bij ING gesloten zijn kent geen marktwaardeverrekening en is goedgekeurd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 1.433.603 1.433.562 Crediteuren 2.039.360 1.922.253 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 2.143.191 2.215.672 Belastingen en sociale premies 1.956.450 1.459.950 Schulden terzake pensioenen 1.169.985 1.141.658 Nog te betalen salarissen 780.299 700.401 Vakantiegeld 1.551.509 1.428.066 Vakantiedagen 1.330.700 728.350 Overige schulden 33.183 25.568 Nog te betalen kosten 1.615.722 1.851.977 Totaal overige kortlopende schulden 14.054.002 12.907.457 Pagina 44
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 13. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij de vier grote afnemers (Zorgkantoor Groningen, gemeenten Hoogezand, Groningen & Haren). Het kredietrisico is beperkt aangezien de betalingen grotendeels al hebben plaatsgevonden. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 8.691.025 7.487.652 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 144.271 139.270 Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.085.549 1.064.103 Beschikbare investeringsruimte 31 december 9.920.845 8.691.025 Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Langdurige huurcontracten Met de Christelijke Woningstichting Patrimonium te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten aangegaan. jaarhuur aangegaan op eindigt per Locatie per 1-7-2012 Menno Lutter 1.337.217 1-7-1991 1-1-2016 Patrimonium 1.772.479 1-7-1991 1-1-2016 Pelsterhof 236.366 1-2-1994 1-1-2018 Platina 223.143 1-4-1995 1-1-2018 Zuiderflat 220.828 1-1-2006 1-1-2026 Buurthuiskamer Merwede 38.874 1-1-2012 31-12-2014 Met Woningbouwvereniging De Huismeesters te Groningen zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing De Cirkel 238.695 15-10-2002 15-10-2022 De Dilgt woontorens 394.151 15-12-2011 19-1-2022 Met Woningbouwvereniging Lefier te Hoogezand zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing Buurthuiskamer de Ruyterstraat 20.694 1-1-2012 31-12-2016 Buurthuiskamer Thorbeckelaan 3.376 1-1-2012 31-12-2026 Met Stichting Woonborg te Tynaarlo zijn de volgende langdurige huurcontracten van toepassing Buurthuiskamer Mellensteeg 12.435 17-9-2012 16-9-2017 Pagina 45
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Operational lease De verplichtingen uit hoofde van operational lease bedragen ultimo 2012 219.017. De jaarlast is 125.250. Contract verplichting aagegaan op eindigt per per 31-12-2012 Contract 1 Noordlease 3.590 6-11-2009 6-11-2013 Contract 2 Noordlease 701 18-2-2008 18-2-2013 Contract 3 Noordlease 15.363 10-2-2009 10-2-2014 Contract 4 Century 22.570 12-11-2012 11-11-2017 Contract 5 Century 5.757 1-4-2012 31-5-2014 Contract 6 Century 13.350 13-9-2012 12-9-2017 Contract 7 Century 13.350 13-9-2012 12-9-2017 Contract 8 Century 13.350 13-9-2012 12-9-2017 Contract 10 Veenman 130.986 23-7-2012 22-7-2017 219.017 Pagina 46
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 0 994.374 166.639 49.839.557 9.599.577 5.441.886 2.604.032 68.646.065 79.161.356 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 130.525 7.480.750 3.028.923 3.191.400 0 13.831.598 18.354.232 - cumulatieve waardeveranderingen 0 2.753.158 221.644 2.974.802 2.974.802 Boekwaarde per 1 januari 2012 0 994.374 36.114 39.605.649 6.349.010 2.250.486 2.604.032 54.814.467 57.832.322 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 8.406.514 0 2.596.481 8.473.427 19.476.422 22.007.919 - afschrijvingen 0 0 8.330 1.760.670 582.544 279.902 0 2.631.446 3.848.780 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 498.316 0 0 0 498.316 498.316 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 959.108 0 0 0 959.108 1.536.692.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 959.108 0 0 0 959.108 1.536.692 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 1.172.474 486.470 618.091 11.002.995 13.280.030 13.359.275 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 1.172.474 486.470 618.091 11.002.995 13.280.030 13.359.275 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0-8.330 4.975.054-1.069.014 1.698.488-2.529.568 3.066.630 4.301.548 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 0 994.374 166.639 56.114.489 9.113.107 7.420.276 74.464 73.883.349 86.273.308 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 138.855 8.780.628 3.611.467 3.471.302 0 16.002.252 21.164.636 - cumulatieve waardeveranderingen 2.753.158 221.644 2.974.802 2.974.802 Boekwaarde per 31 december 2012 0 994.374 27.784 44.580.703 5.279.996 3.948.974 74.464 54.906.295 62.133.870 Afschrijvingspercentage nvt 0,0% 5,0% 2% - 5% 5% - 10% 5,0% 0,0% 1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert. Pagina 47
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 0 0 0 4.794.271 4.794.271 4.794.271 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 1.876.369 1.876.369 1.876.369 Boekwaarde per 1 januari 2012 0 0 0 2.917.902 2.917.902 2.917.902 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 1.089.201 1.089.201 1.089.201 - afschrijvingen 0 0 0 512.467 512.467 512.467 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 220.907 220.907 220.907.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 220.907 220.907 220.907 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 79.245 79.245 79.245 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 79.245 79.245 79.245 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 497.489 497.489 497.489 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 0 0 0 5.583.320 5.583.320 5.583.320 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 2.167.929 2.167.929 2.167.929 Boekwaarde per 31 december 2012 0 0 0 3.415.391 3.415.391 3.415.391 Afschrijvingspercentage nvt nvt 10,0% Pagina 48
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 5.161.056 14.085 545.879 5.721.020 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 2.402.515 3.447 240.303 2.646.265 Boekwaarde per 1 januari 2012 2.758.541 10.638 305.576 3.074.755 Mutaties in het boekjaar - investeringen 1.126.540 32.601 283.155 1.442.296 - afschrijvingen 557.246 10.129 137.492 704.867 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 356.677 0 0 356.677.cumulatieve afschrijvingen 356.677 0 0 356.677 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 569.294 22.472 145.663 737.429 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 5.930.919 46.686 829.034 6.806.639 - cumulatieve afschrijvingen 2.603.084 13.576 377.795 2.994.455 Boekwaarde per 31 december 2012 3.327.835 33.110 451.239 3.812.184 Afschrijvingspercentage 10,0% 33,3% 20,0% Pagina 49