BonsenReuling A C C O U N T A N T S - BELASTINGADVISEURS Rapport inzake de jaarstukken 2012 van G.A. van der Lugt Stichting Lochem
1 BonsenReuling BP ' ACCOUNTANTS ^ BELASTINGADVISEURS Pagina INHOUDSOPGAVE ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 2 Samenstellingsverklaring 2 Bestuur 3 Algemeen 3 Slot 4 JAARSTUKKEN 2012 JAARREKENING Balans per 31 december 2012 5 Winst-en-verliesrekening over 2012 6 Grondslagen voor de jaarrekening 7 Toelichting op de balans per 31 december 2012 8 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2012 10
w BonsenReuling fep f ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS G.A. van der Lugt Stichting T.a.v. het bestuur Akkerwinde 4 7242 MX LOCHEM Deventer Bergweidedijk 26 Postbus 2003, 7420 AA Deventer Tel. +31 (0)570 50 30 20 Fax +31 (0)570 67 70 45 deventer@bonsenreuling.ni v>/ww.bonsenreuling.nl Deventer, 26 april 2013 Behandeld door: R. Haakmeester AA Referentie : 601100/CdG/12 Geacht bestuur. Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2012 met betrekking tot uw stichting. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 279.310 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 9.064 samengesteld. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van G.A. van der Lugt Stichting te Lochem bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. Lichtenvoorde Van der Meer de Walcherenstraat 2a, Postbus 50, 7130 AB Lichtenvoorde, Tel. +31 (0)544 39 33 33, Fax +31 (0)544 39 33 30, lichtenvoorde@bonsenreuling.nl Eibergen Nijverheidsstraat 6, Postbus 1 30, 7150 AC Eibergen, Tel. +31 (0)545 46 36 26, Fax +31 (0)545 46 36 20, eibergen@bonsenreuling.ni 2 2 DisenReuling is een maatschap, ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Centraal Gelderland onder nr. 09193643. ^ Aangesloten bij; " enstverlening vindt piaats onder algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nr, 40481496 en op aanvraag verkrijgbaar. fc. Kreston intemationai
I BonsenReuling fcp r A C C O U N T A N T S - BELASTINGADVISEURS In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Titel 9, Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). BESTUUR Het bestuur van uw stichting heeft zich in de verslagperiode als volgt samengesteld: Th.H. Franck C. Vredeveld R.H.W. Nijhof A. Siebers B. G. Geurkink Drs. S. Grit E. Kruisselbrink J. Huidink R.P.J. Grondman voorzitter (1996) vice-voorzitter (1991) secretaris (2008) penningmeester (1993) lid (1996) lid (1994) t 04-09-2012 lid (2005) lid (2010) lid (2011) ALGEMEEN Uw stichting is onder nummer 41038453 ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Apeldoorn. De stichting heeft ten doel: a. het bevorderen van de instandhouding van monumenten die karakteristiek zijn voor de Achterhoek en de Liemers, in de meest uigebreide zin van het woord. Onder monumenten worden zowel natuurmonumenten als gebouwde monumenten bedoeld en ook andere objecten van historische betekenis; b. het bevorderen van de studie over, en de publicatie van het immaterieel erfgoed van de Achterhoek en de Liemers, in het bijzonder de streektaal en de streekgeschiedenis. 3
1 BonsenReulIng ACCOUNTANTS - BELASTINCADViSEURS SLOT Wij vertrouwen erop dat wij hiermee aan uw opdracht hebben voldaan. Tot het geven van nadere informatie zijn wij graag bereid. Hoogachtend, BonsenReulIng Namens deze, A. Veldman, Registeraccou ntant. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 4
Samenstellingsverklaring afgegeven 0 BonsenReuling A C C O U N T A N T S - BELASTINGADVISEURS BALANS PER 31 DECEMBER 2012 31-12-2012 31-12-2011 ACTIEF Vaste activa Monunnenten 76.251 76.251 Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen 5.033 198.026 3.731 191,316 203.059 195.047 Totaal activa 279.310 271.298 PASSIEF Eigen vermogen Stichtingskapitaal Reserves 1.724 267.099 1.724 258.035 Bestemmingsreserve Kortlopende schulden 268.823 9.337 1.150 259.759 11.037 502 Totaal passiva 279.310 271.298 G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 5
Samenstellingsverklaring afgegeven 0 BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012 2012 2011 BATEN Opbrengst monumenten 350 864 Intrest 4.819 4,484 Subsidies 8.509 5.355 13.678 10.703 LASTEN Kosten bestuur 1.229 2.412 Accountantskosten 1.133 377 Contributies 389 309 Belastingen monumenten 1.660 1.640 Assuranties monumenten 248 249 Onderhoud monumenten 3.155 5.286 Donaties (3.200) (1.700) 4.614 8.573 Voordelig saldo 9.064 2.130 G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 6
Samenstellingsverklaring afgegeven l BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Voorts is rekening gehouden met het bepaalde in de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders in vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Monumenten De monumenten worden gewaardeerd op aankoopwaarde (voor de Korenspieker vermeerderd met de renovatiekosten) verminderd met de hierop ontvangen subsidies. Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden De vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarden. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 7
Samenstellingsverklaring afgegeven 0 BonsenReuling A C C O U N T A N T S - BELASTINGADVISEURS TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 VASTE ACTIVA Monumenten 31-12-2012 31-12-2011 Oedingse beekdal (Winterswijk) (1965/2008) 38.590 38.590 Ticinelmansbosje (Ruurio) (1968) 164 164 Korenspieker (Huppel) (1970) 3,175 3.175 Laarbraak (Ruurio) (1971) 1 1 Koningssingel (Vorden) (1974) 1.475 1.475 Sieverinkbos (Ruurio) (1975/1993) 1.092 1.092 Beelaertsbos (Barchem) (1975/1993) 389 389 Oossinkbos (Winterswijk) (1975/1991) 1 1 Hattelergoorbosje (Borculo) (1980) 1 1 Lebbenbruggerkamp (Borculo) (1990) 11.636 11.636 Horstermaat (Winterswijk) (1992) 1,466 1.466 Holtmaatsdijk (Haario) (1996) 1 1 Grobbenweg (Zieuwent) (1997) 1 1 Ruitenburgerschans/ Italiaanse Meertjes (Winterswijk) (2000) 1.378 1.378 Scheiddijk (Lichtenvoorde) (2010) 16.881 16.881 Totaal 76.251 76.251 De Korenspieker is verzekerd voor een bedrag van 300.000. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Vooruitbetaalde kosten Intrest 94 4.939 115 3.616 Totaal 5.033 3.731 G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 8
Samenstellingsverklaring afgegeven 0 BonsenReuling A C C O U N T A N T S - B E L A S T I N G A D V I S E U R S Liquide middelen 31-12-2012 31-12-2011 ABN A M R O Bank N.V., rekeningnr. 45.39.54.960 ABN A M R O Bank N.V., rekeningnr. 44.79.61.233 4.314 193.712 1.221 190.095 Totaal 198.026 191.316 EIGEN VERMOGEN Reserves 2012 2011 Saldo per 1 januari Voordelig saldo 258.035 9.064 255.905 2.130 Saldo per 31 december 267.099 258.035 Bestemmingsreserve Dit betreft een notariële schenking inzake het perceel aan de Scheiddijk te Mariënvelde, alsmede een legaat voor een bestedingsdoel. Kortlopende schulden 31-12-2012 31-12-2011 Overige 1.150 502 G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 9
Samenstellingsverklaring afgegeven i lo ' BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2012 BATEN Opbrengst monumenten 2012 2011 Pachten 250 200 Jacht 100 Hout - 664 350 864 Intrest ABN AMRO Bank N.V., rekeningnr. 45.39.54.960 (120) (132) ABN AMRO Bank N.V., rekeningnr. 45.55,87.825-1.000 ABN AMRO Bank N.V., rekeningnr. 44.79.61.233 4.939 3.616 4.819 4.484 LASTEN Kosten bestuur Vergoeding autokosten 200 231 Vergaderkosten 306 380 Kantoorbenodigdheden 20 93 Representatie 325 1.528 Excursie 378 180 1.229 2.412 Donatie Dit betreft een schenking inzake het perceel grasland aan de Scheiddijk te Lichtenvoorde, alsmede een donatie voor bestedingsdoel. Ondertekening door bestuur Lochem,...2.i~.a%.r... 2013 G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 10