Rapport inzake de jaarstukken van G.A. van der Lugt Stichting Lochem

Transcriptie

1 Rapport inzake de jaarstukken van G.A. van der Lugt Stichting Lochem

2 l#f BonseoReuling P ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht Samensteilingsverklaring Bestuur Algemeen Slot JAARSTUKKEN 2014 JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht Toelichting Algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten

3 J BonsenReuling IV r ACCOUNTANTS - BELASTINCADVtSEURS G A van der Lugt Stichting T.a.v. het bestuur Al<kerw!nde ivix LOCHEiV! Deventer Bergweidedijk 26 Postbus 2003, AA Tel. +31 (0) Fflx +31 (0) dever.terts'bonsenreuling.ni vavw.b0n5enreullng.nl Deventer Deventer, 4 februari 2015 Behandeld Referentie door : A. Veldman RA : /CdG/5 Geacht bestuur, Hierbij brengen v/ij verslag uit over het boekjaar 2014 met betrekking tot uw stichting. OPDRACHT ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met een telling van en de staat van baten en lasten met een resultaat van samengesteld. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van G.A. van der Lugt Stichting te Lochem bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van liet bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Uchtenvoorde Van der Mcqr de Walcherenslraat 2a, Postbus 50, AH lichtenvoorde. Tel. +31 (0) , Fax +31 (0) , lichtenvoordc@bonsenreuling.nl Eibergen N>)\'erheids.straat 6, Postbus 130, AC Eibergen. Tel. +31 (0) , Fax +31 (0) , eibergefiehorist'nreiiling.nl

4 1 BonsenReulïng fep r ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISGÜRS Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Richtlijn 640 Organisaties Zonder Winstrechten van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. BESTUUR Het bestuur van uw stichting heeft zich in de verslagperiode als volgt samengesteld: Th.TFranck : Voorzitter 1996 /2014 C, Vredeveld ; Vice-voorzitter 1991 H.J. Graven : Secretaris/penningmeester 2013 R.P.J. Grondman : 2e penningmeester 2011 /2014 B.G. Geurkink : lid 1996 E. Kruisselbrink : lid 2005 R.H.W. Nijhof : lid 2008 J. Huidink ; lid 2010 R.P.J. Grondman is per benoemd tot voorzitter. ALGEMEEN Uw stichting is onder nummer ingeschreven bij de Kamer van te Arnhem. Koophandel De stichting heeft ten doel: a. het bevorderen van de instandhouding van monumenten die karakteristiek zijn voor de Achterhoek en de Liemers, in de meest uitgebreide zin van het woord. Onder monumenten worden zowel natuurmonumenten als gebouwde monumenten bedoeld en ook andere objecten van historische betekenis; b, het bevorderen van de studie over, en de publicatie van het immaterieel erfgoed van de Achterhoek en de Liemers, in het bijzonder de streektaal en de streekgeschiedenis. 2

5 y BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS SLOT Wij vertrouwen erop dat wij liiermee aan uw opdraclit hebben Tot het geven van nadere informatie zijn wij graag bereid. voldaan. Met vriendelijke groet, BonsenReuling,...,... - Namens deze, '~' A. Velomen, Registsrafccountant. 3

6 1 BonsenReuling ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS BALANS (na resultaatbestemming) 31 december 31 december Ref ACTIVA Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende Liquide nniddelen Totaal activa activa PASSIVA Stichtingskapitaal Reserves en fondsen Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds O , Kortlopende schulden Totaal passiva G A van der Lugt Stichting, Lochem 4

7 0 BonsenReuling ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Begroting Werkelijk ^ef Baten Subsidiebaten Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Overige baten Som der baten , Lasten Afschrijvingen Financiële lasten Overige lasten Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekl<ing aan: - bestemmingsreserve - bestemmingsfonds Saldo G.A. van der Lugt Stichting, Lochem S

8 KASSTROOMOVERZICHT 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten Totaal ontvangsten uit subsidiebaten Totaal ontvangsten uit giften en baten uit fondsenwerving 1,675 Totaal ontvangsten uit financiële baten Totaal ontvangsten uit overige baten 821 Totaal van de ontvangsten (A) Uitgaven: Besteed aan financiële lasten 175 Betalingen overige lasten Totaal van de uitgaven (B) Netto kasstroom (A-B) Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 Januari Toename/afname liquide middelen Liquide middelen per 31 december Bovenstaand kasstroomoverzicht Is opgesteld conform de directe methode. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 6

9 BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS TOELICHTING ALGEMEEN ALGEMENE TOELICHTING Bij de inrichting van de jaarrekening is voldaan aan de Richtlijn Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Reserves en fondsen Het bestuur geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de haar ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden. Een jaarlijkse notariële schenking van is onttrokken aan het bestemmingsfonds en gedoteerd aan de bestemmingsreserve. Het betreft de schenking van het perceel Scheiddijk te Mariënvelde. Deze periodieke schenking eindigt in Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, is dit deel aangemerkt als 'bestemmingsfonds'. Bestemmingsfondsen onderscheiden zich dus in die zin van de bestemmingsreserve, dat niet het bestuur, maar een derde een bestemming aan de middelen heeft gegeven. Indien een actie voor een specifiek doei meer heeft opgebracht dan voor dat doel benodigd was of aan een gift de bestemming ontvalt, wordt dit vermeld in het verslagjaar van het jaar waarin dit duidelijk wordt. Het meerdere bedrag wordt dan niet langer onder de bestemmingsfonds, maar onder de bestemmingsreserve verantwoord. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 7

10 1 BonsenReuiing BW r ACCOUNTANTS BEIASTINCADVISEURS RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Subsidiebaten Subsidies worden verleend door middel van een beschikking voorafgaand aan de uitvoering van de gesubsidieerde activiteiten. Na uitvoering van deze activiteiten wordt een aanvraag ingediend om de subsidie vast te stellen. Als de gesubsidieerde activiteiten niet zijn uitgevoerd of niet is voldaan aan de bij de subsidieverlening opgelegde verplichtingen dan kan de subsidieverstrekker de subsidie lager vaststellen en eventueel verstrekte voorschotten geheel of gedeeltelijk terugvorderen. De verleende subsidies zijn verwerkt als baten en betreffen een belangrijk deel van de totale baten. Het bestuur van de G.A. van der Lugt Stichting is van mening dat de gesubsidieerde activiteiten zijn of zullen worden uitgevoerd zodat de subsidie overeenkomstig de verlening kan worden vastgesteld. De kosten gemaakt om subsidies te verkrijgen worden in de staat van baten en lasten afzonderlijk als 'kosten verkrijging subsidies' opgenomen onder de overige lasten. Giften en baten uit fondsenwerving Giften en baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht, tenzij anders vermeld. Als baten uit eigen fondsenwerving worden aangemerkt, opbrengsten uit collecten, donaties en giften, contributies, nalatenschappen, eigen loterijen en prijsvragen, verkoop goederen en overige baten uit eigen fondsenwerving. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de waarde in het economische verkeer in Nederiand. Giften bestaande uit diensten worden financieel verantwoord indien dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreffen. Financiële baten Beleggingsopbrengsten worden bruto verantwoord onder de post 'financiële baten'. De kosten van beleggingen, zoals bankkosten en kosten van beheer door derden en de eigen organisatie worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord onder 'financiële kosten'. Overige lasten Kosten van beheer en administratie zijn kosten die de stichting maakt in het kader van de (Interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. G.A. van der Lugt Stictiting, Loche.Ti 8

11 w BonsenReuling r ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Monumenten Inventaris Totaal Aanscliafwaarde per 1 januari O Mutaties Aanschafwaarde per 31 december O Boekwaarde 1 januari O Aanschaffingen O Desinvesteringen O 0 0 Afschrijvingen O Boekwaarde 31 december Op de monumenten wordt niet Op de inventaris wordt 20% per jaar afgeschreven. afgeschreven. De samenstelling van de natuurmonumenten en historische objecten is als volgt: ^ 31 december Oedingsebeekdal Winterswijk 1965/ Tichelmansbosje RuurIo Korenspieker * Wintersvi/ijk Laarbraak RuurIo Koningssingel Vorden Sieverinksbos en -es Ruurio 1975/ Beelaertsbos Barchem 1975/ Oossinkbos Winterswijk 1975/1991/ Hartelergoorbosje Borculo Lebbenbruggerkamp Borculo Horstermaat Winterswijk Schreuders Weide HaarIo D'n Leeg'n Könningsstool Zieuwent Ruitenburgerschans Winterswijk Italiaanse meertjes Winterswijk , Bosmans Brook Mariënvelde , * De historische korenspieker is verzekerd voor G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 9

12 1 BonseoReulirig fep f A C C O U N T A N T S - BELASTlNCADVISfURS VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa De samenstelling is als volgt: (in euro's) 31 december Nog te ontvangen giften - O O Nog te ontvangen bijdragen fondsen O Nog te ontvangen subsidies 704 O Te ontvangen rente Voooruitbetaalde bedragen O Liquide middelen De samenstelling is als volgt: (in euro's) 31 december ASN-Bank Spaardeposito Regio-Bank Spaardepositc ABN AMRO Bank N.V. ABN AMRO Bank N.V. rekeningnr. rekeningnr. rekeningnr, rekeningnr. NL39ASNB NL25RBRB NL74ABNA NL74ABNA ) 2) O O ) Vast tot tegen 2,0% 2) Vast tot tegen 2,1% De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking. G.A, van der Lugt Stichting, Lochem 10

13 f BonsenReuling f ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS RESERVES EN FONDSEN 4. Bestemmingsreserve Het verloop van de reserve is als volgt: 31 december Stand begin boekjaar Dotatie Ontrekking O O Stand eind boekjaar Bestemmingsfonds Het verloop van deze post is als volgt. 31 december Stand begin boekjaar 3, Dotatie O Ontrekking Stand eind boekjaar O Door derden is aan deze middelen een specifieke besteding gegeven. Deze post is als volgt opgebouwd: Notariële schenking perceel Scheiddijk IWariënvelde O Prins Bernhard Cultuurfonds O Stand eind boekjaar O De notariële schenking perceel Scheiddijk is per ultimo 2014 afgerond. G.A, van der Lugt Stichting, Locliem 11

14 BonsenReuling ACCOUNIANTS BELASTiNCAOVISEURS KORTLOPENDE SCHULDEN 6. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 31 december Nog terug te betalen subsidies O O Nog te betalen administratie-zaccountantskosten Nog ta betalen overige kosten O O NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Subsidies Subsidies worden verleend door middel van een beschikking voorafgaand aan de uitvoering van de gesubsidieerde activiteiten. Na uitvoering van deze activiteiten wordt een aanvraag ingediend om de subsidie vast te stellen. Als de gesubsidieerde activiteiten niet zijn uitgevoerd of niet is voldaan aan de bij de subsidieverlening opgelegde verplichtingen dan kan de subsidieverstrekker de subsidie lager vaststellen en eventueel verstrekte voorschotten geheel of gedeeltelijk terugvorderen. De verleende subsidies zijn verwerkt als baten en betreffen een belangrijk deel van de totale baten. Het bestuur van de G.A. van der Lugt Stichting is van mening dat de gesubsidieerde activiteiten zijn of zullen worden uitgevoerd zodat de subsidie overeenkomstig de verlening kan worden vastgesteld. In 2014 heeft de stichting een toezegging ontvangen voor een voonwaardelijke gift. Omdat niet bekend is of aan de voorwaarden voldaan kan worden is in de jaarrekening geen vordering opgenomen. De stichting heeft twee partijen aansprakelijk gesteld voor door hen aangerichte schade. Omdat uitkomst niet zeker is, is In de jaarrekening geen vordering opgenomen. de G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 12

15 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Werkelijk Begroting Werkelijk Subsidiebaten Subsidie Natuurbeheer Subsidie Agrarisch Natuurbeheer Subsidie Nat. Restauratiefonds Subsidie SKNL Prov. GId. Afwaardering Landbouwgrond Subsidie SKNL Prov. GId. Voorschot Herinrichting Giften en baten uit fondsenwerving Fonds H van Ommen Prins Bernhard Cultuurfonds Fonds vhtdc (SBNL) Donaties Financiële baten ABN AMRO Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA ABN AMRO Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA ASN Bank Spaardeposito rekeningnr. NL39ASNB Regio Bank Spaardepositc rekeningnr. NL89RBRB G.A. van der Lugt Stichting, Loohem 13

16 I BonsenReulïng I v r ACCOUNTANTS BEIASTINCADVISEURS Werkelijk Begroting Werkelijk Overige baten Pacht Jacht Opbrengst monumenten Uitkering verzekering (stormschade spieker) Afschrijvingen IVIonumenten Inventaris (gereedschap en veiligheidsmiddelen) Financiële lasten ABN A M R O Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA ABN A M R O Bank N.V. rekeningnr. NL74ABNA ASN Bank Spaardeposito rekeningnr, NL39ASNB Regio Bank Spaardeposito rekeningnr. NL89RBRB Overige lasten Project herinrichting Horstermaat Bestuurskosten Accountantskosten Contributies Belastingen monumenten Assuranties monumenten Onderhoud monumenten Kosten verkrijging subsidies Verwerving monumenten Donaties cultuurhistorische projecten aan derden PR en website Heffingen bedrijfs- en waterschap Administratie Kosten vrijwilligers Diversen G.A. van der Lugt Sticliting. Lochem 14

17 f BonsenReuling BP r A C C O U N T A N T S - B E L A S T I N G A D V I S E U R S (in euro's) Specificatie bestuurskosten Werkelijk Begroting Werkelijk Reiskosten Vergaderkosten Jubileum 50-jarig bestaan (2013) O O Onkostenvergoedingen/representatie Inspectiedag O Diversen 30 O Bezoldiging en financiële relaties bestuurders, directie en toezichthouders De bestuursleden van de stichting ontvangen geen bezoldiging en/of vacatiegelden. De bestuursleden ontvangen uitsluitend daadwerkelijke en aantoonbaar gemaakte reis- en onkosten. De vrijwilligers ontvangen uitsluitend daadwerkelijke en aantoonbaar gemaakte reis- en onkosten. Ondertekening door bestuur seprétaris/penningmeester. G.A. van der Lugt Stichting, Lochem 15