JAARRAPPORT 2015 STICHTING SAMENWERKENDE VOEDSELBANKEN FRYSLÂN GEM. SMALLINGERLAND Dit document is voorzien van een digitale handtekening.
INHOUDSOPGAVE Blz. ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring van de accountant 1 2 Financiële positie 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2015 5 2 Staat van baten en lasten over 2015 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 11 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 15
drs. P. Veenstra R.J. Rudolphy RE K.E. de Weerd RV drs. D. Bergsma J.M. Faber R.A. Noordhuis drs. J. Noordhuis RV drs. B.D. Snijder M. van Dekken Stichting Samenwerkende Voedselbanken Fryslân Biesland 1 9205 EV Drachten Referentie: RJR-MC/17999/01128391/2015 Gorredijk, 29 februari 2016 Geachte bestuur, 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting Samenwerkende Voedselbanken Fryslân is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Samenwerkende Voedselbanken Fryslân. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
2. 2 FINANCIËLE POSITIE Aan de balansen per 31 december 2015 en 31 december 2014 ontlenen wij de volgende opstelling: 31-12-2015 x 1.000 31-12-2014 x 1.000 Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal 69 77 Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa 18 12 Financiële vaste activa 3 4 21 16 Werkkapitaal 48 61 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 11 5 Liquide middelen 44 56 55 61 Af: kortlopende schulden 7 0 Werkkapitaal 48 61 Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, VAN DER VEEN & KROMHOUT Registeraccountants Drs. B.D. Snijder RA
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na winstbestemming) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Machines en installaties 2.700 3.900 Inventaris 15.112 8.423 17.812 12.323 Financiële vaste activa (2) Overige vorderingen 3.500 3.500 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (3) Debiteuren 0 494 Overige vorderingen en overlopende activa 10.970 4.486 10.970 4.980 Liquide middelen (4) 44.372 56.441 TOTAAL ACTIVA 76.654 77.244
5. 31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (5) Algemene reserve 19.409 26.751 Bestemmingsreserves 50.000 50.000 69.409 76.751 KORTLOPENDE SCHULDEN (6) Crediteuren 1.212 442 Overige schulden en overlopende passiva 6.033 51 7.245 493 TOTAAL PASSIVA 76.654 77.244
6. 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Realisatie 2015 Begroting 2015 Realisatie 2014 Baten Baten uit fondsverwerving 5.278-16.896 Doorberekende distributiekostenvergoedingen 44.908 45.000 43.484 Overige baten - - 5.000 Som der baten 50.186 45.000 65.380 Lasten Beheer en administratie Afschrijvingen 5.105-3.606 Huisvestingslasten 19.327 18.770 19.208 Exploitatielasten 6.145 1.640 3.350 Autolasten 8.197 9.600 10.350 Algemene lasten 5.677 4.990 2.975 Financiële baten en lasten -34 - -138 44.417 35.000 39.351 SALDO 5.769 10.000 26.029 Resultaatbestemming Algemene reserve - - 32 Bestemmingsreserves 5.769 10.000 25.997 5.769 10.000 26.029
7. 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De stichting heeft ten doel voedselbanken in Friesland op doeltreffende, efficiënte en maatschappelijk verantwoorde wijze te ondersteunen bij hun taak welke bestaat uit het in (doen) verzamelen van voedsel bij bedrijven, andere organisaties en personen (waarmee tevens voedselverspilling wordt tegen gegaan) en dit gratis te (doen) verstrekken aan mensen die in Friesland onder de armoedegrens leven en ook aan de overige, door de voedselbanken gestelde criteria voldoen. Bij de Stichting Samenwerkende Voedselbanken Fryslân zijn de navolgende voedselbanken aangesloten: - Achtkarspelen - Dantumadeel - Dokkum - Heerenveen - Kollumerland - Lemsterland - Ooststellingwerf - Opsterland - Skarsterlân - Smallingerland - Sneek-Wymbritseradiel - Tytsjerksteradiel - Weststellingwerf - Zuidwest Friesland Bestuurders Als bestuurders van de stichting traden per 31 december 2015 op: - J. Walsma, voorzitter - J.C.W. Baart, secretaris - H. Tjeerdsma, penningmeester Alle bestuursleden zijn gezamenlijk bevoegd met de andere bestuurders van de stichting.
8. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschafwaarde of vervaardigingskosten. Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
9. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten algemeen De baten betreffen de opbrengsten van de in het verslagjaar ontvangen distributievergoedingen van de aangesloten voedselbanken en donaties en giften van derden. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
10. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
11. 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschafwaarde 6.000 12.985 18.985 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -2.100-4.562-6.662 3.900 8.423 12.323 Mutaties Investeringen - 10.594 10.594 Afschrijvingen -1.200-3.905-5.105-1.200 6.689 5.489 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde 6.000 23.579 29.579 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -3.300-8.467-11.767 2.700 15.112 17.812 Afschrijvingspercentages Machines en installaties 20 Inventaris 20
12. 2. Financiële vaste activa 31 dec 2015 31 dec 2014 Overige vorderingen Waarborgsommen 3.500 3.500 De betaalde waarborgsom hangt samen met de huur van het pand aan De Hemmen 79 te Drachten. De resterende looptijd van deze vordering komt overeen met de looptijd van de huurovereenkomst. VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Debiteuren Debiteuren 0 494 Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende activa Emballage 2.310 0 Rente 187 301 Vooruitbetaalde bedragen 2.811 2.052 Te ontvangen bedragen 5.662 2.133 10.970 4.486 4. Liquide middelen Rabobank rekening-courant 9.372 6.441 Rabobank spaarrekening 35.000 50.000 44.372 56.441
13. PASSIVA 5. RESERVES EN FONDSEN Algemene reserve 2015 2014 Stand per 1 januari 26.751 26.719 Onttrekking -7.342 0 Resultaatbestemming 0 32 Stand per 31 december 19.409 26.751 31 dec 2015 31 dec 2014 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve 50.000 50.000 Bestemmingsreserve Stand per 1 januari 50.000 60.000 Dotatie 7.342 0 Onttrekking -13.111-35.997 Resultaatbestemming 5.769 25.997 Stand per 31 december 50.000 50.000 Deze reserve is gevormd uit de exploitatieoverschotten van de afgelopen jaren en heeft tot doel om toekomstige vervanging en/of uitbreiding van vervoersmiddelen (koelauto's, heftrucks, etc.) mogelijk te maken. De onttrekking in 2015 heeft betrekking op de aanschaf van koelingen en vriezers.
6. KORTLOPENDE SCHULDEN 31 dec 2015 31 dec 2014 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 946 0 Nog te betalen kosten 87 51 Doe Watt 5.000 0 14. 6.033 51 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huur Er is een huurcontract ingaande per 1 maart 2013 voor de duur van 5 jaar met 5 optie jaren. Over 2015 is 17.500 betaald. Vanaf 2016 zal de huurprijs op jaarbasis 21.000 zijn.
15. 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2015, evenals in 2014, geen werknemers werkzaam. Afschrijvingen Realisatie 2015 Realisatie 2014 Materiële vaste activa 5.105 3.606 Afschrijvingen materiële vaste activa Machines en installaties 1.200 1.200 Inventaris 3.905 2.406 5.105 3.606 Overige bedrijfslasten Huisvestingslasten Huur onroerend goed 11.550 10.440 Gas, water en elektra 5.774 7.793 Onderhoud onroerend goed 1.174 388 Zakelijke lasten 604 587 Schoonmaakkosten 225-19.327 19.208 Exploitatielasten Reparatie en onderhoud 6.145 3.350 Autolasten Brandstoffen 3.332 3.476 Onderhoud 2.943 3.358 Motorrijtuigenbelasting 1.922 3.516 8.197 10.350
Algemene lasten Realisatie 2015 Realisatie 2014 Accountantslasten 2.051 - Verzekeringen 1.434 1.445 Kantoorlasten 213 135 Vergaderlasten 149 493 Representatielasten 18 20 Kilometervergoeding 767 882 Cursussen en opleidingen 726 - Werkkleding 319-16. 5.677 2.975 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 187 304 Rentelasten en soortgelijke lasten -153-166 34 138 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rabobank spaarrekening 187 304 Rentelasten en soortgelijke lasten Rabobank rekening-courant 153 166
17. Ondertekening van de jaarrekening Gem. Smallingerland, 29 februari 2016 J. Walsma, voorzitter J.C.W. Baart, secretaris H. Tjeerdsma, penningmeester