~~~DevAl Accountants en Adviseurs B.V. Jaarrekening en accountantsrapport 2013 Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag
INHOUDSOPGAVE Accountantsrapport Pagina Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 6 Staat van baten en lasten over 2013 7 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december 2013 10 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 12 Bijlagen Specificatie resultaat Maatschap Residentie Bach Ensembles 14
~~~De~Al Accountants en Adviseurs B.V. Stichting Cantatediensten Kloosterkerk Parkweg 14 2585 JK Den Haag Betreft Jaarrekening 2013 Kenmerk 0838/2013 Datum 13 mei 2014 Geachte bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2013 met betrekking tot de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 36.701 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 1.845. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantsvoordel~kheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. T~erantsvoordel~kheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevertigáng Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Bargelijk Wetboek (BV~. Uan Zeggelenlaan 90, 2524 AS Den Haag T: 070-887 1092 F: 070-887 1093 info@devalp.nl vvv~rw.devalp.nl ABN-AMRO: 58.83.21. Z 10. BTW: NL8510.55.503B01 KV~K: 53878191
nr Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag ALGEMEEN Doelstelling De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit mevrouw J.E. Biesheuvel-Vermeijden, mevrouw A.I. Pronk, mevrouw C.J.M. de Boer-Vogelaar, de heer B J. Drijbex, de heer D. Vogel, de heer H. Kragt. Administratie De financiële administratie en nadere uitwerking wordt door ons kantoor verzorgd. De registratte vindt plaats met behulp van het financieel pakket Cash. Hierbij is mede gebruik gemaakt van de door u verstrekte gegevens en inlichtingen. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogach tams en Adviseurs B.V. -4-
JAARREKENING
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag BALANS PER 31 DECEMBER 2013 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen ~2> Overlopende activa 6.601 538 Liquide middelen (3> 30.100 35.172.50./V1 3J./lU
31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Eigen vermogen (4) Kapitaal 16.152 14.307 Kortlopende schulden (S) Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overlopende passiva 20.549 20.549 21.283 120 21.403 36.701 35.710-6-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 2013 2012 Baten ~~> 9.850 2.650 Lasten Overige bedrijfskosten (~ 1.078 1.563 Exploitatieresultaat 8.772 1.087 Financiële baten en lasten ($) 351 878 9.123 1.965 Aandeel in het resultaat van deelnemingen (~) -7.278-5.125 Resultaat 1.845-3.160-7-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van Stichting Cantatediensten Kloosterkerk bestaan voornamelijk uit het organiseren van de uitvoeringen van Cantates in diensten in de Kloosterkerk te Den Haag. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen van de entiteit, zoals hieronder zijn beschreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro ( ). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekening houdend met een voorziening voor waardeverminderingen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde.
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Stichting Cantatediensten Kloosterkerk geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. -9-
Stichting Cantatediensten I~loosterkerk te Den Haag TOELICHTING OP DE BALANS I'ER 31 DECEMBER 2013 1. Financiële vaste activa Maatschap Ke.ridentie Bach Ensembles 2013 2012 Stand per 1 januari -21.283-19.538 Mutaties boekjaar 734-1.745 Naar kortlopende schulden 20.549 21.283 Stand per 31 december VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overlopende activa 31-12-2013 31-12-2012 Bijdrage Kloosterkerk 5.000 - Lijfrentes 1.250 - Bankrente 351 538 U.OV 1 JJD 3. Liquide middelen ING Bank N.V., nr. 1991320 3.062 5.672 ING Bank N.V., nr. 1991320 zakelijk spaarrekening 27.038 29.500 30.100 35.172-10-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag 4. Eigen vermogen Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 december 2013 2012 14.307 17.467 1.845-3.160 16.152 14.307 5, Kortlopende schulden Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Maatschap Ke.ridentie Bach Ensembles Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stortingen Giften Doorbelaste accountantskosten Stand per 31 december 21.283 19.538 7.278 5.125 28.561 24.663-20.000-15.000 11.488 11.120 500 500 20.549 21.2t~3 Overlopende passiva Representatiekosten - 120-11-
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 2013 2012 6. Baten Bijdragen Kloosterkerk Lijfrentes 7.000 2_R5~ 2.(5(l `J.tíSUL.65U 7. Overige bedrijfskosten Algemene kosten Accountantskosten Notariskosten Representatiekosten Overige algemene kosten 500 500 229 643-120 349 30~ 1.0/tS 1.563 8. Financiële baten en lasten Financiële baten en lasten 351 878 Financiële baten en lasten Bankrente 351 878 9. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Resultaat Cantates -7.278-5.125 _12_
Stichting Cantatediensten Kloosterkerk te Den Haag Ondertekening jaarrekening voor akkoord door bestuurders Den Haag, 13 mei 2014 Mr. lesheuvel-vermeijden, voorzitter Mr..J. Drijber, penningmeester -13-
bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2014 SPECIFICATIE RESULTAAT STICHTING CANTATEDIENSTEN KLOOSTERKERK 2013 Baten Opbrengst collectes 32.769 Giften 11.488 Bijdrage Kloosterkerk (*) 7.000 Lijfrentes (*) 2.850 54.107 Lasten Musici en solisten 37.520 Organisatiekosten 9.200 Overige uitvoeringskosten 1.714 Accountantskosten 1.200 Seizoenfolders 1.663 Huur, koop, verzending bladmuziek 377 Reclamekosten Cantatefolder 445 52.119 Resultaat cantatediensten 1.988 Bijdrage Kloosterkerk (*) -7.000 Lijfrentes (*) -2.850 Resultaat voor winstverdeling conform maatschapsovereenkomst -7.862 (*) Baten die geen deel uitmaken voor de verdeling van het resultaat conform de resultaatverdeling van de maatschapsovereenkomst van Maatschap Residentie Bach Ensembles. -14-