auren DICHTBIJ MAAKT DOELEN BEREIKBAAR Regionale Omroep Vereniging de Golfbreker te Amersfoort Rapport inzake jaarstukken 2013 Auren Accounting Products Amersfoort B.V. Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, Telefoon 033-4225888, KvK nr. 32118965
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2013 5 2 Staat van baten en lasten over 2013 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 9 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 11 ahen
ACCOUNTANTSVERSLAG
Aan het bestuur van Regionale Omroep Vereniging de Golfbreker Nieuwstraat 10-A 3811 JZ Amersfoort Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw vereniging. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Regionale Omroep Vereniging de Golfbreker te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een sannenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Amersfoort, 5 juni 2014 Auren Accounting Products Amersfoort B.V. H. Ossel AA
2 ALGEMEEN 2.1 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: P.A. Stribos- van Keulen (voorzitter) J.H.C. Stribos (algemeen bestuurder) DJ. Roos (secretaris) R.3 Meijer (penningmeester) 2.2 Oprichting vereniging Bij notariële akte d.d. 10 maart 1955 is opgericht de Regionale Omroep Vereniging de Golfbreker. 2.3 ANBI De vereniging is aangemerkt als Algemeen Nut Beoogde Instelling (ANBI). - 3 - Ciusen a
JAARREKENING 2013 aren
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (1) Debiteuren 0 715 Vorderingen 13.617 7.498 13.617 8.213 Liquide middelen (2) 330 3.690 13.947 11.903 Samenstellingsverklaring afgegeven...,,,wen
31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA RESERVES EN FONDSEN (3) Verenigingskapitaal 10.434 8.381 KORTLOPENDE SCHULDEN (4) Overige schulden en overlopende passiva 3.513 3.522 13.947 11.903 Samenstellingsverklaring afgegeven - 5 - actlren
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 Baten C Opbrengsten (5) 21.183 23.607 23.198 Lasten Overige bedrijfslasten (6) 19.434 23.940 22.853 Financiële baten en lasten (7) (304) 130 113 19.130 24.070 22.966 Resultaat 2.053 (463) 232 Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Regionale Omroep Vereniging de Golfbreker bestaan voornamelijk uit: Het op regionaal niveau maken van programma's die worden uitgezonden door de Stichting (de licentie houder). ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte afwaarderingen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Deze afwaarderingen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Opbrengsten De baten betreffen subsidies, giften en ledengelden. De subsidies en ledengelden worden verantwoord in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten algemeen De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven -7 uren
Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Samenstellingsverkla ring afgegeven - 8 -
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2013 31-12-2012 Debiteuren Debiteuren 0 715 Vorderingen Stichting Facilitair Centrum "De Golfbreker" 13.540 7.371 Stichting Vrienden 77 127 13.617 7.498 2. Liquide middelen ING Zakelijke rekening, 649780 330 2.940 ING Zakelijke spaarrekening, 649780 0 750 330 3.690 Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -
PASSIVA 31-12-2013 31-12-2012 3. EIGEN VERMOGEN Verenigingskapitaal 10.434 8.381 4. KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Reservering accountantskosten 605 1.400 Waarborgsom sleutels 690 680 Nog te betalen bedragen 2.191 1.442 Vooruitontvangen bedragen 27 0 3.513 3.522 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen Betreft een huurovereenkomst welke is afgesloten voor de huur van een bedrijfsruimte. De huurverplichting is aangegaan voor onbepaalde tijd. De huurverplichting bedraagt C 8.259 per jaar. Betreft een huurovereenkomst welke is afgesloten voor de huur van de apparatuur. De huurverplichting is aangegaan voor de onbepaalde tijd. De huurverplichting bedraagt C 1.513 (inclusief omzetbelasting) per jaar. Samenstellingsverklaring afgegeven - 10 -
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012 5. Opbrengsten Ledencontributie 1.742 1.900 1.880 Donaties 583 750 648 Subsidies 11.739 10.600 10.947 Giften 2.106 4.500 2.799 Bijdrage tehuizen 907 907 907 Overige opbrengsten 900 750 1.550 Rente opbrengsten 16 0 62 Bijdrage kerkdiensten 3.190 4.200 4.405 6. Overige bedrijfslasten 21.183 23.607 23.198 Huisvestingslasten 13.346 14.320 12.815 Kantoorlasten 2.669 2.090 7.419 Algemene lasten 3.419 7.530 2.619 Huisvestingslasten 19.434 23.940 22.853 Huur onroerend goed 8.142 8.000 7.932 Gas water licht 4.636 5.100 4.002 Gemeentelijke belastingen 560 600 548 Bedrijfs afval 8 620 333 Kantoorlasten 13.346 14.320 12.815 Kantoorbehoeften 10 300 550 Telefoon 1.349 1.400 1.490 Porti 63 100 103 Contributies en abonnementen 1.247 290 5.276 Algemene lasten 2.669 2.090 7.419 Accountantslasten 657 500 900 Huur apparatuur 1.513 4.500 1.250 Opleidingskosten 751 800 0 Diverse incidentele lasten 148 330 0 Bestuurskosten 0 0 367 Overige lasten 350 1.400 102 3.419 7.530 2.619 Samenstellingsverklaring afgegeven - 11 -
7. Financiële baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie 2013 2013 2012 C C C Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 414 0 0 Rentelasten en soortgelijke lasten (110) (130) (113) 304 (130) (113) Samenstellingsverklaring afgegeven - 12 -
Ondertekening directie voor akkoord Amersfoort, 5 juni 2014 P.A. Stribos- van Keulen J.H.C. Stribos DJ. Roos R.J. Meijer