Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

Jaarrekening 2011 WSV De Schinkel Amsterdam

Inhoud Samenstellingsverklaring 2 Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming) 4 Winst- en verliesrekening over 2011 5 Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de winst- en verliesrekening 11 Overige gegevens 14 Voorstel bestemming resultaat 14 Belastingen 14

Samenstellingsverklaring WSV De Schinkel Jachthavenweg 140 1081 KA Amsterdam Samenstellingsverklaring jaarrekening Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van WSV De Schinkel te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het betuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheidvan die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. Hoogachtend, A.I. Schipperus Amsterdam, 21 april 2012 WSV De Schinkel, Amsterdam 2

Jaarrekening WSV De Schinkel, Amsterdam 3

Balans per 31 december 2011 (na voorgestelde resultaatbestemming) (in euro s) Activa 31 december 2011 31 december 2010 Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 236.690 222.252 Inventaris 18.335 12.507 255.025 234.759 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 34.290 32.338 34.290 32.338 Liquide middelen 82.042 54.200 371.358 321.297 Passiva 31 december 2011 31 december 2010 Eigen vermogen Overige reserves 328.406 277.202 328.406 277.202 Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 32.270 34.575 32.270 34.575 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers 6.854 4.869 Overige schulden 3.828 4.651 10.682 9.520 371.358 321.297 WSV De Schinkel, Amsterdam 4

Winst- en verliesrekening over 2011 (in euro s) 2011 2010 Netto omzet 155.175 159.055 Kostprijs van de omzet 29.664 27.977 Bruto omzetresultaat 125.511 131.078 Huisvestingskosten 32.217 30.489 Exploitatiekosten 16.385 14.933 Kantoorkosten 13.113 13.001 Verkoopkosten 462 562 Algemene kosten 8.391 6.218 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20.686 17.471 Som der bedrijfslasten 91.254 82.674 Bedrijfsresultaat 34.257 48.404 Overige bedrijfsopbrengsten 18.598 5.727 Overige bedrijfskosten 0-100 Rentebaten 268 114 Rentelasten -1.920-3.866 16.946 1.875 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 51.203 50.279 Resultaat na belastingen 51.203 50.279 WSV De Schinkel, Amsterdam 5

Grondslagen voor de waardering balans en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van WSV De Schinkel, statutair gevstigd aan de Jachthavenweg 140 te Amsterdam, bestaan voornamelijk uit het beoefenen van de watersport, zoals zeilen en het bevaren van motorboten. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggevings- en overige wettelijke bepalingen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. De balansposten die betrekking hebben op monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de winst- en verliesrekening. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. WSV De Schinkel, Amsterdam 6

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Netto omzet Netto omzet omvat de opbrengsten uit levering van [goederen en diensten] onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten uit de levering van [goederen en diensten] worden verwerkt in het verslagjaar waarin de ontvangen opdracht voltooid is. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Bijzondere posten Dit betreft posten die deel uitmaken van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. WSV De Schinkel, Amsterdam 7

Toelichting op de balans (in euro s) Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal 1 januari 2011 Nieuwwaarde 289.505 94.321 383.826 Cumulatieve afschrijvingen -67.253-81.814-149.067 Boekwaarde 222.252 12.507 234.759 Mutaties 2011 Investeringen 29.933 11.018 40.951 Afschrijvingen -15.496-5.190-20.686 14.437 5.828 20.265 31 december 2011 Nieuwwaarde 319.439 105.339 424.777 Cumulatieve afschrijvingen -82.749-87.004-169.753 Boekwaarde 236.690 18.335 255.024 Afschrijvingspercentages 3,33% 20,00% Overige vorderingen 31-dec-11 31-dec-10 Nog te ontvangen contributies en stallinggelden 28.760 28.833 Nog te ontvangen subsidie 2.885 1.222 Nog te ontvangen rente 268 114 Vooruitbetaalde verzekeringen 1.563 881 Overige vorderingen 814 1.288 34.290 32.338 WSV De Schinkel, Amsterdam 8

Liquide middelen 31-dec-11 31-dec-10 ING rekening courant 411 580 Postbank De Schinkel 15.545 28.254 Postbank kantine 9.667 9.326 Rentemeerrekening kantine 50.026 1.020 Rentemeerrekening De Schinkel 1.028 10.012 Kas penningmeester 593 1.063 Kas kantine 3.744 3.053 Fooienpot 1.029 892 82.042 54.200 Reserve onverdeeld resultaat 2011 2010 Stand per 1 januari 277.202 226.923 Winst over het boekjaar 51.203 50.279 Stand per 31 december 328.405 277.202 Langlopende schulden 31-dec-11 31-dec-10 Totaal Totaal Lening stichting financiering bouw sportaccomodaties Hoofdsom 46.100 46.100 Aflossing voorgaande jaren -11.525-9.220 Stand per 1 januari 34.575 36.880 Aflossing -2.305-2.305 Stand per 31 december 32.270 34.575 Deze lening is op 28 november 2005 verstrekt ter financiering van de aanleg van nieuwe steigers in 2005. Het rentepercentage bedraagt 5,6%, vast tot en met 2025. De aflossing bedraagt EUR 2.305 per jaar, voor het laatst op 1 november 2025. WSV De Schinkel, Amsterdam 9

Overige schulden 31-dec-11 31-dec-10 Ontvangen borg sleutels hek 3.233 2.618 Vooruitontvangen huur ark 294 294 Nog te betalen bedragen 0 1.405 Nog te betalen rente lening 301 334 3.828 4.651 WSV De Schinkel, Amsterdam 10

Toelichting op de winst- en verliesrekening (in euro s) Netto omzet 2011 2010 Contributies, stalling en liggelden 110.053 115.875 Donateurs 2.148 1.398 Kantine-opbrengsten 38.358 37.396 Verhuur Ark 3.532 3.532 Advertentie inkomsten 1.085 854 155.175 159.055 De netto omzet is in het verslagjaar gestegen/(gedaald) met -4% Kostprijs van de omzet 2011 2010 Inkopen 31.357 28.932 Bonus Inbev -1.693-955 29.664 27.977 Huisvestingskosten 2011 2010 Huurkosten 11.096 10.642 Gas, water & electra 11.139 13.183 Milieu- en afvoerkosten 880 3.197 Schoonmaakkosten 6.095 4.299 Verzekering onroerend goed 3.959 4.034 Vaste lasten onroerend goed 2.537 4.674 Subsidie OZB gemeente A'dam 2007 t/m 2010-3.880-10.111 Overige huisvestingskosten 391 571 32.217 30.489 Exploitatiekosten 2011 2010 Huur machines 0 688 Reparatie en onderhoud machines 16.126 14.245 Brandstof machines 259 0 16.385 14.933 WSV De Schinkel, Amsterdam 11

Kantoorkosten 2011 2010 Kosten kantoorartikelen 412 71 Telecommunicatiekosten 1.074 997 Drukwerk 3.353 3.235 Verzend- en bezorgkosten 966 881 Abonnement en contributie 4.583 6.125 Reparatie en onderhoud inventaris 2.724 1.692 13.113 13.001 Verkoopkosten 2011 2010 Representatiekosten 462 444 Overige verkoopkosten 0 118 462 562 Algemene kosten 2011 2010 Aanmaning- en incassokosten 107 0 Administratieve lasten 3.707 3.885 Zakelijke verzekeringen 1.576 2.330 Bankkosten 449 0 Overige kosten 2.553 0 8.391 6.215 Afschrijvingen 2011 2010 Afschrijvingskosten bedrijfsgebouwen en -terreinen 15.496 14.123 Afschrijvingskosten Inventaris 5.190 3.348 20.686 17.471 Rentebaten 2011 2010 Ontvangen rente bank 268 114 268 114 WSV De Schinkel, Amsterdam 12

Rentelasten 2011 2010 Betaalde rente bank 0 1.827 Betaalde rente leningen o/g 1.920 2.039 1.920 3.866 Overige bedrijfsopbrengsten 2011 2010 Opbrengst verkoop Grommer 15.050 0 Diverse overige opbrengsten 603 0 St. Financiele bouw, rente 2008/2009 0 217 Subsidie zomerzeilweek 1.700 2.500 Donatie Inbev 0 500 Opbrengst loterij 658 743 Subsidie schoolwatersport 0 800 Opbrengst veiling 588 967 18.598 5.727 WSV De Schinkel, Amsterdam 13

Overige gegevens Voorstel bestemming resultaat Voorgesteld wordt om het resultaat van 51.203 toe te voegen aan de verenigingsreserve. Belastingen De inkomsten van de vereniging bestaan naast de contributies van de leden voor het grootste deel uit een tweetal bestandsdelen, te weten stalling- en liggelden en kantineopbrengsten. Evenals in voorgaande jaren is door de vereniging over geen van deze inkomsten omzetbelasting afgedragen. De inkomsten uit stalling- en liggelden zijn vrijgesteld van omzetbelasting ingevolge artikel 11 lid 1 onder E op grond van het feit dat de vereniging geen personeel in dienst heeft, danwel personeel in dienst heeft waaraan in het lopende jaar minder aan vergoeding is uitbetaald dan EUR 4.538. Mocht in enig jaar personeel werkzaam zijn waaraan meer aan vergoeding uitbetaald wordt, dan het jaar geldende maximum dan dient de vrijstelling voor de omzetbelasting opnieuw te worden bezien. De kantine-inkomsten zijn vrijgesteld voor de omzetbelasting voorzover deze een bedrag van EUR 68.067 niet te boven gaan. Mocht in enig jaar dit maximum overschreden worden, dan is de kantine-opbrengst belast voor de omzetbelasting m.i.v. het daarop volgende jaar. WSV De Schinkel, Amsterdam 14