RAPPORT Uitgebracht aan: Stichting Kuren met Reuma Albert Reijndersstraat B 234 9663 PN NIEUWE PEKELA JAARREKENING 2016 1
INHOUDSOPGAVE OPDRACHT... 3 ALGEMEEN... 4 RESULTAAT... 5 KENGETALLEN... 6 JAARREKENING 2016... 7 BALANS PER 31 DECEMBER 2016... 8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016... 13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016... 15 OVERIGE GEGEVENS... 17 STATUTAIRE REGELING WINSTBESTEMMING... 17 BELANGRIJKE GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM... 17 2
Albert Reijnderstraat B 234 9663 PN NIEUW PEKELA Yerseke, 2 juni 2017 Betreft: Jaarrekening 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. Verslag Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 62.783 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 5.371 gecontroleerd. Saemstellingsverklaring De jaarrekening van Stichting Kuren met Reuma is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-enverliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Kuren met Reuma. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. 3
Algemeen Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Kuren met Reuma bestaan voornamelijk uit het bieden van financiële mogelijkheden aan minder draagkrachtige reumapatiënten om te kuren. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 34129455. Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door: -Voorzitter, mevrouw J.G. Lautenbach - Van der Zee (in functie per 24 juli 2015) -Secretaris, mevrouw A.M. van Dijk-Meijer (in functie per 10 februari 2000) -Penningmeester, de heer E. Nieuwenhuijsen (in functie per 18 januari 2012) -Tweede secretaris, de heer F.R. Burchartz (in functie per 9 mei 2008) Oprichting stichting Bij notariële akte d.d. 10-02-2000 is opgericht de Stichting Kuren met Reuma, statutair gevestigd in Amsterdam. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van Stichting Kuren met Reuma. Resultaatbestemming 2016 Het resultaat over 2016 bedraagt 5.371 tegenover een resultaat over 2015 van - 851. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. 4
Resultaat Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt 5.371 tegenover een resultaat ad -851 over 2015. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2016 2015 Verschil % % Baten Fondsenwerving 22.345 99,1 24.017 98.5-1.672 Rentebaten 211 0,9 374 1.5-163 Som der baten 22.556 100,0 24.391 100.0-1.835 Besteed aan doelstelling Kuurreizen 5.101 22,6 6.994 28.7-1.893 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 4.849 21,5 7.511 30.8-2.662 Beheer en administratie 7.235 32,1 10.737 44.0-3.502 17.185 76,2 25.242 103.5-8.057 Resultaat 5.371 23,8-851 -3.5 6.222 Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden geanalyseerd: Factoren waardoor het resultaat toeneemt: 2016 Afname baten fondsenwerving / donaties -1.672 Afname rentebaten en soortgelijke opbrengsten -163 Afname besteed aan doelstelling 1.893 Afname kosten eigen fondsenwerving 2.662 Afname kosten beheer en administratie 3.502 6.222 Toename resultaat 6.222 Toelichting De toename van het resultaat wordt vooral veroorzaakt door een afname van de bestedingen aan doelstelling en door de afname aan de baten fondsenwerving/donaties en door de afname van kosten. 5
Kengetallen Baten De baten ontwikkelden zich in de afgelopen jaren als volgt: 2016 2015 2014 2013 2012 2011 Ontwikkeling baten 33,40 36.12 45.36 40.76 84.68 106.68 lndexgetal (2010=100) Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. 2016 2015 Current ratio 26,61 15.0 Vlottende activa/kortlopende schulden De current ratio kan aangemerkt worden als goed. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. 2016 2015 Solvabiliteit eerste niveau 96,27% 93.35% Eigen vermogen I balanstotaal De solvabiliteitspositie is zeer goed. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor van den Berge-Vreeke Was getekend A.M. van den Berge-Vreeke 6
Jaarrekening 2016 7
Balans per 31 december 2016 Na bestemming saldo 31-dec-16 31-dec-15 ACTIVA Materiële vaste activa 484 0 Vorderingen en overlopende activa 5.860 6.128 Liquide middelen 56.439 52.864 62.299 58.992 Totaal 62.783 58.992 PASSIVA Reserves en fondsen - Reserves - Overige reserves 60.442 55.070 60.442 55.070 Kortlopende schulden 2.341 3.922 Totaal 62.783 58.992 8
Staat van baten en lasten 2016 Werkelijk 2016 Begroot 2016 Werkelijk 2015 Begroot 2015 Baten: Baten uit eigen fondsenwerving 14.769 17.000 15.493 23.000 Baten uit gezamenlijke acties 7.316 7.000 7.132 0 Baten uit acties van derden 260 1.392 2.000 Rentebaten en Baten uit beleggingen 211 374 0 Som der baten 22.556 24.000 24.391 25.000 Lasten: Besteed aan doelstellingen - Kuurreizen 5.101 11.000 6.994 10.000 Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving 4.752 5.000 7.011 5.000 - Kosten gezamenlijke acties 97 400 500 400 4.849 5.400 7.511 5.400 Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie 7.235 10.000 10.737 10.000 Som der lasten 17.185 26.400 25.242 25.400 Saldo van baten en lasten 5.371-2.400-851 -400 Bestemming batig saldo 2016 Toevoeging/onttrekking aan: - Bestemmingsreserve - Overige reserves 5.371 5.371 9
Kasstroomoverzicht 2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgende de indirecte methode. 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo boekjaar 5.371-851 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 121 371 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen 268 10.040 Mutatie kortlopende schulden 1.581 184 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 4.179 9.744 Rentebaten 374 Kasstroom uit operationele activiteiten 4.179 10.118 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa 605 0 Mutatie geldmiddelen 3.575 10.118 4.180 10.118 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari 52.864 42.746 Mutatie liquide middelen boekjaar 3.575 10.118 Geldmiddelen per 31 december 56.439 52.864 10
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De activiteiten van Stichting Kuren met Reuma bestaan voornamelijk uit het bieden van financiële mogelijkheden aan minder draagkrachtige reumapatiënten om te kuren. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 34129455. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016 geen werknemers in dienst. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingkosten. Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Fondsenwerving De fondsenwerving beftreft de opbrengst van de in het verslagjaar ingezamelde kleding, evenals donaties. Hierin is ook de voorraadmutatie opgenomen van de kledingzakken van de depots per einde boekjaar welke nog niet zijn gafctureerd. 11
Kostprijs Onder de kosten van de fondsenwerving wordt verstaan de directe aan de fondsenwerving toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Besteed aan doelstelling Betreft de kosten die worden gemaakt ten behoeve van de kuurreizen. De eigen bijdrage van de deelnemers aan de kuurreizen worden afgetrokken van de kosten voor de kuurreizen. 12
Toelichting op de balans per 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste Activa Inventaris 484 Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde 0 Investeringen 605 Desinvesteringen Aanschafwaarde per 31 december 605 Cumulatieve afschrijvingen t/m 1 januari Afschrijvingen 121 Eliminatie i.v.m. desinvesteringen Afschrijving t/m december Boekwaarde per 31 december 484 Afschrijvingspercentages % Inventaris 20 Vlottende activa 31-12-2016 31-12-2015 Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 5.589 4.851 5.589 4.851 Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsom SVKI 271 271 Nog te factureren PLQ 0 632 Nog te ontvangen rente spaarrekening 0 374 271 1.277 Liquide middelen ING 5.228 2.864 ING zakelijke spaarrekening 51.211 50.000 56.439 52.864 Alle bedragen staan vrij ter beschikking. 13
Eigen vermogen 31-12-2015 31-12-2015 Overige reserves 60.442 55.071 60.442 55.071 Overige reserves Stand per 1 januari 55.071 55.922 Saldo 2015-851 saldo 2016 5.371 60.442 55071 Kortlopende schulden en overlopende passiva Omzetbelasting 4e kwartaal 1.828 2453 Omzetbelasting herrekening 2015-291 Accountantskosten 456 1325 Nog te betalen bedragen 57 345 2.341 3832 14
Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Netto baten 2016 % 2015 % Netto baten van van totaal totaal % % Baten uit eigen fondsenwerving (kledinginzameling) 13.210 58,6 14.492 59.4 Baten uit eigen fondsenwerving (donaties) 1.558 6,9 1.001 4.1 Baten uit gezamenlijke acties (kledinginzameling SVKI) 7.317 32,4 7.132 29.3 Baten uit acties derden 260 1,2 1.392 5.7 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 211 0,9 374 1.5 22.556 100 24.391 100 Besteed aan doelstellingen 2016 2015 Kosten kuurreizen + verstrekte subsidies 13.776 13.665 Eigen bijdragen kuurreizen 8.675-6.671 5.101 6.994 In de specificatie en verdeling kosten naar bestemming' zijn kostenposten toegerekend aan eigen fondsenwerving op basis van een geschat percentage. De geschatte percentages voor kosten eigen fondsenwerving zijn als volgt: Drukwerk- en kantoorkosten 0,75 Telefoonkosten 0,70 Portokosten 0,50 Internetvergoeding bestuursleden 0,75 Km.-vergoeding bestuursleden 0,25 15
Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstelling Lasten Kuurreizen Eigen Geza- Werving baten Beheer en Totaal Begroot Totaal fondsen- werving menlijke acties admini- 2016 2016 2015 Subsidies en bijdragen 5.101 5.101 11.000 6.994 Uitbesteed werk 1.206 1.206 1.206 Publiciteit en communicatie 2.860 1.843 4.703 5.050 5.807 Huisvestingskosten 490 490 500 420 Kantoor- en algemene kosten 965 500 5.305 6.770 10.100 10.319 Afschrijving en rente 121 121 500 371 Totaal 5.101 5.031 500 7.759 18.392 27.150 25.117 stratie Ondertekening bestuur voor akkoord, 6 juni 2017 WAS GETEKEND J.G. Lautenbach - Van der Zee Voorzitter WAS GETEKEND A.M. van Dijk-Meijer secretaris 16
Overige gegevens Statutaire regeling winstbestemming Er zijn geen statutaire bepalingen met betrekking tot bestemming van het resultaat. Het dagelijks bestuur stelt voor om het resultaat 2016 als volgt te bestemmen: 2016 Resultaat volgens staat van baten en lasten 5.371 Onttrekking aan bestemmingsreserve 0 Toevoeging aan de overige reserve 5.371 5.371 Vooruitlopend op de vaststelling door het algemeen bestuur is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die materiële invloed hebben op de jaarrekening. 17