STAD GERAARDSBERGEN Jaarrekening 2009 Q&A - 4/01/2012
Inhoud De balans per 31/12/2009 2 De resultatenrekening over boekjaar 2009 6 Proef- en saldibalans per 31/12/2009 9 Kastoestand per 31/12/2009 21 Aansluiting boekingen met kasmiddelen 31 Aansluiting algemeen en budgettair resultaat 35 Tabel van aanwendingen en bronnen 39 Toelichting Waarderingsregels 41 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 45 Detail van de balans Detail en mutaties van de vaste activa (met detail deelnemingen) 50 Detail van de vlottende activa 96 Detail van het eigen vermogen en de voorzieningen 97 Detail van het vreemd vermogen op lange termijn (met controletabel) 114 Detail van het vreemd vermogen op korte termijn 127 Detail van de resultatenrekening Detail van de kosten (met detail minwaarden) 131 Detail van de opbrengsten (met detail meerwaarden) 141 Herwerkte balans per 31/12/2009 148 Financiële analyse 152 Bijlagen
De balans per 31/12/2009
Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 1
STAD GERAARDSBERGEN BALANS PER 31/12/2009 A C T I V A 01/01/2009 31/12/2009 MUTATIE VASTE ACTIVA 95.743.341 96.661.198 917.857 I. IMMATERIELE VASTE ACTIVA 21 146.593 121.545-25.048 II. MATERIELE VASTE ACTIVA 22/24+26 69.897.154 70.563.188 666.034 Onroerend patrimonium A. Niet bebouwde gronden en terreinen 220 3.987.256 3.996.078 8.822 B. Gebouwen en hun gronden 221 18.471.887 18.289.730-182.157 C. Wegen 223 41.549.569 42.487.277 937.708 D. Kunst(bouw)werken 224 914.942 894.699-20.243 E. Waterlopen en waterbekkens 226 267.129 244.543-22.586 Roerend patrimonium F. Meubilair, materieel, uitrusting en verkeerssignalisatie 230/330 2.082.242 1.821.329-260.913 G. Artistiek en allerlei roerend patrimonium 234 1.024.595 1.024.595 Andere materiële vaste activa H. Vast activa in uitvoering 24 1.599.534 1.804.937 205.403 I. Zakelijke rechten op onroerende goederen 261 J. Vaste activa in leasing 262/263 III. TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES 25 1.545.172 2.249.425 704.253 A. Aan privé-ondernemingen 251 558.050 1.133.064 575.014 B. Aan gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen 252 987.122 1.116.361 129.239 C. Aan de hogere overheden 254 D. Aan andere overheidsinstellingen 256 IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN 27 7.991.134 5.908.702-2.082.432 A. Te ontvangen beloofde subsidies 270/274 4.119.792 2.138.560-1.981.232 B. Toegestane leningen 275 3.871.342 3.770.142-101.200 V. FINANCIELE VASTE ACTIVA 28 16.163.288 17.818.338 1.655.050 A. Deelnemingen en vastrentende effecten 282/285 16.163.288 17.818.338 1.655.050 B. Gestorte waarborgen op meer dan één jaar 288 VLOTTENDE ACTIVA 6.226.136 4.323.574-1.902.562 VI. VOORRADEN 3 VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 40/42+461 9.347.562 5.192.122-4.155.440 A. Debiteuren 40 3.441.155 3.055.777-385.378 B. Overige vorderingen : 5.751.948 1.964.084-3.787.864 1 BTW en aanvullende belastingen 411/412 695.485 945.495 250.010 2 Subsidies, giften, legaten en leningen 413 3.569.311 524.250-3.045.061 3 Intresten, dividenden en ristorno's 415 191 21-170 4 Diverse vorderingen 416/419+461 1.486.961 494.318-992.643 C. Terugvordering van aflossingen van leningen 4251 71.778 108.469 36.691 D. Terugvordering van leningen 4252/428 82.681 63.792-18.889 VIII. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN IX. FINANCIELE REKENINGEN 5-3.130.591-968.218 2.162.373 A. Geldbeleggingen op ten hoogste één jaar 553 1.500.000 2.750.000 1.250.000 B. Liquide middelen 55 (-553) -2.308.632-2.259.450 49.182 C. Betalingen in uitvoering 56/58-2.321.959-1.458.768 863.191 X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN 49 9.165 99.670 90.505 TOTAAL DER ACTIVA 101.969.477 100.984.772-984.705 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 2
STAD GERAARDSBERGEN BALANS PER 31/12/2009 P A S S I V A 01/01/2009 31/12/2009 MUTATIE EIGEN VERMOGEN 58.689.374 60.667.498 1.978.124 I'. KAPITAAL 10 14.542.076 14.542.076 II'. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN 12 19.422.690 23.680.396 4.257.706 III'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN 13 10.450.461 8.458.213-1.992.248 A'. Van vorige dienstjaren 1301 2.081.913-2.081.913 B'. Van het voorgaand dienstjaar 1302 2.175.793 6.192.755 4.016.962 C'. Van het dienstjaar 1303 6.192.755 2.265.458-3.927.297 IV'. RESERVES 14 867.790 897.790 30.000 A'. Gewoon reservefonds 14104 831.139 836.139 5.000 B'. Buitengewoon reservefonds 14105 36.651 61.651 25.000 V'. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES, GIFTEN, LEGATEN 15 13.406.357 13.089.023-317.334 A'. Van privé-ondernemingen 151 1.040.392 545.587-494.805 B'. Van gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen 152 44.247 44.248 1 C'. Van de hogere overheden 154 10.854.980 11.077.965 222.985 D'. Van andere overheidsinstellingen 156 1.466.738 1.421.223-45.515 VOORZIENINGEN VI'. VOORZIENINGEN VOOR RISIKO'S EN KOSTEN 16 SCHULDEN 43.280.103 40.317.274-2.962.829 VII'. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR 17 38.934.878 35.165.300-3.769.578 A'. Leningen ten laste van de gemeente 1710/5-175 35.726.679 32.749.803-2.976.876 B'. Leningen ten laste van de hogere overheden 1714 1.014 693-321 C'. Leningen ten laste van derden 172 38.213-38.213 D'. Leasingschulden 174 E'. Openbare leningen 176 F'. Diverse schulden op meer dan één jaar 177 3.168.972 2.414.804-754.168 G'. Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar 178 VIII'. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 43/45 4.422.693 5.077.906 655.213 A'. Financiële schulden 2.568.653 2.571.225 2.572 1 Aflossingen van leningen 435 2.453.558 2.568.923 115.365 2 Financiële kosten van leningen 436 115.095 2.302-112.793 3 Schulden in rekening-courant 433 B'. Handelsschulden 44 311.752 123.478-188.274 C'. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen, sociale lasten 45 685.398 697.364 11.966 D'. Overige schulden 464/469 856.890 1.685.839 828.949 IX'. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN 48-88.110 56.263 144.373 X'. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN 49 10.642 17.805 7.163 TOTAAL DER PASSIVA 101.969.477 100.984.772-984.705 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 3
Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 4
De resultatenrekening over boekjaar 2009
Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 5
STAD GERAARDSBERGEN RESULTATENREKENING PER 31/12/2009 K O S T E N 2008 2009 VERSCHIL I. COURANTE KOSTEN 34.075.130 30.451.253-3.623.877 A. Aankopen van goederen 60 1.250.342 1.304.458 54.116 B. Exploitatiediensten en -goederen 61 5.085.195 5.100.950 15.755 C. Personeelskosten 62 11.500.792 11.924.644 423.852 D. Toegestane werkingssubsidies 63 12.026.191 7.963.567-4.062.624 E. Aflossingen van leningen 64 2.563.451 2.422.908-140.543 F. Financiële kosten 1.649.159 1.734.726 85.567 a. Financiële kosten van leningen 651/656 1.599.447 1.706.281 106.834 b. Andere financiële kosten 657 46.636 24.816-21.820 c. Kosten van het financieel beheer 658 3.076 3.629 553 II. SUBTOTAAL A (courante kosten) : 60/65 34.075.130 30.451.253-3.623.877 III. BATIG COURANT RESULTAAT (II' - II) 1.830.954 1.830.954 IV. KOSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN, 2.964.728 3.280.519 315.791 RECHTZETTINGEN EN VOORZIENINGEN A. Toevoegingen aan afschrijvingen 660 2.552.856 2.583.554 30.698 B. Minwaarden door jaarlijkse herwaardering 661 198.926 198.926 C. Waardeverminderingen van voorraden en voorraadwijziging 662/664 D. Rechtzetting van de rekeningen inzake de 665 95.037 98.542 3.505 terugvorderingen van aflossingen van leningen E. Voorzieningen voor risiko's en kosten 666 F. Toevoegingen aan afschrijvingen op 667 316.835 399.497 82.662 toegestane investeringssubsidies V. SUBTOTAAL B (niet-kaskosten) : 66 2.964.728 3.280.519 315.791 VI. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN (II + V) 60/66 37.039.858 33.731.772-3.308.086 VII. BATIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI' - VI) 1.701.881 4.511.203 VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN 535.888 1.255.073 719.185 A. Van de gewone dienst 671 401.245 531.890 130.645 B. Van de buitengewone dienst 672 134.602 723.183 588.581 C. Niet begrote uitzonderlijke kosten 673 41-41 Subtotaal (uitzonderlijke kosten) 67 535.888 1.255.073 719.185 IX. TOEVOEGING AAN DE RESERVES 5.000 30.000 25.000 A. Van de gewone dienst 685 5.000 5.000 B. Van de buitengewone dienst 686 25.000 25.000 Subtotaal (toevoeging aan de reserves) 68 5.000 30.000 25.000 X. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE KOSTEN EN 67/68 540.888 1.285.073 744.185 TOEVOEGING AAN DE RESERVES (VIII + IX) XI. BATIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X' - X) 9.002.077 563.577 XII. TOTAAL VAN DE KOSTEN (VI + X) 60/68 37.580.746 35.016.845-2.563.901 XIII. BATIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII' - XII) 6.192.755 2.265.458 XIV. BESTEMMING VAN HET BATIG RESULTAAT (XIII) 9.002.077 2.265.458-6.736.619 A. Over te dragen batig exploitatieresultaat 69201 1.701.881 1.701.881 B. Over te dragen batig uitzonderlijk resultaat 69202 9.002.077 563.577-8.438.500 Subtotaal (bestemming van het resultaat) 69 9.002.077 2.265.458-6.736.619 XV. EVENWICHTSCONTROLE (XII + XIV = XV') 46.582.823 37.282.303-9.300.520 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 6
STAD GERAARDSBERGEN RESULTATENREKENING PER 31/12/2009 O P B R E N G S T E N 2008 2009 VERSCHIL I'. COURANTE OPBRENGSTEN 29.942.224 32.282.207 2.339.983 A'. Opbrengsten van de fiskaliteit 70 15.344.922 18.163.936 2.819.014 B'. Exploitatieopbrengsten 71 2.895.997 2.912.296 16.299 C'. Bijdragen in de weddelasten en verkregen werkingssubsidies 72/73 8.890.864 9.726.415 835.551 D'. Terugvordering van aflossingen van leningen 74 95.037 98.542 3.505 E'. Financiële opbrengsten 2.715.404 1.381.018-1.334.386 a'. Terugvorderingen van financiële kosten van 751/753 4.109 29.955 25.846 leningen en intresten op toegestane leningen +755 b'. Andere financiële opbrengsten 754+757 2.711.295 1.351.063-1.360.232 II'. SUBTOTAAL A' (courante opbrengsten) : 70/75 29.942.224 32.282.207 2.339.983 III'. NADELIG COURANT RESULTAAT (II - II') 4.132.906-4.132.906 IV'. OPBRENGSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN, RECHT- 4.288.312 3.151.446-1.136.866 ZETTINGEN EN INTERNE WERKEN A'. Meerwaarden door jaarlijkse herwaardering 761 1.166.336 168.894-997.442 B'. Voorraadwijziging 764 C'. Rechtzetting van de rekeningen inzake de 765 2.563.450 2.422.908-140.542 aflossingen van leningen D'. Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, 767 558.526 559.644 1.118 giften en legaten E'. Interne werken aan vaste activa 769 V'. SUBTOTAAL B' (niet-kasopbrengsten) : 76 4.288.312 3.151.446-1.136.866 VI'. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEOPBRENGSTEN (II' + V') 70/76 34.230.536 35.433.653 1.203.117 VII'. NADELIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI - VI') 2.809.322 VIII'.UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 5.772.124 1.848.650-3.923.474 A'. Van de gewone dienst 771 112.874 90.813-22.061 B'. Van de buitengewone dienst 772 4.038.409 34.234-4.004.175 C'. Niet begrote uitzonderlijke opbrengsten 773 1.620.841 1.723.603 102.762 Subtotaal (uitzonderlijke opbrengsten) 77 5.772.124 1.848.650-3.923.474 IX'. AFNAME VAN DE RESERVES 3.770.841-3.770.841 A'. Ten voordele van de gewone dienst 785 3.770.841-3.770.841 B'. Ten voordele van de buitengewone dienst 786 Subtotaal (afname van de reserves) 78 3.770.841-3.770.841 X'. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN EN 77/78 9.542.965 1.848.650-7.694.315 AFNAME VAN DE RESERVES (VIII' + IX') XI'. NADELIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X - X') 8.438.500 XII'. TOTAAL VAN DE OPBRENGSTEN (VI' + X') 70/78 43.773.501 37.282.303-6.491.198 XIII'.NADELIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII - XII') 3.927.297 XIV'. BESTEMMING VAN HET NADELIG RESULTAAT (XIII') 2.809.322-2.809.322 A'. Over te dragen nadelig exploitatieresultaat 79201 2.809.322-2.809.322 B'. Over te dragen nadelig uitzonderlijk resultaat 79202 Subtotaal (bestemming van het resultaat) 79 2.809.322-2.809.322 XV'. EVENWICHTSCONTROLE (XII' + XIV' = XV) 46.582.823 37.282.303-9.300.520 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 8
Proef- en saldibalans per 31/12/2009
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 00001 Beneficiant van de waarborg verleend door derden borgstellers 00002 Derden borgstellers 01001 Derden waarvoor de gemeente zich borg heeft gesteld 39.322.313,64 39.322.313,64 01002 Beneficiant van de toegestane waarborg 39.322.313,64 39.322.313,64 03001 Ontvangen zekerheden 03002 Zekerheidsstellers 05001 Verplichtingen tot aankoop van vaste activa 05002 Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop van vaste activa 05101 Verplichtingen tot verwerving van vaste activa in leasing 05102 Crediteuren wegens verplichting verwerving vaste activa in leasing 05201 Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop van vaste activa 05202 Verplichtingen tot verkoop van vaste activa 07001 Gebruiksrechten op lange termijn van vaste activa 07002 Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 08001 Debiteuren wegens trekkingsrechten op investeringssubsidies 08002 Trekkingsrechten op investeringssubsdies van gemeente 0 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 39.322.313,64 39.322.313,64 39.322.313,64 39.322.313,64 10000 Beginkapitaal 14.542.076,15 14.542.076,15 12000 Gekapitaliseerde resultaten 23.680.396,05 23.680.396,05 13011 Gecumuleerd nadelig saldo van vorige dienstjaren 13013 Gecumuleerd batig saldo van vorige dienstjaren 4.257.705,87 4.257.705,87 13021 Nadelig saldo van het voorgaand dienstjaar 11.531,86 11.531,86 13023 Batig saldo van het voorgaand dienstjaar 11.531,86 6.204.286,99 6.192.755,13 13031 Nadelig saldo van het dienstjaar 13033 Batig saldo van het dienstjaar 2.265.457,22 2.265.457,22 14104 Gewoon reservefonds 836.139,41 836.139,41 14105 Buitengewoon reservefonds 61.650,79 61.650,79 15111 Investeringssubsidies in kapitaal van privé-ondernemingen 15117 Verrekening van investeringssubsidies van privé-ondernemingen 15131 Giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé-ondernemingen 1.268.771,12 1.268.771,12 15137 Verrekening van giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé 723.183,92 723.183,92 15211 Investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen,vzw's en andere 44.247,43 44.247,43 15217 Verrekening van investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen 15231 Giften en legaten onder vorm van patrimonium van gezinnen 15237 Verrekening van giften en legaten onder vorm van patrimonium 15411 Investeringssubsidies in kapitaal van de hogere overheden 279.489,57 13.682.271,18 13.402.781,61 15417 Verrekening van subsidies in kapitaal van de hogere overheden 3.265.406,79 3.265.406,79 15421 Subsidies terugbetaling van leningen ten laste van hogere overheden 466.386,87 2.924.738,92 2.458.352,05 15427 Verrekening subsidies terugbetaling aflossingen van leningen 1.984.148,43 466.386,87 1.517.761,56 15431 Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium 15437 Verrekening van subsidies onder vorm van patrimonium 15611 Subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen 9.720,01 1.666.148,97 1.656.428,96 15617 Verrekening subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen 235.205,67 235.205,67 15631 Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium 15637 Verrekening subsidies onder vorm van patrimoniale goederen 16000 Voorzieningen voor risico's en kosten 17101 Leningen ten laste van de gemeente 353.901,87 48.685.226,81 48.331.324,94 17103 Aflossingen van leningen ten laste van de gemeente 16.127.432,94 16.127.432,94 17141 Leningen ten laste van de hogere overheden 61.378,44 61.378,44 17143 Aflossing van leningen ten laste van de hogere overheden 60.685,56 60.685,56 17151 Sanerings- en consolidatieleningen 17153 Aflossing van sanerings- en consolidatieleningen 17211 Leningen ten laste van derden 616.337,67 616.337,67 17213 Aflossing van leningen ten laste van derden 616.337,67 616.337,67 17421 Leasingschulden 17423 Aflossing van leasingschulden 17501 Prefinancieringsleningen 2.314.112,89 3.214.374,27 900.261,38 17503 Aflossing van prefinancieringsleningen 2.048.113,33 1.693.763,51 354.349,82 17601 Openbare leningen 17603 Aflossing van openbare leningen 17700 Diverse schulden op meer dan één jaar 754.168,26 3.168.971,92 2.414.803,66 17800 Borgtochten op meer dan één jaar ontvangen in contanten 1 Permanent vermogen 33.519.063,37 129.351.861,45 22.900.363,93 118.733.162,01 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 9
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 21411 Plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies 225.964,03 225.964,03 21418 Afschrijving op plannen van aanleg, urbanisatie en andere studies 104.419,38 104.419,38 21421 Opgegeven plannen en studies 21428 Afschrijving op opgegeven plannen en studies 22011 Landbouwgronden 1.084.485,10 1.084.485,10 22012 Uitrusting en buitengewoon onderhoud van landbouwgronden 22016 Jaarlijkse herwaardering van landbouwgronden 431.097,50 431.097,50 22017 Uitzonderlijke herwaardering van lanbouwgronden 22019 Afschrijving op uitrusting op landbouwgronden 22021 Niet bebouwde bouwgronden 81.925,96 81.925,96 22022 Uitrusting van niet bebouwde bouwgronden 22026 Jaarlijkse herwaardering van niet bebouwde bouwgronden 32.284,03 32.284,03 22027 Uitzonderlijke herwaardering van niet bebouwde bouwgronden 22029 Afschrijving op uitrusting van niet bebouwde bouwgronden 22031 Industrieterreinen 22032 Uitrusting en buitgewoon onderhoud van industrieterreinen 22036 Jaarlijkse herwaardering van industrieterreinen 22037 Uitzonderlijke herwaardering van industrieterreinen 22039 Afschrijving op uitrusting van industrieterreinen 22051 Gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, sport- en speelpleinen 887.918,29 887.918,29 22052 Uitrusting van gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, 445.186,54 445.186,54 22056 Jaarlijkse herwaardering van gronden van parken, tuinen,... 318.983,97 318.983,97 22057 Uitzonderlijke herwaardering van gronden van parken, tuinen,... 22059 Afschrijving op uitrusting van gronden van parken, tuinen, 100.886,31 100.886,31 22061 Bosgronden en natuurreservaten 289.366,11 289.366,11 22062 Uitrusting van bosgronden en natuurreservaten 12.652,38 12.652,38 22066 Jaarlijkse herwaardering van bosgronden en natuurreservaten 115.028,16 115.028,16 22067 Uitzonderlijke herwaardering van bosgronden en natuurreservaten 22069 Afschrijving op uitrusting van bosgronden en natuurreservaten 10.965,39 10.965,39 22071 Hout op stam 22072 Buitengewoon onderhoud van hout op stam 22077 Uitzonderlijke herwaardering van hout op stam 22079 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van hout op stam 22081 Niet af te schrijven beplanting op gronden 22082 Af te schrijven beplanting op gronden 22087 Uitzonderlijke herwaardering van beplanting op gronden 22089 Afschrijving op beplanting op gronden 22091 Andere terreinen 292.708,89 292.708,89 22092 Uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere terreinen 469.666,82 469.666,82 22096 Jaarlijks herwaardering van andere terreinen 107.280,33 107.280,33 22097 Uitzonderlijke herwaardering van andere terreinen 22099 Afschrijving op uitr. en buitengew. onderhoud van andere terreinen 460.653,99 460.653,99 22111 Gronden van gebouwen 884.095,35 884.095,35 22112 Uitrusting van gronden van gebouwen 22116 Jaarlijkse herwaardering van gronden van gebouwen 189.357,58 189.357,58 22117 Uitzonderlijke herwaardering van gronden van gebouwen 22119 Afschrijving op uitrusting en onderhoud van gronden van gebouwen 22121 Administratieve gebouwen 2.719.146,20 2.719.146,20 22122 Buitengewoon onderhoud van administratieve gebouwen 183.013,90 183.013,90 22126 Jaarlijkse herwaardering van administratieve gebouwen 1.109.351,63 35.921,28 1.073.430,35 22127 Uitzonderlijke herwaardering van administratieve gebouwen 22128 Afschrijving op administratieve gebouwen 800.246,87 800.246,87 22129 Afschrijving op onderhoud van administratieve gebouwen 60.859,96 60.859,96 22131 Schoolgebouwen 1.761.904,25 1.761.904,25 22132 Buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen 22136 Jaarlijkse herwaardering van schoolgebouwen 645.491,87 22.047,30 623.444,57 22137 Uitzonderlijke herwaardering van schoolgebouwen 22138 Afschrijving op schoolgebouwen 550.599,49 550.599,49 22139 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen 22141 Industriële en exploitatiegebouwen 1.565.350,88 1.565.350,88 22142 Buitengewoon onderhoud v. industriële en exploitatiegebouwen 111.571,95 111.571,95 22146 Jaarlijkse herwaardering van industriële en exploitatiegebouwen 823.931,82 19.474,29 804.457,53 22147 Uitzonderlijke herwaardering v. industriële en exploitatiegebouwen 22148 Afschrijving op industriële en exploitatiegebouwen 756.350,56 756.350,56 22149 Afschrijving op onderhoud van industriële en exploitatiebouwen 79.429,85 79.429,85 22151 Gebouwen voor sport, cultuur, eredienst 9.780.527,08 9.780.527,08 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 10
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 22152 Onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur en eredienst 462.459,77 290.944,01 171.515,76 22156 Jaarlijkse herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur, eredienst 4.025.761,46 121.850,43 3.903.911,03 22157 Uitzonderlijke herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur, 22158 Afschrijving op gebouwen voor sport, cultuur en eredienst 4.130.024,95 4.130.024,95 22159 Afschrijving op onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur, 42.438,99 42.438,99 22181 Op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen zonder bestemming 22182 Onderhoud van op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen 22186 Jaarlijkse herwaardering van niet gewaardeerde gebouwen 22187 Uitzonderlijke herwaardering van niet gewaardeerde gebouwen 22188 Afschrijving van niet gewaardeerde gebouwen zonder bestemming 22189 Afschrijving op onderhoud van niet gewaardeerde gebouwen 22191 Andere gebouwen 899.271,75 899.271,75 22192 Buitengewoon onderhoud van andere gebouwen 18.024,04 18.024,04 22196 Jaarlijkse herwaardering van andere gebouwen 433.060,27 11.164,40 421.895,87 22197 Uitzonderlijke herwaardering van andere gebouwen 22198 Afschrijving op andere gebouwen 395.161,91 395.161,91 22199 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van andere gebouwen 6.075,69 6.075,69 22311 Terreinen van wegen 3.394.823,58 3.394.823,58 22316 Jaarlijkse herwaardering van de terreinen van wegen 1.279.305,14 1.279.305,14 22317 Uitzonderlijke herwaardering van de terreinen van wegen 22321 Grondwerken en verharding van wegen 30.773.203,72 28.326,31 30.744.877,41 22322 Buitengewoon onderhoud van grondwerken en verharding van wegen 22328 Afschrijving op grondwerken en verhardingen van wegen 10.751.988,39 10.751.988,39 22329 Afschrijving op grondwerken en verhardingen van wegen 22331 Slijtlaag 22338 Afschrijving op slijtlaag 22341 Toebehoren van wegen 308.250,44 308.250,44 22342 Buitengewoon onderhoud van toebehoren van wegen 13.908,74 13.908,74 22348 Afschrijving op toebehoren van wegen 256.764,55 256.764,55 22349 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van toebehoren van wegen 12.981,49 12.981,49 22351 Riolen 19.800.610,44 19.800.610,44 22352 Buitengewoon onderhoud van riolen 241.396,15 241.396,15 22358 Afschrijving op riolen 3.578.169,70 3.578.169,70 22359 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van riolen 76.689,89 76.689,89 22361 Waterleidingen 33.905,72 33.905,72 22362 Buitengewoon onderhoud van waterleidingen 22368 Afschrijving op waterleidingen 7.335,81 7.335,81 22369 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van waterleidingen 22371 Andere nutsleidingen 25.672,58 25.672,58 22372 Buitengewoon onderhoud van andere nutsleidingen 22378 Afschrijving op andere nutsleidingen 1.733,63 1.733,63 22379 Afschrijving op buitengew. onderhoud van andere nutsleidingen 22381 Openbare verlichting 2.315.575,70 2.315.575,70 22382 Buitengewoon onderhoud van openbare verlichting 22388 Afschrijving op openbare verlichting 1.283.226,35 1.283.226,35 22389 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van openbare verlichting 22391 Niet af te schrijven wegbeplanting 297.840,49 297.840,49 22392 Af te schrijven wegbeplanting 22397 Uitzonderlijke herwaardering van wegbeplanting 22399 Afschrijving op wegbeplanting 22411 Terreinen van kunstwerken 22416 Jaarlijkse herwaardering van terreinen van kunstwerken 22417 Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van kunstwerken 22421 Kunstwerken 1.012.101,71 1.012.101,71 22422 Buitengewoon onderhoud van kunstwerken 22428 Afschrijving op kunstwerken 117.402,22 117.402,22 22429 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van kunstwerken 22611 Terreinen van waterlopen en waterbekkens 9.790,46 9.790,46 22616 Jaarlijkse herwaardering van terreinen van waterlopen en waterbekkens 779,10 779,10 22617 Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van waterlopen en 22621 Waterlopen en waterbekkens 3.415,77 3.415,77 22622 Buitengewoon onderhoud van waterlopen en waterbekkens 340.630,45 340.630,45 22628 Afschrijving op waterlopen en waterbekkens 1.297,92 1.297,92 22629 Afschrijving op btgw. onderhoud van waterlopen, waterbekkens 108.774,53 108.774,53 23011 Bureaumeubilair 432.614,33 325.343,05 107.271,28 23018 Afschrijving op bureaumeubilair 325.343,05 383.729,90 58.386,85 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 11
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 23021 Straatmeubilair en verkeerssignalisaties 29.520,24 29.520,24 23028 Afschrijving op straatmeubiliair en verkeerssignalisaties 6.969,30 6.969,30 23091 Ander meubilair 101.239,61 19.083,04 82.156,57 23098 Afschrijving op ander meubilair 19.083,04 73.373,81 54.290,77 23111 Schrijfmachines 23118 Afschrijving op schrijfmachines 23121 Reproductiematerieel 23128 Afschrijving op reproductiematerieel 23131 Informaticamaterieel 199.039,05 13.839,99 185.199,06 23138 Afschrijving op informaticamaterieel 5.089,99 136.405,93 131.315,94 23191 Ander bureaumaterieel 23198 Afschrijving op ander bureaumaterieel 23211 Fietsen, brom- en motorfietsen 6.327,50 6.327,50 23218 Afschrijving op fietsen, brom- en motorfietsen 4.331,00 4.331,00 23221 Auto's en bestelwagens 419.883,66 419.883,66 23222 Buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens 23228 Afschrijving op auto's en bestelwagens 385.157,06 385.157,06 23229 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens 23231 Vrachtwagens 511.473,15 511.473,15 23232 Buitengewoon onderhoud van vrachtwagens 23238 Afschrijving op vrachtwagens 467.780,28 467.780,28 23239 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van vrachtwagens 23291 Speciale en andere voertuigen 2.592.506,37 2.592.506,37 23292 Buitengewoon onderhoud van speciale en andere voertuigen 23298 Afschrijving op speciale en andere voertuigen 2.060.674,71 2.060.674,71 23299 Afschrijving op onderhoud van speciale en andere voertuigen 23301 Machines, exploitatiematerieel en uitrusting 2.866.533,45 2.866.533,45 23302 Onderhoud van machines, exploitatiematerieel en uitrusting 23308 Afschrijving op machines, exploitatiematerieel en uitrusting 1.810.636,71 1.810.636,71 23309 Afschrijving op onderhoud van machines, exploitatiematerieel, 23401 Kunstpatrimonium 1.024.595,11 1.024.595,11 23407 Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium 23411 Veestapel 23418 Afschrijving op de veestapel 23491 Andere roerende investeringen 23498 Afschrijving op andere roerende investeringen 24011 Aankoop van en werken aan gronden in uitvoering 24021 Aankoop van en werken aan gebouwen in uitvoering 24031 Wegen- en infrastructuurwerken in uitvoering 274.963,62 19.476,40 255.487,22 24041 Plannen en studies in uitvoering 1.578.533,31 29.083,75 1.549.449,56 25111 Investeringssubsidies in kapitaal aan privé-ondernemingen 1.426.127,08 1.426.127,08 25118 Afschrijving op subsidies in kapitaal aan privé-ondernemingen 293.062,71 293.062,71 25131 Subsidies onder vorm van patrimonium aan privé-ondernemingen 25138 Afschrijving op subsidies onder vorm van patrimonium aan privé 25211 Investeringssubsidies in kapitaal aan gezinnen 25218 Afschrijving op subsidies in kapitaal aan gezinnen 25221 Investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's 814.044,82 159.346,05 654.698,77 25228 Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's 159.346,05 690.447,70 531.101,65 25231 Investeringssubsidies in kapitaal aan andere organisme 2.188.847,72 4.329,30 2.184.518,42 25238 Afschrijving op subsidies in kapitaal aan andere organismen 1.191.754,96 1.191.754,96 25281 Subsidies in patrimonium aan gezinnen, vzw's 25288 Afschrijving op subsidies in patrimonium aan gezinnen,vzw 25411 Investeringssubsidies in kapitaal aan de hogere overheden 25418 Afschrijving op invsubs. in kapitaal aan de hogere overheden 25431 Invsubs o.v.v. patrimoniale goederen aan hogere overheid 25438 Afs. op invssubs. o.v.v. patrimoniale goederen aan hogere overheid 25611 Invsubs in kapitaal aan andere overheidsinstellingen 25618 Afschrijving op invsubs in kapitaal aan andere overheidsinstellingen 25631 Invsubs o.v.v. patrimoniale goederen aan andere overheidsinstel. 25638 Afs. op invssubs. o.v.v. patrimoniale goederen aan andere overh. 26121 Zakelijke recht. op onroerende goed. ingevolge erfpacht of opstal 26128 Afschrijving op zak.recht.op onroer.goed.ingev.erfpacht of opstal 26211 Onroerende goederen in leasing 26216 Jaarlijkse herwaardering van onroerende goederen in leasing 26217 Uitzonderlijke herwaardering van onroerende goederen in leasing 26218 Afschrijving op onroerende goederen in leasing Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 12
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 26301 Meubilair in leasing 26308 Afschrijving op meubilair in leasing 26311 Bureaumaterieel in leasing 26318 Afschrijving op bureaumaterieel in leasing 26321 Transportmaterieel in leasing 26328 Afschrijving op transportmaterieel in leasing 26331 Exploitatiematerieel in leasing 26338 Afschrijving op exploitatiematerieel in leasing 26341 Kunstpatrimonium in leasing 26347 Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium in leasing 27041 Subsidies in kapitaal beloofd door de hogere overheden 8.067.481,34 1.783.441,12 6.284.040,22 27045 Gestorte subsidies in kapitaal door de hogere overheden 1.503.951,55 6.107.272,66 4.603.321,11 27051 Subsidies terugbetaling leningen door de hogere overheden 61.378,44 61.378,44 27055 Terugbetaling van aflossingen van leningen door hogere overheden 60.685,56 60.685,56 27061 Subsidies in kapitaal beloofd door andere overheidsinstellingen 837.131,79 157.552,76 679.579,03 27065 Gestorte subsidies in kapitaal door andere overheidsinstellingen 147.859,75 370.290,48 222.430,73 27400 Gekapitaliseerde financiële opbrengsten 27511 Leningen aan ondernemingen 3.446.465,25 3.446.465,25 27515 Aflossing van leningen aan ondernemingen 104.438,37 104.438,37 27519 Waardevermindering van leningen aan ondernemingen 27521 Leningen aan gezinnen en vzw's 622.087,57 622.087,57 27525 Aflossing van leningen aan gezinnen en vzw's 193.972,10 193.972,10 27529 Waardevermindering van leningen aan gezinnen en vzw's 27541 Leningen aan de hogere overheden 27545 Aflossing van leningen aan de hogere overheden 27549 Waardevermindering van leningen aan de hogere overheden 27561 Leningen aan andere overheidsinstellingen 616.337,67 616.337,67 27565 Aflossing van leningen aan andere overheidsinstellingen 616.337,67 616.337,67 27569 Waardervermindering v. leningen aan andere overheidsinstellingen 28211 Deelnemingen in overheidsondernemingen 21.035.872,89 79.559,50 20.956.313,39 28212 Nog te storten bedragen voor deelnemingen in overheidsinstel. 2.378.175,39 5.537.875,11 3.159.699,72 28221 Deelnemingen in privéondernemingen 2.055.006,32 2.055.006,32 28222 Nog te sorten bedragen voor deelnemingen in privéondernemingen 28510 Vastrentende effecten 21.724,16 21.724,16 28800 Waarborgen op meer dan 1 jaar gestort in speciën 2 Vaste activa 146.026.661,37 49.365.463,14 136.312.023,25 39.650.825,02 30111 Voorraad van kantoorbenodigdheden 30112 Voorraad van technische benodigdheden 30113 Voorraad van benodigdheden voor gebouwen 30115 Voorraad van benodigdheden voor voertuigen 30117 Voorraad van benodigdheden voor wegen 30140 Voorraad van goederen bestemd voor verkoop 30199 Geboekte waardevermindering op voorraden 3 Voorraden 40001 Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar 105.273,32 97.259,27 8.014,05 40002 Debiteuren van belastingen en retributies per indiv. rekeningen 4.425.983,15 2.369.605,11 2.056.378,04 40003 Debiteuren van exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar 1.275.974,83 710.137,48 565.837,35 40004 Debiteuren van exploitatieopbrengsten per individuele rekeningen 4.849.924,31 4.424.376,74 425.547,57 40700 Dubieuze deb. v. belast., retributies en exploitatieopbrengsten 41100 Terugvorderbare BTW 394.561,94 394.561,94 41204 Te ontvangen aanvullende belastingen 21.878.977,53 20.933.482,92 945.494,61 41301 Te ontvangen investeringssubsidies 2.349.141,87 2.349.141,87 41302 Te ontvangen werkingssubsidies 11.575.697,53 11.051.447,48 524.250,05 41303 Op te nemen leningen 4.812.609,60 4.812.609,60 41304 Op te nemen leasing 41306 Te ontvangen openbare leningen 41513 Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen 32.586,21 32.586,21 41514 Terugvordering van financiële kosten van leningen 126.340,74 126.319,34 21,40 41515 Te ontvangen intresten van leningen en effecten 41516 Te ontvangen dividenden 1.329.076,28 1.329.076,28 41517 Te ontvangen ristorno's op leningsintresten 41519 Andere te ontvangen intresten 40.624,47 40.624,47 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 13
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 41600 Diverse debiteuren 1.073.621,78 1.068.793,88 4.827,90 41700 Diverse dubieuze debiteuren 41800 Vervallen waarden (effecten) 41900 Vorderingen op intercommunales in rekening-courant 1.367.613,43 1.367.613,43 42514 Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen 212.236,05 142.301,24 69.934,81 42516 Terugvordering van periodieke aflossingen leningen < 1 j 135.734,10 97.200,48 38.533,62 42521 Terugvordering van leningen aan ondernemingen 42522 Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw's 67.819,47 66.472,09 1.347,38 42524 Terugvordering van leningen aan de hogere overheden 42526 Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen 42527 Terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen 141.722,75 79.278,15 62.444,60 42530 Terugvordering van vervroegde aflossingen van leningen tlv derden 42841 Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen 42842 Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw's 42844 Opeisbare saldi van leningen aan de hogere overheden 42846 Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen 43300 Leningen op korte termijn 43301 Debetintresten op financiële rekeningen 828,26 828,26 43511 Periodieke aflossingen van leningen bij het Dexia 2.171.934,87 2.337.807,04 165.872,17 43512 Periodieke aflossingen van andere leningen 226.527,22 226.527,22 43513 Periodieke aflossingen van leningen die binnen het jaar vervallen 2.423.217,43 4.826.268,29 2.403.050,86 43514 Periodieke aflossingen van leasingschuld.die binnen het jaar verv. 43516 Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen) 43521 Vervroegde aflossingen van leningen bij het Dexia 43529 Vervroegde aflossingen van andere leningen 501.891,91 501.891,91 43611 Financiële kosten leningen bij het Dexia 1.971.725,25 1.974.027,21 2.301,96 43612 Financiële kosten van andere leningen 56.631,29 56.631,29 43616 Delgingsfonds van openbare leningen (intresten) 44000 Leveranciers 10.902.704,09 10.940.279,77 37.575,68 44200 Te ontvangen facturen 44700 Aan te rekenen facturen 6.686.694,33 6.772.596,40 85.902,07 45100 Te betalen BTW 653.994,58 756.889,06 102.894,48 45110 BTW te betalen, via derden 45200 Te betalen belastingen en taksen 1.415,22 1.415,22 45300 Ingehouden bedrijfsvoorheffing 1.976.250,80 2.329.311,85 353.061,05 45310 Ingehouden roerende voorheffing 45330 Belastingsinhouding op onroerende werken 45400 Bijdragen aan de RSZPPO en aan andere organismen 2.947.850,68 3.142.362,03 194.511,35 45430 Inhouding voor de RSZ op onroerende werken 45452 Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen 58.027,76 58.027,76 45453 Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen 45500 Te betalen nettobezoldigingen en -vergoedingen 7.209.350,66 7.256.247,29 46.896,63 45820 Andere inhoudingen op bezoldigingen 101.450,59 101.450,59 46101 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 525.320,18 39.280,06 486.040,12 46102 Gestorte waarborgen en borgtochten 150,00 150,00 46103 Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel 3.300,00 3.300,00 46105 Terugvordering van waarborgen op leningen 46401 Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen 297.871,24 306.558,07 8.686,83 46402 Ontvangen waarborgen en borgtochten 10.414,00 25.704,24 15.290,24 46501 Te betalen toegestane leningen 46502 Te betalen toegestane subsidies 13.896.034,94 14.714.639,91 818.604,97 46601 Diverse crediteuren 28.004,20 28.004,20 46701 Te betalen deelnemingen 1.678.065,80 1.678.065,80 46900 Schulden aan intercommunales in rekening-courant 15.586,87 858.844,13 843.257,26 48100 Diverse verrichtingen voor derden 1.243.315,50 1.295.130,54 51.815,04 48400 Terugvordering tlv derde gedaan voor een andere gemeente 48500 Stichtingen en legaten 4.448,24 4.448,24 49010 Over te dragen kosten 49020 Verworven opbrengsten 49030 Over te dragen opbrengsten 49040 Toe te rekenen kosten 49200 Beheerders der aanrekeningen 6.772.596,40 6.686.694,33 85.902,07 49500 Te identificeren inningen 1.978.753,56 1.996.773,22 18.019,66 49501 Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken 742.569,74 742.096,80 472,94 49600 Te identificeren betalingen 3.445.229,06 3.431.461,30 13.767,76 49700 Te ventileren inningen 956.426,58 956.426,58 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 14
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 49800 Ten onrechte ontvangen sommen 79.369,72 79.627,62 257,90 49900 Voorschotten op leningsinteresten 49999 Overname oude budgettaire boekhouding 1.228.707,95 1.228.707,95 4 Rekeningen van derden 126.987.730,04 126.847.912,16 5.292.264,27 5.152.446,39 55001 Dexia rekening-courant 53.799.707,22 53.749.274,83 50.432,39 55005 Voorschotten op leningen Dexia 55006 Dexia rekeningen kredietopening op leningen 13.938,90 2.524.004,80 2.510.065,90 55010 Dexia zichtrekeningen voor bijzonder gebruik 2.926.441,11 2.924.748,44 1.692,67 55018 Dexia rekening toelagen en leningsgelden 1.717.651,64 1.716.827,90 823,74 55030 Dexia rekening leningsgelden met bestemmingswijziging 55050 Dexia rekeningen-courant verdiscontering van toelagen 55070 Dexia rekeningen kapitalisatie van leningslasten 55101 NBB rekening-courant 55201 Fortis zichtrekening 55206 Fortis rekeningen kredietopening op leningen 55210 Fortis rekening in agentschap 55300 Beleggingen op ten hoogste 1 jaar 18.092.595,84 15.342.595,84 2.750.000,00 55501 Bankrekeningen-courant 4.581.312,30 4.560.952,21 20.360,09 55600 Post rekening-courant 1.070.998,95 901.000,00 169.998,95 55700 Kas van de ontvanger 8.922.316,02 8.915.008,43 7.307,59 56000 Interne overboekingen 39.377.387,69 39.377.387,69 58001 Dexia betalingen in uitvoering op rekening-courant 15.787.662,08 17.240.472,73 1.452.810,65 58006 Dexia betalingen in uitvoering op rek. kredietopening op leningen 58010 Dexia betalingen in uitvoering op zichtrekeningen voor bijzonder gebruik 58018 Dexia betalingen in uitvoering op rekening toelagen en leningsgelden 4.827,90 4.827,90 58030 Dexia betalingen in uitvoering op leningsgelden bestemmingswijziging 58050 Dexia betalingen in uitvoering op rek.-courant verdiscontering toelagen 58101 NBB betalingen in uitvoering op rekening-courant 58201 Fortis betalingen in uitvoering op zichtrekening 58206 Fortis betalingen in uitvoering op rekeningen kredietopeningen 1.129,01 1.129,01 58210 Fortis betalingen in uitvoering op rekening in agentschap 58300 Betalingen in uitvoering op beleggingen op ten hoogste 1jaar 58501 Betalingen in uitvoering op bankrekeningen-courant 58600 Post betalingen in uitvoering op rekening-courant 5 Financiële rekeningen 146.290.011,75 147.258.229,78 3.000.615,43 3.968.833,46 60111 Kantoorbenodigdheden beheerd als voorraad 71.827,65 9.617,12 62.210,53 60112 Technische benodigdheden beheerd als voorraad 60113 Benodigdheden voor gebouwen beheerd als voorraad 60115 Benodigdheden voor voertuigen beheerd als voorraad 60117 Benodigdheden voor wegen beheerd als voorraad 60140 Goederen beheerd als voorraad bestemd voor verkoop 88.430,00 11.978,00 76.452,00 60711 Kantoorbenodigdheden voor rechtstreeks verbruik 173.928,07 1.285,70 172.642,37 60712 Technische benodigdheden voor rechtstreeks verbruik 730.595,22 63.836,09 666.759,13 60713 Benodigdheden voor gebouwen voor rechtstreeks verbruik 141.685,38 141.685,38 60714 Brandstoffen voor de verwarming van gebouwen 4.181,37 4.181,37 60715 Brandstoffen en benodigdheden v.voertuig.v.rechtstreeks verbruik 74.398,69 74.398,69 60717 Benodigdheden v. wegen en waterlopen v.rechtstreeks verbruik 105.843,27 100,00 105.743,27 60740 Goederen bestemd voor rechtstreekse verkoop 385,03 385,03 61000 Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goederen 58.996,55 2.247,44 56.749,11 61101 Reis-en verblijfkosten v.gemeentepersoneel en mandatarissen 59.432,46 387,95 59.044,51 61102 Huisvestingskosten van het gemeentepersoneel 61103 Kledingskosten van het gemeentepersoneel 61109 Andere kosten te betalen aan het gemeentepersoneel 36.507,11 36.507,11 61201 Erelonen en vergoedingen voor expertises 2.725,65 2.725,65 61202 Erelonen en vergoedingen v.studies en werken (gewone dienst) 17.915,19 17.915,19 61203 Erelonen en vergoedingen aan advocaten, artsen en paramedici 6.959,35 6.959,35 61204 Auteursrechten,erelonen en vergoed.v.optredens, gidsen, lesgev. 61206 Vergoeding voor bij de gemeente gedetacheerd personeel 61209 Erelonen,presentiegelden en vergoedingen andere prestaties 3.776,00 3.776,00 61311 Administratieve prestaties van derden 49.072,51 555,93 48.516,58 61312 Kosten voor frankering, telefoon en telegrafie 191.898,20 7.295,43 184.602,77 61313 Huur,onderhoud & beh.v.meub.,bureau- en informaticamaterieel 334.820,17 31.824,20 302.995,97 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 15
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 61314 Prestaties van de arbeidsgeneeskundige dienst 68.977,84 5.920,66 63.057,18 61315 Receptie- en representatiekosten 25.254,38 25.254,38 61316 Kosten voor documentatie en abonnementen 31.760,39 31.760,39 61319 Andere administratieve werkingskosten 112.225,55 446,45 111.779,10 61321 Technische prestaties van derden 2.734.443,13 1.020,65 2.733.422,48 61322 Kosten voor werkkleding 34.732,00 34.732,00 61323 Energie voor de exploitatie 61327 Werkingskosten gemeentescholen 61329 Andere technische kosten 108.367,73 108.367,73 61331 Prestaties van derden voor de gebouwen 61332 Elektriciteit voor de gebouwen 124.496,33 124.496,33 61333 Gas voor de gebouwen 162.312,01 162.312,01 61334 Stoom voor de gebouwen 61335 Water voor de gebouwen 35.360,12 35.360,12 61339 Andere kosten voor de gebouwen 61341 Prestaties van derden voor voertuigen 77.708,05 77.708,05 61343 Huurkosten van transportmaterieel 1.876,93 1.876,93 61349 Andere kosten voor voertuigen 1.343,10 1.343,10 61351 Prestaties van derden voor wegen en waterlopen 666.954,89 8.887,96 658.066,93 61352 Werken uitgevoerd voor rekening van derden 61353 Kosten voor sneeuwopruiming en ijzelbestrijding 47.026,78 47.026,78 61359 Andere werkingskosten voor wegen en waterlopen 19.476,40 19.476,40 61501 Verzekering van de voertuigen 35.316,22 318,75 34.997,47 61509 Andere verzekering 91.314,34 91.314,34 61601 Belastingen, taksen en retributies op onroerende goederen 12.264,22 12.264,22 61602 Roerende voorheffing ten laste van de gemeente 1.371,98 18,54 1.353,44 61604 Belastingen en taksen op voertuigen 6.241,14 1.053,03 5.188,11 61609 Andere belastingen en taksen ten laste van de gemeente 62001 Bezoldiging van het gemeentepersoneel 5.743.319,53 37.594,79 5.705.724,74 62002 Bezoldiging van de gesubsidieerde contractuelen 2.346.145,13 16.125,31 2.330.019,82 62008 Diverse vergoedingen voor prestaties van gemeentepersoneel 62009 Diverse vergoedingen voor prestaties van de gesubsid. contract. 62011 Bezoldiging v.h.onderwijz.personeel ten laste van de hogere overh. 62012 Bezoldiging v.h.onderwijz.personeel ten laste van de gemeente 269.388,07 269.388,07 62019 Div. vergoedingen voor prestaties v.h. onderwijzend personeel 62021 Wedden van de gemeentemandatarissen 412.722,53 412.722,53 62022 Presentiegelden van de gemeentemandatarissen 46.239,30 46.239,30 62101 Vakantiegeld van het gemeentepersoneel 612.749,88 612.749,88 62102 Vakantiegeld van de gesubsidieerde contractuelen 62112 Vakantiegeld van het onderwijzend personeel ten laste van gem. 18.474,90 18.474,90 62121 Vergoeding voor laatste ziekte en begrafeniskosten 62129 Andere sociale vergoedingen en toelagen 175.444,06 175.444,06 62201 Patr.bijdrage a.d. RSZ-PPO voor de gemeentepersoneel 1.362.710,31 9.385,09 1.353.325,22 62202 Patr.bijdrage a.d. RSZ-PPO voor de gesub. contractuelen 62208 Patr.bijdr. a. RSZ-PPO op vergoed. v.prest. gemeenteperson. 62209 Patr.bijdr. a. RSZ-PPO op vergoed. v.prest.gesub.contract. 62212 Patr.bijdr a.d.rsz-ppo van onderwijzend gemeentepersoneel 62219 Patr.bijdr.a.d.RSZ-PPO op vergoed.onderwijzend gemeentepersoneel 62401 Patronale bijdr.a.d.omslagkas voor gemeentelijke pensioenen 590.415,85 590.415,85 62402 Patronale bijdr.a.d. gemeentelijke pensioenkas 62411 Patronale bijdr.a.d.omslagkas v.gem.pensioen v.onderw.personeel 62412 Patronale bijdr.a.d.gem.pensioenkas voor het onderwijzend personeel 62429 Patronale bijdragen aan andere pensioenkassen 62501 Vergoed.v.verplaatsingsk.v.en naar h.werk v.gemeentepersoneel 62502 Vergoed.v.verplaatsingsk.v.en naar h.werk v.gesub.contractuelen 62512 Verg.v.verplaatsingsk.van en naar het werk v.onderwijzend personeel 62521 Gratis vervoer verzekerd door de gemeente 62541 Andere geldelijke tegemoetkomingen a.h.gemeentepersoneel 1.585,00 1.585,00 62542 Andere geldelijke tegemoetkomingen a.d. gesub.contractuelen 62543 Andere geldelijke tegemoetkomingen a.h.onderwijzend personeel 62600 Pensioenen en renten rechtstreeks ten laste v.d. gemeente 255.479,48 255.479,48 62701 Verzekering tegen werkongevallen 153.059,78 153.059,78 62702 Bijdragen aan de arbeidsgeneeskundige dienst 62801 Bijdragen aan de gemeenschappelijke sociale dienst 62802 Tussenkomst in vakbondspremies 15,27 15,27 63110 Huur-en intrestsubsidies aan ondernemingen Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 16
STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo 63121 Rechstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen 1.636,70 1.636,70 63122 Onrechstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen 63211 Rechtstreekse premies en subsidies aan gezinnen 21.830,44 500,00 21.330,44 63212 Onrechtstreekse werkingssubsidies aan gezinnen 695.800,09 37.974,17 657.825,92 63411 Subsidies a.d.hogere overheden v.werkingskosten v.h. onderwijs 63412 Bijdr.i.d.werk.kost.en bezol.gedragen door de hogere overheden 105.833,34 105.833,34 63611 Bijdragen in bezoldiging en pensioen van het onderwijs 63612 Bijdragen in werkingskosten van het onderwijs 63613 Bijdragen in de financiële kosten van andere overheidsinstellingen 876,98 456,90 420,08 63617 Bijdragen in werkingskosten van andere overheidsinstellingen 7.682.588,11 506.068,00 7.176.520,11 63618 Bijdragen in het tekort van de openbare ziekenhuizen 64103 Aflossing van leningen ten laste van de gemeente 2.386.235,07 2.386.235,07 64143 Aflossing van leningen ten laste van de hogere overheden 618,44 309,22 309,22 64213 Aflossing van leningen ten laste van derden 36.363,92 36.363,92 64303 Aflossing v. lening. v.derden ingev. beroep op d.gemeent.waarborg 64423 Aflossing van de hoofdzaak van leasingschulden 64603 Jaarlijkse aflossing van openbare leningen 65104 Financiële kosten van leningen ten laste van de gemeente 1.726.784,01 36.522,66 1.690.261,35 65144 Financiële kosten van leningen ten laste van de hogere overheden 42,45 42,45 65214 Financiële kosten van leningen ten laste van derden 15.977,36 15.977,36 65304 Financiële kost lening ingevolge gemeentelijke waarborg 65424 Financiële kosten van leasingschulden 65604 Financiële kosten van openbare leningen 65711 Bijdrage in de exploitatieverliezen van openbare ondernemingen 65721 Bet.nalatigheids-of moratoriumintrest.en gelijkaardige kosten 4.176,27 4.176,27 65722 Betaalde levenslange en eeuwigdurende renten 22.542,80 2.730,70 19.812,10 65726 Wisselkoersverschillen ten laste 65727 Emissiepremies van openbare leningen en leningscommissies 65728 Debetintresten op diverse bankrekeningen 828,26 828,26 65801 Administratieve kosten voor het financieel beheer 3.628,74 3.628,74 65802 Beheerskosten van de portefeuille 66014 Toevoeging aan afschrijving op plannen en studies 45.192,81 45.192,81 66020 Toevoeging aan afschrijving op uitrusting en onderhoud 61.833,77 61.833,77 66021 Toevoeging aan afschrijving op gebouwen 541.678,20 541.678,20 66023 Toevoeging aan afschrijving op wegen 1.449.757,53 1.449.757,53 66024 Toevoeging aan afschrijving op kunstwerken 20.242,01 20.242,01 66026 Toevoeging aan afschrijving op waterlopen en -bekkens 22.776,98 22.776,98 66030 Toevoeging aan afschrijving op meubilair en verkeersignalisatie 24.846,81 24.846,81 66031 Toevoeging aan afschrijving op bureaumaterieel 37.039,86 37.039,86 66032 Toevoeging aan afschrijving op transportmaterieel 157.417,01 157.417,01 66033 Toevoeging aan afschr. op machines, exploit.mat. en uitrusting 222.769,18 222.769,18 66034 Toevoeging aan afschrijving op divers roerend patrimonium 66061 Toevoeging aan afschrijving op zakelijke rechten 66120 Minwaarde op onroerende goed.n.a.v.jaarlijkse herwaardering 198.925,84 198.925,84 66201 Toevoeging aan waardeverminderingen van voorraden 66202 Terugneming van waardeverminderingen van voorraden 66400 Voorraadwijzigingen (afname) 66514 Rechtzetting van terugvordering van aflossingen van leningen 97.200,48 60.527,34 36.673,14 66554 Rechtzetting van aflossingen van toegestane leningen 79.278,15 17.409,40 61.868,75 66621 Toevoeging aan voorzieningen voor risico's en kosten 66622 Aanwending van voorzieningen voor risico's en kosten 66780 Toevoeging aan afschrijving op toegestane investeringssubsidies 399.497,23 399.497,23 67100 Uitzonderlijke kosten van de gewone dienst 67111 Onwaarden van de gewone dienst 600.883,01 68.993,08 531.889,93 67151 Kleine schadeloosstellingen 67212 Onwaarden van de buitengewone dienst 67241 Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 723.183,92 723.183,92 67251 Uitzonderlijke schadevergoedingen 67261 Eenmalige bijdragen aan privé-ondernem. en verzekeringspremies 67311 Uitzonderlijke minwaarden 67361 Uitzonderlijke toevoeging aan afschrijvingen op vaste activa 67371 Minwaarde op onroerende goed n.a.v.uitzonderlijke herwaardering 67391 Andere uitzonderlijke kosten 68504 Toevoeging van gewone dienst aan gewoon reservefonds 5.000,00 5.000,00 68505 Toevoeging van gewone dienst aan buitengewoon reservefonds 68605 Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewoon reservefonds 25.000,00 25.000,00 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening 2009 17