rapporteer Financieel jaarrapport 2013 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort
INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarverslag 1.1 Jaarverslag bestuur 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2013 8 2.2 Staat van baten en lasten 2013 10 2.3 Toelichting op de jaarrekening 11 2.4 Toelichting op de balans 13 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 16
1. Accountantsrapport
groet Aan het bestuur van Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort F.J.M. Heitkamp Amersfoort, 3 juni 2014 Geachte heer Heitkamp, Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet enik, puur accountancy was getekend E.J.C. Boersen Partner enik bv Arnhemseweg 10 3817 CH Amersfoort 033 737 01 93 kvk 52 57 20 05 www.enik.com aangesloten bij: info@enik.com Extendum Pagina 4
1. JAARVERSLAG
1.1 Jaarverslag bestuur Voorgeschiedenis De Stichting Vrienden Toon Hermans Huis te Amersfoort werd op 14 september 2004 opgericht door het bestuur van de stichting Toon Hermans Huis Amersfoort. Als doel van de nieuw opgerichte stichting werd geformuleerd: 1. Het verlenen van financiële hulp aan de te Amersfoort gevestigde Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort bij de uitvoering van die taken welke tot de doelstelling van de stichting te rekenen zijn. 2. De wijze waarop en de mate waarin de financiële hulp wordt verleend, wordt door de beide stichtingsbesturen in een convenant vastgelegd. Tenminste eenmaal per jaar zullen beide stichtingsbesturen gezamenlijk overleggen op basis van de begrotingen van beide stichtingen voor het komende boekjaar omtrent de inhoud van het convenant, geldig voor dat komende jaar. 3. De stichting beoogt niet het behalen van winst. Bestuur De volgende personen waren ultimo 2013 bestuursleden van de stichting Vrienden: - C. Dijksterhuis, voorzitter - A.van Boxtel-Groot, secretaris - F.J.M. Heitkamp, penningmeester - P.Wassink Uitvoering In het jaar 2013 werd de lijn uit de voorafgaande jaren voortgezet met verkennen van het ruime terrein van fondsenwerving, sponsoring en subsidiering. Er werd een tekort gerealiseerd van 2.488. De Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort deed een beroep op de stichting tot een bedrag van 90.000 tegenover 136.250 in 2012. Afsluiting Zorgelijk blijft dat de begroting van het THHA grotendeels steunt op donaties, sponsorgelden en giften, en dat structurele financiering niet verder gegroeid is, en derhalve nog niet op het nagestreefde niveau kon worden gevonden. Het aantal bezoekers van het THHA is meer dan 4.000 en geeft aan dat het belangrijk is onze activiteiten voort te zetten. Amersfoort, 18 juni 2014 C. Dijksterhuis, voorzitter Pagina 6
2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 755.833 775.000 755.833 775.000 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 1.668 2.216 1.668 2.216 Liquide middelen 169.139 123.380 Totaal activazijde 926.640 900.596 Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort Pagina 8
2.1 Balans per 31 december 2013 (Na resultaatbestemming) 31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 485.420 221.281 Resultaat boekjaar -6.155 264.139 479.265 485.420 Voorzieningen Overige voorzieningen 15.796 15.000 15.796 15.000 Langlopende schulden Andere obligatie- en onderhandse leningen 395.000 397.500 395.000 397.500 Kortlopende schulden Overige schulden 36.579 2.676 36.579 2.676 Totaal passivazijde 926.640 900.596 Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort Pagina 9
2.2 Staat van baten en lasten 2013 2013 2012 Opbrengsten 140.394 437.008 Totaal baten 140.394 437.008 Afschrijvingen materiële vaste activa 19.167 - Huisvestingskosten 18.106 18.482 Kantoorkosten 878 490 Algemene kosten 90.191 137.780 Som der bedrijfskosten 128.342 156.752 Bedrijfsresultaat 12.052 280.256 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.668 2.216 Rentelasten en soortgelijke kosten -19.875-18.333 Som der financiële baten en lasten -18.207-16.117 Resultaat -6.155 264.139 Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort Pagina 10
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. In het jaar van aanschaf wordt niet afgeschreven. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De restwaarde en waarde van de grond is gesteld op 200.000. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3,33 % Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Pagina 11
2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Lasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Pagina 12
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Aanschafwaarde 775.000 Boekwaarde per 1 januari 775.000 Afschrijvingen -19.167 Mutaties 2013-19.167 Aanschafwaarde 775.000 Cumulatieve afschrijvingen -19.167 Boekwaarde per 31 december 755.833 De WOZ waarde van het pand bedraagt 559.000. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2013 31-12-2012 Overige vorderingen Nog te ontvangen rente 1.668 2.216 Liquide middelen Rekening courant bank 24.003 12.960 Deposito rekening 145.136 110.420 169.139 123.380 Pagina 13
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2013 2012 Overige reserves Stand per 1 januari 221.281 225.033 Resultaat vorige periode 264.139-3.752 Stand per 31 december 485.420 221.281 VOORZIENINGEN 31-12-2013 31-12-2012 Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen 15.796 15.000 2013 2012 Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari 15.000 - Dotatie 15.000 15.000 Onttrekking -14.204 - Stand per 31 december 15.796 15.000 LANGLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 31-12-2012 Andere obligatie- en onderhandse leningen Andere obligatie- en onderhandse leningen 395.000 397.500 2013 2012 Andere obligatie- en onderhandse leningen Hoofdsom 400.000 - Aflossing voorgaande boekjaren -2.500 - Stand per 1 januari 397.500 - Opgenomen - 400.000 Aflossing - -2.500 Stand per 31 december 397.500 397.500 Aflossingsverplichting komend boekjaar -2.500 - Langlopend deel per 31 december 395.000 397.500 Pagina 14
2.4 Toelichting op de balans Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van het pand Regentesselaan in 2012. Het rentepercentage bedraagt 5% en is vast tot en met 31 januari 2022. De looptijd van de lening is 10 jaar vanaf 1 februari 2012. De aflossing bedraagt 2.500 per jaar, in jaarlijkse termijnen voor het eerst op 15 december 2012. Het restant van de lening dient aan het einde van de looptijd in een bedrag te worden afgelost. Als zekerheid is het recht van hypotheek verleend op het pand voor 540.000 inclusief rente en kosten. De lening is opeisbaar o.a. als het pand niet meer wordt aangewend conform de huidige doelstelling van de stichting Toon Hermans Huis Amersfoort. In de overeenkomst is bepaald dat het voor de Stichting verboden is om voor 1 februari 2022, zonder voorafgaande toestemming van verkoper, het pand geheel of gedeeltelijk in economische casu quo juridische zin te vervreemden of daarop een beperkt recht te vestigen (anders dan een recht van hypotheek). Bij overtreding daarvan is de Stichting een boete verschuldigd van 315.000. KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2013 31-12-2012 Overige schulden Rekening courant schuld Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort 14.204 - Vooruitontvangen KWF - 2.676 Nog te betalen hypotheekrente en aflossing 22.375-36.579 2.676 Betreft een rekening courant terzake van onderhoudskosten welke zijn betaald door Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort. Pagina 15
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2013 2012 Opbrengsten Donaties, giften en collecte 95.205 365.758 Huur Regentesselaan 45.000 71.250 Overige baten 189-140.394 437.008 Onder de donaties en giften 2012 zijn mede begrepen specifieke donaties inzake de aankoop van het pand Regentesselaan. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 19.167 - Huisvestingskosten Dotatie onderhoudsvoorziening 15.000 15.000 Gas, water en elektra - 361 Verzekering onroerend goed 1.265 1.748 Overige huisvestingskosten 1.841 1.373 18.106 18.482 Overige kosten Bankkosten en provisie 196 90 Vakliteratuur - 24 Bestuurskosten 682 376 878 490 Algemene kosten Stichting Toon Hermans Huis Amersfoort 90.000 136.250 Notariskosten 296 1.010 Overige algemene kosten -105 520 90.191 137.780 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente 1.668 2.216 Rentelasten en soortgelijke kosten Hypotheekrente 19.875 18.333 Amersfoort, 18 juni 2014 Stichting Vrienden Toon Hermans Huis Amersfoort Pagina 16