Electronic reporting of individual life insurance tax certificates to the FPS Finance Infosession Brussels, December 6, 2016 1
Ordre du jour 1. Projet HippoFill 2. Attestation 281.62 3. Belcotax on web 4. Q&A 2
1. Project HippoFill Louis Collet louis.collet@minfin.fed.be 3
HippoFill Projet HippoFill : préremplir les codes de la déclaration IPP Aider les contribuables à compléter leur déclaration (TOW ou PDS/VVA) Introduction par l application Belcotax fiche 281.62 4
On affiche dans TOW : o Tous les emprunts hypothécaires et assurances Le contribuable : o Fait son choix o Ce choix est conservé pour les années ultérieures 5
Timing o Publicatie Attest 281.61 Staatsblad Q2/2016 o Publicatie Wet 12/2016 o Q3-Q4/2016: tests voor alle banken en verzekeringen 6
Timing o Q1/2017: productie gegevens gekregen door Minfin (tot eind februari 2017) o Q2/2017 : Opening TOW met wizard o Q2/2018 : Opening TOW met prefilling Gebruik in PDS (Proposition de Déclaration Simplifiée Voorstel van Vereenvoudigde Aangifte) 7
2. Attest 281.62 Elke Courtmans elke.courtmans@minfin.fed.be 8
Attest 281.62 Modellen van attesten werden gepubliceerd B.S. 23.6.2016 (F + NL) en 17.8.2016 (D) Wetsontwerp (Parlementair Document 54 /2072) nog te publiceren reglementaire maatregelen 9
Attest 281.62 Filosofie van het attest 281.62 : 1 uniek attest Vlaams Gewest Waals Gewest Brussels Hoofdstedelijk Gewest Federale voordelen 10
Attest 281.62 Attesten geven geen automatisch recht op een belastingvoordeel extra voorwaarden moeten zijn voldaan (vnl. indien tot waarborg of wedersamenstelling van een lening) o stelsel van de lening o 11
Wizard helpt bij invullen aangifte Tabel : o Bepaalde gegevens attest o Aangevuld door de belastingplichtige Doel verzekering Keuze om het contract niet te vermelden in aangifte 12
Wizard Focus op de nieuwe contracten die verband houden met een hypothecaire lening: o behandeling van de lening Nodige vragen stellen Indien keuzestelsel (Vlaamse geïntegreerde woonbonus) : uitleggen en keuze bewaren o behandeling van de premie Overige contracten o Fiscaal voordeel aanduiden 13
Wizard Voorstel (rekening houdend met begrenzingen) Geen geautomatiseerde optimalisatie De belastingplichtige brengt zijn bedragen over naar zijn aangifte, indien hij dit wenst 14
Voorbeeld : o Michel sloot in 2016 een individuele levensverzekering die niet tot waarborg dient van een hypothecaire lening o Het attest 281.62 vermeldt een premie van 1.000 euro 15
Hij opent de wizard en ziet in zijn tabel bepaalde gegevens van zijn levensverzekering. In de tabel is er een kolom voorzien, waarmee hij kan aanduiden dat hij de premie niet wil vermelden in zijn aangifte. Hij kruist die mogelijkheid niet aan. 16
In de synthese ziet hij volgend bedrag verschijnen : Code 1353-05 : 1.000 euro Nummer verzekeringscontract : xxxxx Naam van de verzekeringsinstelling : yyyyyyy 17
3. Belcotax Bernard Van Honsté bernard.vanhonste@minfin.fed.be 18
Bernard Van Honsté Bart Bottu 1
BELCOTAX-ON-WEB Systeem voor de werkgevers en andere schuldenaars van inkomsten alsook voor hun mandatarissen, met het oog op de indiening van de individuele fiches 281.xx via Internet. Vanaf 2017 is er voor de inkomsten 2016 is dit ook verplicht voor de attesten Hypothecaire lening (281.61) en de attesten Levensverzekering (281.62). 20
BELCOTAX-ON-WEB Welke gegevens? Lonen 281.10 Pensioenen 281.11 Uitkeringen wegens arbeidsongeschiktheid Vervangingsinkomen 281.12 Werkloosheidsuitkeringen en brugpensioenen 281.13 Vervangingsinkomen (Verzekeringsinstellingen) 281.14 Inkomsten uit pensioensparen 281.15 Wettelijke vergoedingen wegens blijvende ongeschiktheid 281.16 Brugpensioen 281.17 Vervangingsinkomsten 281.18 Bezoldigingen van bedrijfsleiders 281.20 Negatieve taksfiche 281.25 Presentiegelden, prijzen, subsidies, onderhoudsuitkeringen, enz. 281.30 Lijfrenten en tijdelijke renten 281.40 Auteursrechten 281.45 Commissies, makelaarslonen, restorno s, vacatiegelden, erelonen of andere voordelen van alle aard 281.50 Internationale fiche 281.55, 281.56, 281.57, 281.58 21
BELCOTAX-ON-WEB Welke gegevens? Attesten inzake levensverzekeringen en pensioensparen 281.60 Attesten inzake Liberaliteiten - Giften 281.71 Attesten inzake PWA-cheques 281.80 Attesten inzake dienstencheques 281.81 Attesten reservefonds verzekeringsinstellingen 281.82 Attesten microfinanciering 281.84 Teruggave sociale bijdrage 281.90 Inlichtingen inzake verkoop en aankoop van onroerende goederen 281.91 Steunmaatregelen in het kader van het landbouwbeleid 281.92 Inlichtingen Openbare Diensten 104OD 281.93 Onderhoudsuitkeringen 281.94 Beroepsmatige huur 281.95 Voordelen alle aard diverse inlichtingen 281.96 Attest van het ontvangen leefloon 281.97 Attesten inzake hypothecaire leningen 281.61 Attesten inzake levensverzekeringen 281.62 22
WANNEER? De attesten 281.61 en 281.62 moeten worden doorgestuurd via BOW VOOR de 1ste maart van het jaar N+1 Voor de inkomsten 2016 VOOR 01/03/2017 23
BELCOTAX-ON-WEB Algemene structuur Verzendingen Afzender Aangifte Schuldenaar / Instelling Opgaven / totalen Attest / fiche 24
BOW Klanten Inkomsten 2015 Afzenders: 26.577 Schuldenaars : 599.499 Verzendingen: 239.987 Fiches / attesten: 28.975.918 25
Toegangsbeheer (STAP 1 en STAP 2) 1 STAP 1 Toegang naar BOW via RSZ Beheerder toegang/beveiliging Contact met de RSZ om toegang te hebben tot BOW 3 STAP 2 Verzending van het bestand door de gebruikers Gebruiker 1 Verzending per bestand of per inbreng (schermen) Verbetering via bestand of on-line verbetering NB: Enkel view op de eigen verzendingen 281.10 281.60 281.20 1 per vennootschap RSZ bezorgt LOGIN + paswoord Verbetering via bestand: OK On-line: NOK Toegang of view op de verzending van een ander: NOK View op mijn verbeteringen: NOK 2 Gebruiker 2 Verbetering via bestand: OK On-line NOK Toegang of view op de verzending van een ander: NOK View op mijn verbeteringen: NOK Gebruiker 1 Geeft toegang tot BOW De toegangsbeheerder via de site van de RSZ Gebruiker 2 Gebruiker 3 Verzending per bestand of per inbreng (schermen) Verzending per bestand of on-line verbetering 281.10 281.60 281.20 NB: Enkel view op de eigen verzendingen Gebruiker 3 26
BELCOTAX ON WEB Login Identificatie van de gebruiker - veiligheidsbeheerder van de vennootschap bestaat misschien reeds tel: 02 290 28 45 - lees- en wijzigingsrechten zijn beperkt tot de persoon (toegang) die de gegevens heeft verzonden. 27
BELCOTAX ON WEB Login 28
BELCOTAX ON WEB Login 29
BELCOTAX-ON-WEB XML-structuur Structuur fiche / attest 281.62 <Verzendingen> <Verzending> <Aangiften> <Aangifte> <Opgaven> <Opgave32562> <Fiche28162> < \ Fiche28162> < \ Opgave32562> < \ Opgaven> < \ Aangifte> < \ Aangiften> < \ Verzending> < \ Verzendingen> 30
BELCOTAX-ON-WEB Verzending van origineel bestand / wijziging Verzending door inbreng via het scherm Raadplegen van verzendingen, aangiften, opgaven, fiches Wijzigen, annuleren, toevoegen van fiches 31
BELCOTAX-ON-WEB Procedure van verzending Status loaded Status waiting_authorization (bevat omzeilbare fouten). Ontvangstmelding Negatieve feedback Status Geweigerd Nog geen feedback Positieve feedback Negatieve Feedback Status waiting explode Status exploded Status Rejected 32
BELCOTAX-ON-WEB: Procedure van verzending Via een bestand (web / per post (drager)) Validatie - module Verzendingsnummer Ontvangstmelding Validatie erkennning - correctie Bericht inzake de verwerkte zending (feedback) OF bericht inzake weigering van de zending 33
BELCOTAX-ON-WEB Procedure van verzending Voorbereiding: applet in menu of downloadbaar programma blokkerende fout / omzeilbare fout / warning --> TXT-bestand met fouten - Validatie module --> versleuteld formaat BOW - Verzendingsnummer - Ontvangstmelding - Validatie van de inbreng - Bericht van verwerking Status van de verzendingen: ( http://financien.belgium.be/sites/default/files/downloads/161-verzending-per-bestand-status-verzending-20161020.pdf ) wachten op laden geladen in de sas wachten op autorisatie / aanvaard / geweigerd validatie 3 OK / validatie 3 NOK gevalideerd / geëxplodeerde fout 34
BELCOTAX-ON-WEB Burger Myminfin TOW TAX ON WEB VVA Voorstel van Vereenvoudigde Aanslag 35
BELCOTAX-ON-WEB Nationaal Nummer (NN) Indien het nationaal nummer niet bezorgd is door de afzender / klant voor begunstigden van attesten van natuurlijke personen, voert de toepassing Belcotax on web een automatische opzoeking uit van het Nationaal nummer van de begunstigde op basis van namen, voornamen, postcode en eventueel geboortedatum en KBO-nummer. Voor Inkomsten 2015 werden 3.110.921 diverse fiches verrijkt met het NN. Voor de fiches 281.61 en 281.62: verplichting van het NN, one shot-opzoeking van de NN voor de verzekeringsinstellingen. 36
BELCOTAX-ON-WEB Nummering van de attesten DOORLOPENDE NUMMERING VAN DE FICHES / attesten (zone 2009) Doorlopend nummeren per schuldenaar (KBO-nummer) en per fichetype 281.xx. Voor eenzelfde KBO-nummer moet elk attest een verschillend volgnummer hebben (zone 2009) per inkomstenjaar. Voor eenzelfde inkomstenjaar en voor eenzelfde KBO-nummer is er geen dubbel gebruik toegelaten van een volgnummer. Elk inkomstenjaar moet de nummering beginnen met 1. De zone 2009 laat toe om de betrokken fiche / attest te identificeren ingeval een aanvraag tot wijziging of een aanvraag om annulatie van deze. Cfr. gegroepeerde verbetering. 37
BELCOTAX-ON-WEB Nummering van de attesten Opmerkingen: Teneinde een doorlopende nummering mogelijk te maken, in overeenstemming met de nummering aangeleverd aan FOD Financiën en de nummering gebruikt voor de verzonden fiches aan de begunstigden, mogen er gegevensrecords zonder beduidende inhoud worden tussengevoegd. De voormelde records moeten voldoen aan volgende voorwaarden: - de zones 2.002, 2.005 tot en met 2.028, 2.112 en 2.114 moeten ingevuld zijn. - de zone 2.029 moet de waarde 2 bevatten. - de zones 2.030 tot en met 2.111 en de zone 2.113 mogen enkel 0 bevatten (indien het een numerieke zone betreft) of spaties (indien het een alfanumerieke zone betreft). 38
BELCOTAX-ON-WEB Nummering van de attesten Meerdere entiteiten voor hetzelfde KBO-nummer: Afdeling Aparte nummering voor de attesten is mogelijk voor elke entiteit mits gebruik van het veld Afdelingsnummer <a1007_division />, <f2007_division> 39
BELCOTAX-ON-WEB Verbeteringen Procedure voor verbeteringen On-line verbeteringen / annulaties via scherm Verbeteringen / annulaties via XML-correctiebestand De verbetering gebeurt steeds in de oorspronkelijke verzending <f2028_typetraitement> Voorbeeld xml verbetering 1= verbetering 2 = nieuw toegevoegd 3 = annulatie 40
BELCOTAX-ON-WEB Planning Begin 281.61 en 281.62 attesten inkomsten 2016, indienen in 2017 Jaarlijkse planning van BOW: - December jaar N : publicatie brochure + XSD - 15 januari N+1 : off-line validatiemodule - 1 ste week februari N+1 : openstellen van BOW (inkomstenjaar 2016) voor de externe klanten Voor de fiches 281.61 en 281.62 is de validatiemodule beschikbaar op de volgende website http://financien.belgium.be/nl/hippofill-nl (NL) http://finances.belgium.be/fr/hippofill-fr (FR) 41
BELCOTAX-ON-WEB Testen mogelijk in 2016 Off-line validatiemodule is beschikbaar op de HippoFill-pagina 42
URL Documentatie Links naar de pagina "HippoFill", die enkel toegankelijk isvia deze URL : NL : http://financien.belgium.be/nl/hippofill-nl FR : http://finances.belgium.be/fr/hippofill-fr Vragen : spoc.hippofill@minfin.fed.be 43
BELCOTAX ON WEB Login http://financien.belgium.be/nl/hippofill-nl 44
BELCOTAX-ON-WEB DEMO in ACCeptatie of DEVelopment Vragen 45
BELCOTAX opzoeking NN One shot: opzoeking van het NN van de onderschrijvers van een levensverzekering. Op basis van : Naam Voornaam postcode geboortedatum (enkel Belgische Rijksinwoners) Mededeling via een versleuteld csv-bestand met gebruik van een paswoord. (zie technisch document op de pagina Hippofill) 46
BELCOTAX opzoeking NN One shot: De gegevensuitwisseling zo snel mogelijk starten. Mededeling van de onderschrijvers die niet geïdentificeerd werden door de NN-opzoekingsmodules verbetering van de identificatiegegevens. Voor de mededeling van de NN door FOD Financiën wachten op de stemming. 47
VRAGEN??? Informatiebron 281.61 en 281.62 tijdens de ontwikkelingsfase: NL: http://finances.belgium.be/nl/hippofill-nl FR: http://finances.belgium.be/fr/hippofill-fr Vragen: spoc.hippofill@minfin.fed.be 48
Thanks! 49