Gelieve de volledige lijst te doorlopen en fiches toe te voegen waar nodig

Transcriptie

1 Checklist aangifte personenbelasting aanslagjaar inkomstenjaar 2014 Gelieve de volledige lijst te doorlopen en fiches toe te voegen waar nodig DEEL 1 Bijlagen: I ingevulde checklist aangifte personenbelasting inkomstenjaar 2014 II volgende fiches / attesten inzake aangifte inkomstenbelasting mbt. Inkomsten 2014: Persoonlijke gegevens: Burgerlijke stand: - waren er wijzigingen tijdens het jaar 2014? (datum wijziging) - situatie op 01/01/2015: - ongehuwd / niet wettelijk samenwonend / feitelijk samenwonend (schrappen wat niet van toepassing is) - gehuwd / wettelijk samenwonend - gescheiden / weduwe(naar) - is er een huwelijkscontract? Gemeenschap bijvan de Nationale goederen Bank (wettelijk van België stelsel) (gelieve ons een kopie van de melding van buitenlands rekeningen te bezorgen werden er later eventueel wijzigingen aangebracht Scheiding van goederen - werden er later eventueel wijzigingen aangebracht -> kopie van het huwelijkscontract bezorgen! Gezinslasten : - kinderen ten laste per 01/01/2015: Naam Voornaam Geboortedatum Gehandicapt Co-ouderschap Bij co-ouderschap: bij wie zijn de kinderen gedomicilieerd? - Andere personen ten laste binnen het gezin per 01/01/2015: (inwonende ouders, ) Naam Voornaam Geboortedatum Verwantschap Aangifte PB inkomsten 2014 / AJ / 5

2 Inkomsten van onroerende goederen -> kopie van het aanslagbiljet onroerende voorheffing van alle onroerende goederen (gronden, gebouwen) in persoonlijk bezit Vanaf inkomstenjaar 2004 dienen de onroerende inkomsten te worden aangegeven op basis van het eigendomsrecht. Het is dan ook zeer belangrijk aan te duiden wie eigenaar is van een bepaald onroerend goed en of er eventueel mede-eigenaars zijn, andere dan de partner(s). Let vooral op in situaties zoals: verdeling na echtscheiding, erfenis, gezamenlijke aankoop, LET OP: vermeld ook onroerende goederen in het buitenland! Onroerend Goed : - ligging (adres): - het betreft: grond / woning / appartement / opbrengsteigendom / kantoor / magazijn / garage - wie is eigenaar : partner 1: (naam) % partner 2: (naam) % overige: (naam) % 100% - is deze woning aangekocht in 2014 : - datum ingebruikname van de woning (bewonging / verhuis) - werd deze woning 5 jaar of langer in gebruik genomen : - het betreft de eigen woning die U zelf betrekt : - (gedeeltelijk) gebruikt voor eigen beroep : - onroerend goed wordt verhuurd : naam van de huurder adres van de huurder ontvangen huur op jaarbasis beroepsmatig gebruik door de huurder - Energiebesparende uitgaven: enkel dakisolatie, betaald in 2014: - kopie van de factuur met de nodige vermeldingen + attest aannemer - bewijs van betaling - Is het onroerend goed verkocht in 2014? - datum verkoop - verkoopprijs - aankoopdatum onroerend goed - Was er leegstand tijdens het jaar 2014? van tot (Indien meerdere onroerende goederen tijdens het kalenderjaar : gebruik dan het extra invulformulier) Aangifte PB inkomsten 2014 / AJ / 5

3 Leningen met betrekking tot onroerende goederen "Nieuwe" lening Bent u tijdens het jaar 2014 een lening aangegaan voor de aankoop of de verbouwing van een woning of werd in 2014 een bestaande lening geherfinancierd? a) Aankoop van een woning : gelieve volgende kopies te bezorgen : - aankoopakte - leningakte - schuldsaldoverzekering gelieve volgende originele documenten te bezorgen : - eenmalig attest (basisattest) van de leningakte - eenmalig attest (basisattest) van de schuldsaldoverzekering b) Verbouwing van een woning - idem kopies + attesten bij aankoop lening - waarde van de verbouwingen (u moet dit kunnen aantonen met facturen van aannemers) "Oude" lening De door U betaalde intresten van reeds lopende contracten van hypothecaire leningen hebben betrekking op: Lopend contract 1: Lopend contract 2: Lopend contract 3: contract 1 contract 2 contract 3 - heeft betrekking op onroerend goed : 1 / 2 / 3 1 / 2 / 3 1 / 2 / 3 - lening voor aankoop / bouw eigen woning - lening voor verbouwing van de eigen woning - de woning is voor beide partners de enige woning -> Fiscale attesten aflossing kapitaal + intresten -> Vermeld duidelijk welke aflossing betrekking heeft op welk onroerend goed!! Wedden, lonen, werkloosheidsuitkering, ziekte, invaliditeit, vervangingsinkomen en brugpensioen, -> alle (loon)fiches die hier betrekking op hebben - Indien u stempelgeld hebt ontvangen, gelieve ook deze fiche te bezorgen - Fiche verlofkas (voor arbeiders) / jaarlijkse vakantie - Veranderde u van werkgever tijdens het kalenderjaar? Dan is het noodzakelijk dat wij over ten minste twee loonfiches beschikken - ook inkomsten uit buitenlandse oorsprong dient u te bezorgen! afstand woon-werkverkeer; enkele afstand : aantal effectief gewerkte dagen in 2014: km dagen aandelenopties : hebt u deze in 2014 ontvangen, gelieve ons een kopie van het optievoorstel te bezorgen Aangifte PB inkomsten 2014 / AJ / 5

4 Pensioenen -> alle fiches die hier betrekking op hebben - ontvangt u pensioen uit het buitenland : Land : Totaal ontvangen in 2014: - heeft u een levensverzekering afgekocht? -> kopie van de fiche Onderhoudsuitkeringen hebt u deze betaald of ontvangen in 2014? BETAALD / ONTVANGEN wie is de genieter of schuldenaar : naam adres verwantschap betaalde of ontvangen bedrag (op jaarbasis) Alle bankuittreksels, waarin de betaling/ontvangst van een dergelijk uitkering is gebeurd, bezorgen Levensverzekering & pensioensparen -> kopie van de fiche(s) - indien u een nieuw contract aanging, kopie van het contract bijvoegen Contract 1 Contract 2 - betreft een levensverzekeringscontract ter dekking van: Contract 1 Contract 2 - een hypothecaire lening - heeft betrekking op onroerend goed 1 / 2 / 3 1 / 2 / 3 - andere (levensverzekering) - wie is de begunstigde van het contract : Aangifte PB inkomsten 2014 / AJ / 5

5 Overige - uitgaven die recht geven op een belastingvermindering -> attesten die hierop betrekking hebben - Giften - Kinderopvang tot 12 jaar (gehandicapte kinderen tot 18 jaar) - Kosten voor onderhoud en restauratie van geklasseerde gebouwen en landschappen - Pensioensparen - Sommen besteed aan werkgeversaandelen - PWA cheques - Dienstencheques - Winwinlening - passiefhuizen, lage energiewoningen, nulenergiewoningen - Woning-vernieuwing van woningen verhuurd via een sociaal verhuurkantoor - Beveiligen van een privéwoning,vernieuwing huurwoning tegen inbraak of brand - Elektrische voertuigen: aankoop nieuw voertuig/moto/driewieler (factuur + betalingsbewijs) - Voorafbetaling belasting - Inkomsten uit lijfrente DEEL 2 Enkel van toepassing voor bedrijfsleiders, vrije beroepen of zelfstandigen Attest: sociale bijdrage zelfstandige vrij aanvullend pensioen (VAPZ) gewaarborgd inkomen moederschapscheques lening beroepsdoeleinden rekeninguittreksel van de voorafbetaling Attest loonlasten (voor zelfstandigen met personeel in dienst) Meewerkend echtgenoot Aangifte PB inkomsten 2014 / AJ / 5