RAPPORT Uitgebracht aan: het bestuur van Stichting Theatherfestival Delft te Delft inzake de jaarrekening
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 2 Resultaatanalyse 2 3 Financiële positie 3 1 Bestuursverslag over 5 JAARREKENING 1 Balans per 30 september 2012 7 2 Staat van baten en lasten over 8 3 Kasstroomoverzicht 9 4 Toelichting op de jaarrekening 10 5 Toelichting op de balans per 30 september 2012 11 6 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 13 OVERIGE GEGEVENS
ACCOUNTANTSVERSLAG
1 RESULTAATANALYSE 1.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt 1.671 tegenover negatief 245 over 2010/2011. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Begroting 2010/2011 Baten uit fondsverwerving 19.801 18.500 17.953 Subsidiebaten 80.960 84.000 84.000 Bruto-omzetresultaat 100.761 102.500 101.953 Festival lasten 52.291 60.000 44.315 Lasten Personeelslasten 29.926 31.200 45.041 Overige bedrijfslasten 16.685 11.250 12.685 Som der lasten 46.611 42.450 57.726 Resultaat 1.859 50 (88) Financiële baten en lasten (188) - (157) Saldo 1.671 50 (245) - 2 -
2 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 2012 2011 Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal (66) (1.737) Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 5.120 3.249 Liquide middelen 117 720 5.237 3.969 Af: kortlopende schulden 5.303 5.706 Werkkapitaal (66) (1.737) - 3 -
FINANCIEEL VERSLAG
BESTUURSVERSLAG OVER Ingevolge artikel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over. - 5 -
FINANCIEEL VERSLAG
1 BALANS PER 30 SEPTEMBER 2012 (na winstbestemming) 2012 2011 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) 5.120 3.249 Liquide middelen (2) 117 720 5.237 3.969 PASSIVA Reserves en fondsen (3) Continuïteitsreserve (66) (1.737) Kortlopende schulden (4) 5.303 5.706 5.237 3.969-7 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting 2010/2011 Baten Baten uit fondsverwerving (5) 19.801 18.500 17.953 Subsidiebaten (6) 80.960 84.000 84.000 Som der baten 100.761 102.500 101.953 Lasten Festival lasten 52.291 60.000 44.315 Beheer en administratie Personeelslasten (7) 29.926 31.200 45.041 Overige bedrijfslasten (8) 16.685 11.250 12.685 Financiële baten en lasten (9) 188-157 46.799 42.450 57.883 99.090 102.450 102.198 Saldo 1.671 50 (245) - 8 -
3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat 1.859 Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (1.871) Mutatie kortlopende schulden (403) Kasstroom uit bedrijfsoperaties (415) Rentelasten (188) Kasstroom uit operationele activiteiten (603) Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 oktober 720 Mutatie liquide middelen (603) Geldmiddelen per 30 september 117-9 -
4 TOELICHTING OP DE JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Personeelsleden Bij de vereniging was in gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2010/2011: 1). Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover noodzakelijk wordt bij de waardering van vlottende activa rekening gehouden met een voorziening voor dubieuze posten. Grondslagen voor resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. - 10 -
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 SEPTEMBER 2012 1. Vorderingen 2012 2011 Debiteuren - 2.119 Belastingen en premies sociale verzekeringen - 601 Overige vorderingen 5.120 120 Overlopende activa - 409 Tenzij anders vermeld bedraagt de looptijd van de vorderingen korter dan één jaar. Belastingen en premies sociale verzekeringen 5.120 3.249 Omzetbelasting - 601 Overige vorderingen Waarborgsom 120 120 Te ontvangen subsidie Fonds 1818 5.000-5.120 120 Overlopende activa Contributies en abonnementen - 409 2. Liquide middelen Rabobank 69 630 Kas 48 90 117 720 3. Eigen vermogen Continuïteitsreserve (66) (1.737) - 11 -
Continuïteitsreserve 2010/2011 Stand per 1 oktober (1.737) (1.492) Resultaatbestemming 1.671 (245) Stand per 30 september (66) (1.737) 4. Kortlopende schulden 2012 2011 Crediteuren 2.493 3.335 Belastingen en premies sociale verzekeringen 207 - Overlopende passiva 2.603 2.371 5.303 5.706 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 207 - Overlopende passiva Accountantskosten 603 - Nettoloon - 871 Ontvangen voorschotten 2.000 1.500 2.603 2.371-12 -
6 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 5. Baten uit fondsverwerving 2010/2011 Donaties en giften 4.523 12.554 Horeca - 84 Sponsoring 15.278 5.315 6. Subsidiebaten 19.801 17.953 Gemeente Delft 52.460 59.000 Stichting Fonds 1818 25.000 25.000 Overige subsidies 3.500 - Programma kosten 80.960 84.000 Programmering binnenland 37.208 24.378 Programmering buitenland 3.300 10.325 Techniekkosten 1.570 1.643 Reis- en verblijfskosten artiesten 321 - Kostenfestivalhart 4.190 3.034 Catering/horeca 3.099 2.794 Kosten beveiliging/portofoons 894 294 Kosten congregatie 950 750 Overige festivalkosten 759 1.097 7. Personeelslasten 52.291 44.315 Lonen en salarissen 20.436 27.349 Sociale lasten 3.509 4.665 Overige personeelslasten 5.981 13.027 Lonen en salarissen 29.926 45.041 Bruto lonen 20.436 28.962 Mutatie vakantiegeldverplichting - (1.613) 20.436 27.349-13 -
Sociale lasten 2010/2011 Premies sociale verzekeringswetten 2.058 2.617 Vergoeding ZVW 1.451 2.048 Overige personeelslasten 3.509 4.665 Inhuur programmeurs 3.994 11.850 Reis- en verblijflasten 112 797 Onkostenvergoedingen 1.300 330 Kantinelasten 41 50 Overige personeelslasten 534-8. Overige bedrijfslasten 5.981 13.027 Huisvestingslasten - 2.799 Kantoorlasten 2.628 2.398 Autolasten 347 366 Verkooplasten 12.818 5.863 Algemene lasten 892 1.259 Huisvestingslasten 16.685 12.685 Huur Mooi Weer Spelen - 2.717 Huur Blikopener - 82-2.799-14 -
Kantoorlasten 2010/2011 Kantoorbehoeften 332 104 Telefoon & internet 832 1.064 Porti 16 - Contributies en abonnementen 24 27 Verzekering 1.174 1.203 Overige kantoorlasten 250 - Autolasten 2.628 2.398 Kosten huurauto 347 366 Verkooplasten Publiciteit 12.818 5.863 Algemene lasten Administratielasten 600 - Kosten Blikopener - 987 Overige algemene lasten 292 272 9. Financiële baten en lasten 892 1.259 Rentelasten en soortgelijke lasten (188) (157) Rentelasten en soortgelijke lasten Rente bankier 188 157-15 -
OVERIGE GEGEVENS